美的销售系统财务管理

销售系统统的财务务管理一、客户户资料建建立 1．．客户基基本资料料建文件件:　　　　　　业务务人员应应搜集所所有经销销商基本本资料填填立“客户基基本资料料表”，审核核后归档档2．客户户动态资资料记录录：应注注意及时时更新3. 财务应注注意通过过各种渠渠道掌握握客户财财务状况况 二、客客户授信信1. 目的：确确保公司司债权、货货款的安安全性，避避免呆帐帐2. 信用管理理部门（专专门机构构或营销销、财务务组成临临时小组组）应就就客户资资料表进进行征信信调查和和信用额额度、信信用期限限的评估估；3. 信用管理理应同时时包含信信用额度度和信用用期限两两项内容容，超出出任一项项，均视视为超信信用4. 凡提供信信用必存存在风险险，必要要时需客客户提供供抵押担担保或订订金5. 营销部门门应随时时关注客客户情况况, 深入入了解客客户的业业绩消长长、存货货状况、资资产变化化、获利利状况及及经营者者变动等等运营情情况及业业界评价价，如发发觉客户户呈现或或有异常常时，及及时采取取必要措措施，以以确保货货款安全全6. 财务部门门应每月月提供有有关客户户销售、欠欠款、存存货等变变动报表表，并对对报表数数据进行行深入分分析，提提供财务务意见。

7. 信用管理理部门应应每年//半年,, 会同同业务、财财会等相相关单位位共同就就现有客客户的收收款状况况、信用用额度及及公司授授信政策策予以检检讨、修修订三、超信信用处理理1. 业务出货货时，应应开立“出货单单”，转信信用管理理部门审审查签章章后才可可转仓库库出货若若有超过过信用额额度情形形者，应应填制“超信用用通知单单”；2. 为达有效效监控，一一般由商商务软件件系统管管理出货货流程，超超出核定定额度或或期限，系系统自动动不能出出货3. 超信用由由权责人人员授权权，可依依下列方方式予以以处理：：A.增加加信用额额度：依依据有关关授信作作业规定定，申请请增加客客户信用用再行出出货B.超信信用先行行出货：：必须有有相当权权限人员员授权，作作例外处处理C.先办办款再出出货：客客户先行行支付（或或多于）本本次出货货金额后后再行出出货D.暂缓缓出货：：不能依依上述情情况处理理者 4．超超信用的的计算公公式如下下，二者者之一者者为超信信用：A.超信信用额度度＝核定定之信用用额度－－应收票票据－应应收帐款款－待出出货额 BB.有逾逾期欠款款（即按按帐期应应收未收收）四、 价价格体系系1． 统一价格格体系：：出厂价价、二批批供货价价、经销销商终端端供货价价、终端端建议零零售价。

2． 大型/全全国性商商超由公公司统一一掌控，价价格可单单独制定定3． 客户归口口对位，严严格执行行四级价价格，例例外处理理必须适适当授权权审批五、出货货审核1． 业务销货货须开立立“出货单单”，经财财务核对对数量、售售价，收收款条件件及信用用管理部部门信用用审核，仓仓库才可可出货2． 据公司规规定的客客户级别别和价格格体系进进行价格格审核，若若售价低低于底限限，必须须有相当当权限人人员授权权，作例例外处理理3． 仓储人员员办理发发货时，应应就下列列规定予予以审核核：A.业务务单位的的经办人人员、主主管是否否签章；；B.财务务人员或或信用管管理人员员是否签签章六、往来来帐管理理1． 财务根据据出货单单开具发发票，据据以登帐帐或定期期汇总登登帐2． 收到客户户货款，及及时填报报“收款日日报表”并据以以进行应应收帐款款冲销处处理3． 分公司所所有销货货收到款款项，一一律存入入“收款专专户”，不得得存入其其它户头头4． 财务应定定期出具具“客户对对帐函”，与客客户进行行函证对对帐，确确保应收收款项的的及时准准确，避避免呆坏坏帐发生生5． 针对将到到期款项项，以财财务名义义出具“结款通通知单”，体现现正规性性和权威威性。

6． 针对到期期未结款款项，财财务可出出具措辞辞较强烈烈的“催款通通知单”，以加加强催款款力度7． 对逾期欠欠款所采采取措施施及跟踪踪反馈情情况，填填写“逾期欠欠款跟踪踪反馈单单”，以加加大责任任、加强强回收力力度财财务注意意资料的的整理归归档8． 财务每周周出具“客户欠欠款余额额表”，到具具体明细细，着重重突出逾逾期欠款款部分；；应用商商务软件件系统，可可即时生生成该数数据，是是往来帐帐管理的的有力工工具9． 财务每月月末作“客户销销售回款款/欠款款余额分分析”，着重重与销售售对比的的应收帐帐款周转转天数的的分析比比较10.财财务每季季度作“应收帐帐款帐龄龄分析”，密切切关注逾逾期时间间长的欠欠款，采采取各种种可能措措施加紧紧回收确确属呆坏坏帐应充充分提列列坏帐准准备金11.善善用银行行承兑汇汇票和其其他创新新金融工工具，以以降低风风险、加加快回收收七、销货货退回、折折让与折折扣1． 销货退回回时，业业务部门门必须填填报“退库单单”，经权权责主管管核准，由由仓库点点数及质质量签收收后，转转会计入入帐2． 销货折扣扣或折让让时，业业务部门门必须填填报“销售折折扣/折折让单”，经权权责主管管核准，财财务据以以入帐。

