财务审批流程

财务审批流程目得为了提高公司管理水平，理顺管理尖系，根据公司章程，制定财务审批流程本制度明确规定各级签批人得审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性 〉财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质得款项支付申请执行不同得签批流程，均需 严格遵照执行二、说明权限1——总经理可决定金额在人民币3万元（含）以内得日常费用开支（但每月需 要支付得固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）； 可决定金额在人民币3万元（含）以内得经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10 万元（含）以内已签署得工程合同、资产购置合同得款项支付.权限2——董事长可决定金额在人民币5 0万元（含）以内得费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应得款项支出-各类经济性质得签批流程及审批权责规定如下（一）现金借款1、签批流程:填写借款时间，注明用途，金额，所属部门经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额b.财务总监需核实借款人得借款限额，对不符合借款条件得可提出拒付理由；对超限额借款得，需在《借款申请单》上明确标注;C •借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用报销：费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销报销人 填写《费用报销单》.部门经理 蝴卜审核[ 审批同意 肉 审1 •签批流程：2•审批权责规定：a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（领导审批）等・审批批就是b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用 发生需有验证手续。

C.部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写得规范性、合法性及金额得准确性d.付款原则：谁领款谁签字e.交单据时间，每周三之前提交报销单至财务部审核，周五安排付款三）日常开支:日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、市场结算；B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等；c、其它日常开支.A、市场静态、动态收益周结算1 •签批流程：财务审核审核市场跟单提供本周客户报单到账明细覆管副总 审批（出纳付款）*审批同意总经理2•审批权责规定： &承包商提交《合同付款申请单》，必须附件：发票、项目承包商月度评价表（自评）b•生产审核，由项目负责人对承包商月度评价表进行考评库存物资、工具、设备、劳保、办公用品及其它物品得采购，但不包括工程建 设款 支付，原则上必须由公司商务部统一办理，其她部门不得自行采购-采购付款原则上需在货 物验收合格后方可办理付款手续具体详见〈采购过程控制程序〉）固定资产得购置严 格执行先申请审批，后办理采购得原则1.签批流程:2 •审批权责规定:a.采购专员填写《付款申请书》，附《物资采购申请单》、《采购合同》、《入库单》、其它资料（包含但不限于以下）按流程报批：a）含材料及设备得品牌、规格、型号；b）《材料设备验收单》、质量合格证明文件；c）材料及设备得单价、数量以及应支付金额等。

d）本次购货发票或分期付款收据e）相尖合格证书、技术资料.b.财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定得付款条件及付款时间 ，对不符合付款条件或对采购价格得异动有疑问得，可提出拒付理由；C.原则上采购物品需从已询价得供应商得采购，少量采购或应急性采购可非固定供应商（即 供应商未经评审得）四、附则1 .各环节得签批人应及时处理审批单据，杜绝有滞留现象 ；各部门可指定部门内勤作具体得执行追踪，确保签批流程得高效运转；2 .遇紧急事项，因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻 ，可进行电话确认事后补签，并实行越级上报审批得办法3 .签批人在审核过程中有异议或拒签得，需返回上一道签批流程，进行重新核实确认或补办手续.4 .公司财务管理制度规定得各类审批单据，经财务审核拒付得，财务需做好解释工作；若发生争议得，可直 接报财务总监据实酌情审批，同时报总经理复批后，再进入财务核单、审核程序5 .各部门之间共用费用得发生，财务按协定比例进行费用分摊，作出缆分摊表，由各部门经理共同签字 对于费用分摊有争议得，提总经理签字作最后裁定。