小企业融资困难问题的解析和对策

摘 要目前，我国中小小企业自有资资金缺乏，融融资渠道狭窄窄不畅，融资资需求难以得得到满足，信信用担保体系系尚未完善，分分析其自身存存在抗风险能能力低，改制制不规范，信信用观念淡薄薄，财务制度度不完善；外外部环境存在在信用担保体体系不完善等等原因，笔者者认为应从企企业自身、金金融系统、政政府及其他方方面等多方面面协作，彻底底解决中小企企业融资难问问题本文共分为六部部分第一部部分是前言，主主要是对我国国中小企业融融资背景的介介绍第二部部分主要讲我我国中小企业业的相关理论论，包括中小小企业的界定定标准和作用用地位第三三部分是目前前我国中小企企业的融资现现状第四部部分是对我国国中小企业融融资难的原因因分析第五五部分作者提提出了一些解解决中小企业业融资难的切切实可行的对对策第六部部分是结论 关键词：中小企企业；融资；；信用担保；；金融创新AbstracctPresenttly, SMMEs inn our counttry haas manny prooblemss, succh as the llack oof funnds, tthe pooor naarrow finanncing channnels, the diifficuultiess to mmeet tthe fiinanciing neeeds, and tthe immperfeect crredit guaraantee systeem. Deepend on thhose pprobleems, tthis aarticlle anaalyzess theiir ownn abillitiess to rresistt riskks aree low,, thatt convversioon is not sstandaardizeed, thhat thhe conncept of crredit is weeak, thatt the finanncial systeem is imperrfect,, and exterrnal eenviroonmentts suchh as ccreditt guarranteee systtem arre nott welll. I beliieve tthat aall off thosse cann be ssolvedd, wheen we collaaboratte manny asppects such as thhe entter ennterprrises,, finaanciall systtems, goverrnmentt and many otherr aspeects.This paaper iis divvided into six ssectioons. TThe fiirst ppart iis inttroducction,, mainnly onn the backggroundd of tthe inntroduuctionn of SSME fiinanciing. TThe seecond part is maainly aboutt the theorry of SMEs in Chhina, incluuding the rrole oof SMEEs in the ddefiniition of sttandarrds annd staatus. The tthird part is thhe currrent statuus of SME ffinanccing. The ffourthh partt is tthe fiinanciing off SMEss reasson annalysiis. Thhe fiffth paart off propposed some practtical diffiicultiies inn finaancingg smalll andd mediium reesponsse. Paart VII is tthe coonclussion.Key Worrds: SSMEs, finaancingg, creddit guuaranttee, finaanciall innoovatioon目 录1 前言 112 我国中小小企业的相关关理论 13 我国中小小企业的融资资现状 43.1 自有资资金缺乏 43.2 融资渠渠道狭窄不畅畅 43.3 中小企企业融资需求求难以满足 53.4 信用担担保体系尚未未完善 54 我国中小小企业融资难难的原因分析析 64.1 中小企企业自身的原原因 64.1.1 抗抗风险能力低低，竞争力不不强 64.1.2 改改制不规范，产产权不明晰 64.1.3 信信用观念淡薄薄，诚信意识识差 64.1.4 财财务制度不完完善，管理水水平不高 74.2 中小企企业外部环境境的原因 74.2.1 法法律法规与管管理机构不健健全，缺乏政政策支持 74.2.2 信信用担保体系系不完善 74.2.3 企企业银行信息息不对称 84.2.4 贷贷款抵押制度度不完善 94.2.5 金金融部门运营营机制不健全全 95 解决中小小企业融资难难问题的对策策 105.1 企业自自身应采取的的对策 105.1.1 强强化财务管理理，杜绝造假假现象 105.1.2 明明晰产权，加加快改组改制制步伐 115.1.3 强强化信用意识识、提高质量量和竞争力 115.1.4 提提高企业的经经营管理水平平，增加企业业盈利 125.2 金融系系统应采取的的对策 135.2.1 大大力扶持城市市商业银行和和农村信用社社 135.2.2 大大力发展中小小金融机构 135.2.3 发发展个人信贷贷 145.2.4 大大力发展金融融租赁 145.2.5 设设立科技型中中小企业技术术创新基金 155.2.6 利利用利率手段段，探索贷款款风险定价新新机制 165.2.7 发发展供应链金金融创新 165.3 政府及及其他方面应应采取的对策策 175.3.1 加加强对中小企企业的扶持政政策 175.3.2 成成立专门的中中小企业管理理机构 185.3.3 积积极发展中小小企业板市场场 185.3.4 参参与互助担保保基金，寻求求有效担保 185.3.5 大大力整治社会会信用秩序 196 结论 119参考文献 200致 谢 2111 前言 中小企业融资难难是一个世界界性的难题，发发达国家和部部分新兴市场场经济国家，经经过较长时问问的市场经济济发展过程，逐逐步建立了一一套在完善信信用体系基础础上的包括信信用机构、担担保机构、中中小银行、创创业投资体系系和创业板市市场在内的中中小企业直接接、间接融资资的市场体系系和政府政策策支持和扶持持体系，给中中小企业融资资提供了全方方位的融资支支持服务，有有效地支持了了中小企业的的发展。

