企业信用管理与企业竞争力(doc7)

企业信用用管理与与企业竞竞争力[摘要]] 我国国的经济济已经由由过去的的卖方市市场进入入买方市市场，在在以买方方市场为为主的竞竞争格局局中，信信用交易易已成为为企业获获取市场场竞争力力的必要要手段和和经营方方式我我国信用用问题突突出表现现在企业业与企业业、企业业与银行行之间货货款或贷贷款的拖拖欠，拖拖欠问题题始终是是困扰我我国经济济发展的的一大顽顽症众众所周知知，拖欠欠问题的的背后反反映的是是信用风风险问题题，它源源于外部部环境和和内部管管理两个个方面，，其中内内部管理理起决定定作用在企业业内部管管理机制制中，市市场营销销、财务务管理、、信息管管理和信信用管理理相互交交叉，缺缺一不可可，而信信用管理理是现代代企业管管理的核核心内容容在市市场经济济发达国国家中，，信用管管理被认认为是企企业的生生命，没没有一个个完善、、有效的的信用管管理制度度，企业业将缺少少足够的的市场竞竞争力，，将失去去防范信信用风险险的能力力，最终终将会被被市场无无情地淘淘汰我我国企业业间帐款款拖欠现现象的产产生，其其根本原原因是企企业内部部管理机机制不健健全，缺缺少专门门的信用用风险管管理制度度企业业信用风风险是银银行信用用风险的的源头，，有效防防范信用用风险必必须首先先加强企企业信用用管理。

本文针针对我国国企业信信用管理理的现状状，提出出了加强强企业内内部信用用风险管管理，提提高企业业竞争能能力的具具体思路路　　（正正文）我我国信用用问题突突出表现现在企业业与企业业、企业业与银行行之间货货款或贷贷款的拖拖欠，拖拖欠问题题始终是是困扰我我国经济济发展的的一大顽顽症众众所周知知，拖欠欠问题的的背后反反映的是是信用风风险问题题，它源源于外部部环境和和内部管管理两个个方面，，其中内内部管理理起决定定作用在企业业内部管管理机制制中，市市场营销销、财务务管理、、信息管管理和信信用管理理相互交交叉，缺缺一不可可，而信信用管理理是现代代企业管管理的核核心内容容在市市场经济济发达国国家中，，信用管管理被认认为是企企业的生生命，没没有一个个完善、、有效的的信用管管理制度度，企业业将缺少少足够的的市场竞竞争力，，将失去去防范信信用风险险的能力力，最终终将会被被市场无无情地淘淘汰我我国企业业间帐款款拖欠现现象的产产生，其其根本原原因是企企业内部部管理机机制不健健全，缺缺少专门门的信用用风险管管理制度度企业业信用风风险是银银行信用用风险的的源头，，有效防防范信用用风险必必须首先先加强企企业信用用管理。

　　一、、企业信信用管理理的内涵涵及意义义1．企业业信用管管理有狭狭义和广广义之分分广义义的信用用管理是是指企业业为获得得他人提提供的信信用或授授予他人人信用而而进行的的管理活活动狭狭义的信信用管理理是指对对企业的的授信活活动和援援信决策策进行的的科学管管理，其其主要目目的是提提高竞争争力、扩扩大市场场占有份份额本本文所说说的企业业信用管管理主要要是狭义义的企业业信用管管理，也也是传统统的企业业信用管管理　　企业业信用管管理是现现代企业业管理中中最重要要的组成成部分，，是企业业管理学学的一个个重要分分支从从企业管管理职能能的角度度，企业业信用管管理是指指通过制制定信用用管理政政策，指指导和协协调内部部各部门门的业务务活动，，对客户户信息进进行收集集和评估估，对信信用额度度的授予予、债权权保障、、应收账账款回收收等各交交易环节节进行全全面监督督，以保保障应收收账款安安全和及及时回收收的管理理企业业信用管管理的目目的是对对各种规规模的企企业，在在力求达达到企业业销售最最大化的的同时，，将信用用风险降降至最低低2．企业业信用管管理的意意义信信用管理理问题是是影响企企业竞争争力的关关键在在买方市市场条件件下，一一个企业业要在激激烈的市市场竞争争中脱颖颖而出，，除了加加强商品品质量和和价格竞竞争力以以外，还还有一个个重要的的方面就就是要提提高信用用销售（（赊销））的能力力。

