培训费使用管理办法

贵州黔桂三合水泥有限责任公司培训费使用管理办法一、目的为加强培训经费管理，合理使用培训经费，根据国家财建[2006]317号文件（《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》）相关规定，结合公司实际，特制定本办法二、适用范围本办法适用于公司各部门三、管理原则1、以内训为主，知识、技能培训是重点；2、生产部门、业务部门培训优先于服务部门；3、中层干部、技术骨干培训优先于一般员工培训；4、下一年的培训应侧重于上一年存在不足的关键绩效指标改进四、职责权限1、总经理：按规定划拨培训教育经费、并督促落实培训经费的使用；2、党总支书记、工会主席：审批公司教育培训经费，确保培训教育经费落到实处，确保培训费的足额使用；3、人力资源部：公司培训主管部门，负责做好培训费统筹管理，做好年度培训计划及预算，监督培训费的使用，确保培训费的充分使用；4、财务部：负责培训费计提及报销审核工作五、培训经费来源公司每年按工资总额的2.5%提取六、培训经费使用范围1、公司或部门组织的外出培训、参观学习所产生的费用；2、教材开发、购置、及印刷费用；3、教学用品、用具、仪器、设备购置费或租赁费；4、内部讲师授课费；5、外请讲师授课费、资料费、餐饮费、住宿费；6、教学场地租赁费；7、公司组织的活动（技术比武、知识竞赛等）；8、公司培训管理制度所列出的培训奖励费用；9、国家财建[2006]317号文件（《关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见》）规定与培训有关的其他培训费用。

七、培训费使用程序1、外出培训及参观学习外出培训前，由外出参观培训人员填写《外部培训实施计划审批表》报人资部审核后交分管副总经理审批，如需借款的凭《外部培训实施计划审批表》到财务部办理借款手续，培训结束后凭《外部培训实施计划审批表》及《费用报销粘贴单》到财务报销2、教材开发、购置、及印刷费用，由人资部统一办理3、教学用品、用具、仪器、设备购置费或租赁费由需求部门填写申请，人资部及分管领导审核通过后由采购部统一购买，后凭发票到财务部报销，财务部凭发票及申请冲抵培训费；4、外请讲师授课费、资料费、餐饮费、住宿费由培训组织部门办理，培训完后填写《费用报销单》，培训服务合同及发票到财务办理费用报销5、公司组织的活动，由人资部根据活动情况统一申请培训经费6、培训奖励费用、内训师技术讲课费用月度培训奖励费用由人资部统一申请后下发给各部门，内训师技术讲课费用由人资部每月根据内训师讲课情况，统一申请经费7、其他与培训有关的费用按相应报销规定予以报销人资部 二〇一三年十二月十八日。