在我我国，中小企企业占企业总总数的90%%以上，在我我国工业总产产值和实现利利税中的比重重分别是600%和40%%，并为社会会提供了755%的城镇就就业机会 数据来源于然然而长期以来来，中小企业业融资渠道狭狭窄、融资数数量少、融资资结构不合理理、融资成本本高等问题一一直是困扰中中小企业发展展的重要制约约因素中小小企业贷款难难、上市筹资资难，资金供供需严重脱节节，已成为制制约中小企业业进一步发展展的瓶颈如如果这种现象象得不到充分分改善，中小小企业将难以以持续快速发发展，将直接接影响整个国国民经济的发发展2 我国中小小企业的相关关理论2.1 中小企企业的界定标标准中小企业是一个个相对的、比比较模糊的概概念，是相对对于大企业而而言的目前前世界各国对对中小企业的的界定尚无完完全统一的标标准，主要原原因有以下几几点：（1）由于不同同国家、不同同地区的经济济发展水平不不一样，中小小企业所处的的经济发展环环境也有一定定差异，因此此，中小企业业很难达成一一致的界定标标准2）即使在同同一国家和地地区，有关中中小企业的界界定和划分标标准也会因经经济发展状况况的变化而发发生相应的改改变，不同发发展阶段的标标准不可能一一成不变。

3）企业本身身的发展是动动态的、复杂杂的，其中包包括多方面的的因素，很难难找到一个完完整的、统一一的标准涵盖盖这些因素对于中小企业的的界定，目前前国际上所设设定的参照系系一般不外乎乎三个因素[[1]：一是是实收资本；；二是企业职职工人数；三三是一定时期期（通常为一一年）的经营营额在这三三个因素中，大大多数国家只只采用其中的的两项，个别别国家三项都都用表1是是发达国家常常常使用的界界定中小企业业的指标表1部分国家对对中小企业界界定的雇员指指标 单位位：人国家雇员人数美国5～500法国10～500新加坡1～100英国制造业1～2000建筑、采采矿业1～225日本制造、采矿、运运输业1～3300建筑业业1～3000零售业1～500韩国制造、采矿、运运输业1～3300建筑业业1～2000批发业1～500商业及其他他服务业1～～20资料来源：林汉汉川魏中奇《中中小企业的界界定与评价》 2.22 我国中小小企业的地位位及作用 2.22.1 我国国中小企业的的地位改革开放以来，我我国中小企业业得到了迅猛猛的发展，对对我国国民经经济的贡献率率不断提高，中中小企业在促促进经济增长长、创造就业业机会、增加加农民收入、转转移农村富余余劳动力等方方面发挥着越越来越重要的的作用。