也就就是说，，要更多多地采用用信用结结算方式式增强企企业竞争争力与与现汇结结算方式式相比，，信用结结算方式式的优势势显而易易见，购购买方可可以凭借借自身良良好的信信用充当当交易媒媒介先收收货后付付款，从从而大大大提高购购买方的的购买能能力和销销售商的的营业额额在西西方国家家，所有有商业贸贸易的990％都都采用信信用方式式进行，，只有不不到100％的贸贸易采用用现汇结结算，信信用结算算方式已已经成为为商品交交易中的的绝对主主流而而在我国国，由于于企业信信用的缺缺失和不不足，企企业问信信用交易易方式仅仅占所有有交易的的20％左左右，现现汇交易易达到880％，，落后的的结算方方式严重重地阻碍碍了贸易易的扩大大和企业业的发展展，也使使我国企企业的竞竞争力大大大减弱弱很多多国外厂厂商因为为无法接接受我国国企业的的现汇结结算方式式转而去去购买其其他国家家的产品品，这样样的例子子不胜枚枚举随随着经济济全球化化进程的的加快，，我国企企业已处处于和国国外企业业同台竞竞争的环环境中，，而据上上述分析析，同样样规模的的企业，，西方企企业的信信用销售售能力是是我们的的4倍如如此大的的差距，，我们根根本无力力与国外外企业竞竞争。

我我国企业业必须大大大提高高赊销比比例，才才能在销销售上与与国外企企业竞争争提高高赊销比比例的前前提是加加强企业业信用管管理　　二、、我国企企业信用用管理的的现状　　当前前，在以以买方市市场为主主的竞争争格局中中，信用用交易已已成为企企业获得得市场竞竞争力的的必要手手段和经经营方式式但从从我国企企业经营营管理现现状来看看，我国国企业在在进入市市场经济济之后，，内部经经营管理理机制并并没有随随之进行行根本的的调整具体反反应在信信用管理理方面，，我国存存在一系系列的问问题需要要解决：：1．企业业经营管管理目标标发生偏偏离我我国许多多企业近近几年迫迫于市场场竞争的的压力，，在其发发展上单单纯追求求销售业业绩的增增长，但但其背后后的财务务状况却却常常不不乐观，，甚至出出现经营营危机具体在在业务经经营中，，企业简简单地采采取以销销售为导导向的经经营管理理模式，，例如““销售承承包制””和“销售买买断制””等，忽忽视了应应收账款款上升、、销售费费用上升升、负债债增加、、呆账坏坏账增加加等问题题，偏离离了最终终利润这这一企业业最终目目标实实际上，，企业经经营管理理的目标标是要在在业绩增增长和风风险控制制这两个个目标之之间寻求求协调和和一致，，保证最最终利润润这一根根本目标标的实现现。

2．缺乏乏专门的的信用管管理职能能部门在我国国企业现现在的管管理职能能中，应应收账款款的管理理基本上上是由销销售部和和财务部部两个部部门承担担然而而，这两两个部门门由于管管理目标标职能能、利益益和对市市场反应应上的差差异，都都不可能能较好地地承担起起企业信信用管理理和应收收账款的的职能在实践践中，这这两个部部门常常常出现职职责分工工不清、、相互扯扯皮效效率低下下，甚至至出现管管理真空空等种种种问题国内外外成功企企业的管管理经验验表明，，增加独独立的信信用管理理职能，，由信用用部门或或信用经经理承担担和协调调整个企企业的信信用管理理工作是是一个有有效的管管理方式式3．信用用管理方方法和技技术落后后在目目前销售售业务管管理和财财务管理理上，我我国大多多数企业业还没有有很好地地掌握或或运用现现代先进进的信用用管理技技术和方方法比比如缺乏乏客户资资信方面面的资料料；对客客户的信信用风险险缺少评评估和预预测，交交易中往往往是凭凭主观判判断作决决策，缺缺少科学学的决策策依据；；在销售售业务管管理中缺缺少信用用额度控控制；在在账款回回收上缺缺少专业业化的方方法例例如，有有的企业业单纯用用销售提提成的方方法激励励业务人人员拉到到大量订订单，而而后寄希希望于一一些缺少少专业技技能的人人员去收收账，结结果是应应收账款款居高不不下，累累积越来来越多，，呆坏账账比例逐逐步增加加。