3． 有关税务务规定：：有销货货退回或或折让证证明单的的，可从从当期的的销项税税额中扣扣减；如如果销售售额和折折扣额同同在一张张发票上上分别注注明的，可可按折扣扣后的销销售额征征收增值值税；如如果将折折扣额另另开发票票，不得得从销售售额中减减除折扣扣额4． 销售折扣扣财务处处理：44.1..开发票票时确定定折扣额额，则应应销售额额和折扣扣额同在在一张发发票上分分别注明明：既可可规避增增值税又又可实现现销售收收入/销销售折扣扣财务反反映的充充分真实实；4..2.已已开发票票后确定定折扣额额，抵减减下批销销售价格格：可规规避增值值税，但但财务反反映不真真实八、返利利返点的的财务处处理1． 视同折扣扣处理，在在同一张张发票上上分别注注明：既既可规避避增值税税又可实实现销售售收入//销售折折扣财务务反映的的充分真真实；2． 抵减下批批销售价价格：可可规避增增值税，但但财务反反映不真真实；3． 原作销售售退回，按按新价格格重开发发票：相相应税务务手续麻麻烦，财财务反映映不真实实；4． 经销商开开营收发发票，据据以入帐帐：不能能规避增增值税且且客户负负担营业业税，增增加交易易成本；；5． 经销商转转广告费费等实际际费用发发票：客客户无营营业税，但但不能规规避增值值税，财财务只能能被动入入帐，反反映不尽尽真实。

九、销售售费管理理1． 收支两条条线原则则：不得得坐支销销售款2． 强调预算算计划：：2.11.预算算是销售售费用管管理的基基础，把把握总体体、抓大大放小是是制订预预算的原原则；22.2..既定的的或行业业公认的的“费用//销售额额目标”比是预预算制定定的总体体指标，是是控制市市场投入入的重要要衡量标标准22.3..注重成成本效益益原则，管管控大项项费用，降降低监管管成本3． 严控预算算外支出出：必须须经适当当授权审审批程序序，方可可支出预预算外费费用4． 特殊费用用单独审审批：突突发性或或现金红红包、礼礼金、娱娱乐等特特殊费用用要填列列“特殊费费用申请请表”，单独独审批，堵堵塞漏洞洞5． 注重费用用效果分分析：尽尽可能量量化费用用投入效效果，分分析费用用增量与与销售增增量的比比率，评评估费用用投入实实质作用用，避免免不合理理或低效效开支6． 按月提供供“费用预预算与实实际开支支表”，加强强动态趋趋势分析析和预算算执行分分析，加加强监督督作用十、财务务分析1． 每月进行行产品总总体的收收入、成成本和毛毛利率分分析；2． 每月按产产品分析析销售月月度间的的变动趋趋势及与与计划完完成情况况；3． 切实关注注并分析析大经销销商的实实际销售售及库存存状况，着着重“业绩”而非“提货”；4． 定期（季季度）进进行库存存结构分分析，以以及时采采取有效效措施加加快周转转，避免免损失；；5． 每月进行行客户销销售回款款分析；；6． 定期（季季度）进进行应收收帐款帐帐龄分析析；7． 每月对销销售费用用增减变变动及预预算执行行情况进进行分析析；8． 每月对市市场推广广等大项项费用的的开支明明细进行行比较分分析；9． 建立费用用投入效效果评估估体制，针针对大项项推广活活动进行行投入//产出的的效果分分析。

十一、创创新结算算方式1． 网上银行行：及时时汇划、查查询功能能，适合合集团总总公司、分分公司、经经销商、供供应商资资金结算算和管理理通过过Intternnet，安安全认证证较严密密，目前前比较多多的公司司采用2． 现代企业业银行系系统：适适用企业业集团，同同城内局局域网专专线连接接，可与与企业财财务软件件系统对对接3． 企业电子子汇兑：：抛掉手手工汇款款单，企企业报送送电子盘盘（加密密），可可直接与与银行电电子联行行系统连连接4． 国内信用用证（中中行）：：是开证证行依照照申请人人的申请请开出的的，凭符符合信用用条款的的单据支支付的付付款承诺诺，适合合商贸背背景的国国内企业业间贸易易结算使使用国国内信用用证的是是由银行行提供担担保的国国内企业业之间商商品交易易的结算算工具5． 一路通贷贷款业务务：由企企业作担担保/保保证，由由向各地地经销商商提供贷贷款。