目前前，我国约有有99％的企企业是中小企企业，中小企企业对 GDDP的贡献超超过60％，对对税收的贡献献超过50％％，提供了775％以上的的城镇就业岗岗位 但创创造了6O％％的国生产总总值的非国有有企业只获得得3O％的银银行贷款 数据来源于如如果这种现象象得不到充分分改善，中小小企业将难以以持续快速发发展， 会直直接影响整个个国民经济的的发展 2.22.2 我国国中小企业的的作用党的十五届四中中全会《关于于国有企业改改革和发展若若干重大问题题的决定》明明确提出：要要重视发挥各各种所有制中中小企业在活活跃城乡经济济、满足社会会多方面需求求、吸收劳动动力就业、开开发新产品、促促进国民经济济发展等方面面的作用我国中小企业的的作用主要表表现在以下几几个方面：（1）中小企业业是国民经济济发展的重要要组成部分目前，我国经济济已经从高速速增长期进入入了稳定发展展的时期，能能否保持较高高速度的稳定定发展，中小小企业的作用用不容忽视从从市场需求看看，中小企业业是活跃市场场的基本力量量中小企业业大多数分布布在与群众生生活密切相关关的轻工、纺纺织、家电、食食品等多品种种、小批量的的加工行业和和服务业，是是活跃和繁荣荣市场的主体体力量，为我我国消费品从从卖方市场转转向买方市场场做出了极大大的贡献。

我我国大宗的出出口产品，如如服装鞋帽、玩玩具、手工艺艺品、五金工工具、轻纺产产品等，也主主要靠中小企企业提供2）中小企业业是建立社会会主义市场经经济体制的重重要基础改革开放以来，我我国的所有制制结构发生了了重大变化：：国有经济的的份额逐渐下下降，其他经经济形式的比比重上升，形形成了以国有有经济为主体体，多种经济济形式并存的的格局国有有经济始终占占绝对优势，而而集体企业、私私营企业和三三资企业主要要存在于中小小企业中，因因此中小企业业的崛起和发发展，成为推推动所有制结结构调整的生生力军，那些些所有制结构构多元化发展展较快的地区区，也往往是是中小企业发发展较快的地地区，这在经经济较为发达达的省份和地地区（特别是是沿海省区）表表现尤为明显显中小企业业数量众多，投投资小、人员员少、经营方方式机动灵活活，对市场变变化反应快，与与市场有着天天然的联系，在在社会主义市市场经济的启启动和运作过过程中，发挥挥了积极的不不可替代的作作用3）中小企业业提供了大量量的就业岗位位我国是一个发展展中的人口大大国，在经济济结构调整中中，我国就业业将面临来自自农村剩余劳劳动力、城镇镇新增劳动力力、下岗职工工等方面的压压力，而中小小企业投资少少、经营方式式灵活、工资资低，对劳动动力的技术要要求不高，是是失业人员重重新就业和部部分新增劳动动力就业的主主要渠道。

中中小企业自11978年以以来共创造了了3.3亿个个就业岗位在在当前，中小小企业对缓解解就业压力的的作用更是不不容忽视据据原国家发改改委中小企业业司的调查，中中小企业提供供了75%的的城镇就业机机会4）中小企业业在经济体制制改革中发挥挥重要作用我国中小企业大大多是改革开开放后形成的的，是改革的的产物，同时时也是深化改改革的先锋较较之大型企业业，中小企业业在改革中的的成本较低，对对新体制新政政策的接受更更快，实践起起来更迅速我我国企业改革革采取抓大放放小的政策，对对中小企业实实行承包、租租赁、兼并、拍拍卖、破产等等措施，许多多改革举措都都是在中小企企业中率先试试验和推广的的在这个过过程中，中小小企业是试验验田，为大企企业产权制度度的改革积累累了丰富的经经验同时，中中小企业在经经济中表现出出的活力和竞竞争力，其所所提供的个性性化服务，也也构成了国有有大型企业改改革的压力和和动力5）中小企业业有利于增强强国民经济抵抵抗意外风险险的能力中小企业在金融融方面比大型型企业受到较较多的限制，其其生产经营活活动所需资金金无疑也比大大企业少许多多，这两方面面决定了中小小企业的自有有资金比例较较高，负债较较低，从而使使中小企业在在金融危机时时对银行的冲冲击远远小于于大型企业。