4．信用用管理重重点严重重滞后目前许许多企业业解决拖拖欠问题题多采取取“事后”控制的的方法，，即只有有在账款款被拖欠欠了相当当长的一一段时间间后才开开始催收收结果果出现了了“前清后后欠”的现象象，使企企业顾此此失彼，，包袱越越背越重重5．缺乏乏经过专专门训练练的信用用管理人人员信信用管理理是现代代企业管管理的核核心内容容在企企业内部部管理机机制中，，信用管管理与市市场营销销、财务务管理、、信屈、、管理相相互交叉叉，缺一一不可这就要要求信用用管理人人员不仅仅要掌握握信用管管理信信息、财财务、管管理、法法律、统统计、营营销、公公关等多多方面的的综合知知识，同同时实践践能力和和工作经经历也必必须出色色目前前，我国国教育系系统还缺缺乏信用用管理专专业，专专业研究究人员很很少，需需求和供供给缺口口极大企业在在招聘信信用管理理的员工工时，缺缺乏科学学、严格格的标准准，大量量缺乏专专业知识识的人员员被配置置到了信信用管理理工作岗岗位上，，致使信信用管理理人员的的总体素素质偏低低　　所以以，从我我国当前前的信用用管理现现状来看看，可以以说还处处于信用用管理的的基础建建设时期期，强化化我国的的企业信信用管理理必须从从解决一一些最基基本的问问题入手手。

三、加强强企业信信用管理理的对策策思路1．企业业领导必必须对信信用管理理给予足足够的重重视市市场经济济就是信信用经济济在市市场经济济条件下下，信用用无所不不在，信信用关系系普遍存存在于社社会生产产、交换换、分配配、消费费过程中中企业业的各级级管理人人员应该该具备足足够的信信用风险险防范意意识和管管理知识识由于于信用管管理工作作涉及公公司的各各个部门门和各个个环节，，因此单单靠一个个部门或或几个人人往往不不能起有有效的作作用，需需要公司司领导给给予全面面的协调调和支持持，如将将信用管管理的各各项职责责在各业业务部门门之间进进行合理理的分工工，信用用部门、、采购部部门、销销售部门门、财务务部门等等各部门门根据其其业务范范围承担担不同的的信用管管理工作作，按照照不同的的管理目目标和特特点进行行科学的的设计，，并把其其列为企企业管理理中的一一项重要要工作2．设立立专门的的信用管管理部门门企业业实施经经营管理理全过程程的信用用风险管管理，首首先必须须在原有有的业务务管理体体系中，，增加信信用风险险管理职职能其其中，大大型企业业可设立立专职独独立的信信用管理理部门，，小企业业则考虑虑设置信信用监理理。

一套套科学的的信用管管理组织织机构是是企业信信用管理理目标得得以实现现，业务务流程和和方法得得以顺利利运行的的基本保保证　　企业业信用管管理部门门对公司司总经理理或董事事会负责责在公公司总经经理或董董事会的的直接领领导和协协调下，，信用管管理目标标必须超超越任何何一个部部门局部部的管理理目标，，要从企企业整体体的经营营目标和和利益考考虑问题题，从而而有效地地协调公公司的销销售目标标和财务务目标设立独独立的信信用管理理部门会会增加企企业的管管理成本本，但信信用管理理部门给给企业带带来的利利益，要要远远大大于其管管理支出出，这不不仅在欧欧美等发发达国家家得到证证实，而而且也为为我国企企业的管管理实践践所证实实3．实行行客户资资信管理理制度客户既既是企业业最大的的财富来来源，也也是风险险的最大大来源，，强化信信用管理理，企业业必须首首先做好好客户的的资信管管理客客户资信信管理制制度是指指以客户户的信息息资源和和资信调调查为核核心的一一套规范范化管理理方法，，包括““企业内内部信息息开发制制度”、“客户信信息管理理制度””、“资信调调查制度度”、“客户信信用分级级管理制制度”等客客户资信信管理是是信用风风险管理理的基础础工作，，主要要要求企业业全面收收集管理理客户信信息，建建立完整整的数据据库，并并随时修修订、完完善，实实行资信信调查制制度，筛筛选信用用良好的的客户。

对客户户的信用用进行调调查，既既可由企企业内部部信用管管理部门门和专职职人员完完成，也也可委托托专门的的征信机机构完成成调查查的内容容包括：：客户的的品质、、能力、、资本、、抵押和和条件；；客户与与企业往往来的历历史记录录；客户户的规模模、财务务状况、、发展前前景、客客户自身身的信誉誉、融资资能力、、偿债能能力等客户资资信管理理的核心心是对客客户进行行信用分分析和信信用等级级评价通过对对客户所所有相关关财务及及非财务务信息进进行整理理、分析析，得出出客户的的偿债能能力评估估它需需要运用用专门的的信用分分析技术术和模型型，并结结合专业业人员的的经验来来完成4．建立立内部授授信制度度这项项制度是是指企业业在交易易决策过过程中执执行一套套科学的的信用审审批方法法和程序序，包括括“信用申申请审查查制度””、“信用额额度审批批制度””和“交易审审批制度度”内部部授信制制度的核核心是对对客户赊赊销条件件的审查查及信用用额度控控制授授信管理理是信用用风险管管理的核核心工作作，在企企业根据据客户信信用等级级决定给给予信用用时，应应根据与与客户以以往的交交易记录录，履行行情况和和企业的的信用风风险政策策，由专专门的客客户审查查部门来来决定其其信用额额度。

如如同意赊赊销，就就意味着着要承担担客户的的信用风风险，为为此对于于新客户户或其他他信誉不不高、信信用状况况有争议议的客户户，必须须要求提提供其相相应的担担保，如如保证、、抵押、、质押、、留置和和订金等等，对特特定的担担保物，，必须要要求向有有关部门门办理登登记后，，合同才才能生效效5．完善善应收账账款管理理制度如前所所述，我我国许多多企业存存在的主主要问题题是缺少少管理的的系统性性和科学学性，如如在应收收账款管管理的各各个环节节，缺乏乏系统性性，只是是注重事事后的强强行收账账，缺少少事前和和事中控控制反反映在时时间和风风险控制制上，忽忽视应收收账款的的流动性性和实际际成本的的核算针对这这一问题题，当务务之急是是要解决决企业经经营管理理的制度度缺损问问题，即即企业亟亟须建立立一套适适应现代代市场经经济要求求的信用用风险管管理制度度，对企企业经营营管理全全过程以以及每一一个关键键的业务务环节和和部门进进行综合合性的风风险控制制，尤其其应当重重视正式式签订合合同之前前对客户户的资信信调查评评估，即即“事前控控制”，对交交易决策策的审核核，即““事中控控制”，以及及应收账账款的专专业化管管理，即即“事后控控制”。

据统统计，实实施事前前控制可可以防止止70％拖拖欠风险险；实施施事中控控制可以以避免335％的的拖欠；；实施事事后控制制可以挽挽回411％的拖拖欠损失失；实施施全面控控制可以以减少880％的的呆、坏坏账　　应收收账款是是企业的的神经中中枢从从表面上上看，是是一个财财务问题题，但实实际上涉涉及企业业经营管管理的全全过程，，即从客客户的开开发、订订单处理理、合同同审定到到账款回回收和债债权管理理其次次，在企企业决定定信用额额度后，，也要对对客户实实施严密密的风险险跟踪，，如当客客户发生生销量大大降、法法律纠纷纷、财务务收支危危机等情情况时，，企业信信用风险险管理部部门应立立即调查查，采取取相应的的防范措措施，防防止不良良后果出出现为为此，应应建立应应收账款款档案，，建立““综合性性销售分分类账管管理制度度”、“赊销客客户监控控制度””、“账龄控控制制度度”和“欠款催催收制度度”应用用这套管管理制度度尽可能能达到既既不失去去客户，，又能及及时足额额收回账账款的目目的6．全面面提高信信用管理理人员的的素质信用管管理具有有很强的的专业性性和技术术性，企企业中的的信用管管理人员员只有具具备足够够的专业业知识、、技术方方法和经经验，才才能胜任任信用管管理工作作。

所以以，必须须加强对对现行企企业信用用管理人人员的培培训工作作，提高高其信用用管理的的能力和和技巧　　建立立健全一一套科学学完整的的现代企企业内部部信用风风险管理理制度并并予以坚坚定不移移的监督督执行，，带给企企业的将将是防范范抵御信信用风险险能力的的显著增增强以及及随之而而来的经经营效率率和经济济效益的的直接提提高同同时，这这项制度度应及早早在整个个社会得得到普遍遍推广实实施，全全面形成成市场互互动联动动效应，，以便从从中取得得更大效效果，最最大限度度地发挥挥企业内内部信用用风险管管理制度度对改善善企业信信用状况况、优化化市场信信用环境境、提高高经济运运行质量量所能起起到的作作用，这这对促进进社会经经济的健健康发展展将是十十分重要要的。