另另一方面，中中小企业本身身所具有的灵灵活性在经经济高速增长长时期，中小小企业全面投投产并增加投投资，迅速扩扩大企业规模模，从而促进进市场的繁荣荣，促进消费费；在经济萧萧条时，中小小企业会很快快退出某个行行业，或降低低价格，增加加库存，以度度过难关加加之中小企业业与市场有着着天然的联系系，可以通过过调整自己的的经营战略迅迅速对市场的的变化做出反反应中小企企业这种能屈屈能伸的功能能，对于延缓缓经济危机的的爆发或减少少经济危机造造成的损失等等方面起着极极其重要的作作用6）中小企业业有助于增加加农民收入农民收入上不去去，农村市场场就难以启动动，整个国民民经济的发展展就受到制约约以中小企企业为主体的的乡镇企业是是农民增加收收入的主渠道道，提供给农农民的工资收收入由19996年43880亿元增加加到20022年的82000亿元，年年均增长9%%，并始终保保持增长趋势势3 我国中小小企业的融资资现状 3.11 自有资金金缺乏我国非公有制企企业从无到有有、从小到大大、从弱到强强，企业发展展主要依靠自自身积累、内内源融资，从从而极大地制制约了企业的的快速发展和和做强做大据据国际金融公公司研究资料料，业主资本本和内部留存存收益分别占占我国中小企企业资金来源源30%和226%，公司司债券和外部部股权融资不不足1％。

3.22 融资渠道道狭窄不畅从直接融资来看看，由于证券券市场门槛高高，创业投资资体制不健全全，公司债发发行的准入障障碍，中小企企业难以通过过资本市场公公开筹集资金金据中国人人民银行20007年的调调查显示，我我国中小企业业融资的988.7%来自自银行贷款，即即直接融资仅仅占1.3%%[2].小企企业进入资本本市场的空间间极为有限，利利用债权和股股票筹资的可可能性极小从从间接融资来来看，于经营营规模的限制制以及我国资资本市场的不不成熟，使得得中小企业通通过金融媒介介进行间接融融资也是困难难重重 表 2 我国中中小型企业融融资渠道比较较指标指标状态中小企业成长型企业融资渠道四大国有商业银银行69.05%52.94%股份制银行4.76%5.88%地方性银行、信信用社贷款5.56%5.88%内部利润留存16.67%35.29%亲朋借款0.00%0.00%租赁0.79%0.00%商业信用赊欠3.17%0.00% 3.33 中小企业业融资需求难难以满足中小企业对贷款款的需求具有有需求急、频频率高、金额额小、风险大大[3]，笔数数多的特点。

而而中小企业在在财务管理、财财务设计、融融资及资产运运营中，由于于存在融资能能力差，生产产规模小、管管理水平低、信信息量少等特特点，许多财财务与融资的的问题依靠其其自身的力量量是无法解决决的且目前前，金融机构构对中小企业业的服务除了了份额不高的的贷款外，其其他中间服务务微乎其微 3.44 信用担保保体系尚未完完善 近年来，融资难难问题一直困困扰着中小企企业的创新与与发展，为了了拓宽中小企企业的融资渠渠道，信用担担保作为一种种重要的中介介已在中小企企业融资中发发挥作用但但是在实践中中，它还暴露露出重要的问问题：反风险险补偿机制差差，担保机构构抗风险能力力弱， 公司司制度不完善善，缺乏专门门的管理人才才，容易造成成资金的配置置不当和不公公等问题，就就造成中小企企业融资担保保难，担保费费用高，期限限短由于中小企业由由于自身存在在的诸多问题题，使其信誉誉不高一是是从近几年企企业改制情况况看，一些中中小企业借改改革之机，采采用种种方式式，大量逃废废银行债务；；二是一些私私营企业和个个体工商户有有意转移和隐隐匿财产和收收入，不按规规定归还银行行贷款本息；；三是企业之之间相互拖欠欠货款，形成成大量的三角角债，使一部部分贷款在拖拖欠中沉淀。

4 我国中小小企业融资难难的原因分析析我国中小企业融融资困难的原原因分析，主主要可以从企企业自身存在在的问题和外外部因素两方方面进行分析析由于长期期政策上的偏偏向，使得一一些部门对中中小企业采取取歧视性政策策，四大国有有银行将资金金投向了大行行业、大企业业，中小企业业得到的信贷贷资金必然就就少了，近年年来银行商业业化的经营机机制客观上也也制约了对中中小企业的信信贷投入再再加上中小企企业自身存在在财务报表不不真实、融资资资信差、逃逃废债严重等等问题，使得得中小企业的的融资更加困困难 4.11 中小企业业自身的原因因 4.11.1 抗风风险能力低，竞竞争力不强由于中小企业经经营规模较小小，技术比较较落后，缺乏乏新产品开发发能力和创新新意识，生产产效率低，因因而企业竞争争力不强随随着买方市场场形成后，市市场竞争日益益激烈，中小小企业管理水水平低下、产产品结构不合合理等问题显显现出来，导导致中小企业业资产流动性性差、抗风险险能力低、缺缺乏持续担保保能力，并且且存在过高的的经营风险，这这些劣势的存存在造成中小小企业经济效效益差、盈利利能力低、负负债水平偏高高 4.11.2 改制制不规范，产产权不明晰近年来，中小企企业纷纷改制制，但大量中中小企业的改改制流于形式式，短期行为为倾向严重，借借改制之机逃逃废银行债务务成为一个普普遍性的问题题。

许多中小小企业改制中中都存在通过过“母体裂变”、债务重组组等方式悬空空银行债务的的情形，引起起金融机构的的高度警觉我我国正处于体体制转轨时期期，市场发育育不够成熟，监监督机制尚不不健全，信用用体系极不完完善，中小企企业做过资信信评级的不足足一半 4.11.3 信用用观念淡薄，诚诚信意识差中小企业的经营营场所和人员员具有较强的的流动性法法人代表变动动频繁，由此此导致中小企企业不偿还贷贷款的可能性性增大，大部部分中小企业业的管理人员员素质较差， 缺乏精通相相关专业知识识，不仅不能能有效地管理理企业，而且且信用观念也也比较淡薄很很多中小企业业信用观念淡淡薄，诚信意意识差，逃避避银行债务现现象屡见不鲜鲜，还款动力力不强，且违违约率、损失失率相对其他他企业客户要要高，严重影影响了中小企企业的整体信信用形象，也也致使银行不不良贷款一度度居高不下，为为保护贷款的的安全性，维维持自身经营营，银行势必必减少甚至停停止了某些贷贷款银行信信贷的紧缩，既既加重了企业业资金注入的的不足，又直直接影响了中中小企业的生生产经营和技技术改造，影影响到企业的的做大做强，如如此恶性循环环致使中小企企业的贷款更更是“雪上加霜” 。

4.11.4 财务务制度不完善善，管理水平平不高 中小企业由于自自身条件的限限制，没有形形成健全的财财务制度，忽忽视将财务管管理纳入企业业管理体系中中，缺乏现代代财务管理理理念，同时财财会人员的素素质不高，使使得会计账目目不清，财务务报告制度落落后，财务信信息失真或不不透明，从而而增加了银行行等部门对企企业财务信息息的审查和监监管难度，发发放贷款后银银行承担过大大的信用风险险，一旦发生生贷款纠纷，常常常造成贷款款损失虽然然银行采取了了提高信用风风险控制系数数的对策，但但又导致了中中小企业贷款款额的减少一一个企业两套套账、三套账账的现象相当当普遍，所形形成的财务报报表相当部分分未能真实反反映企业的经经营状况，这这给银行的信信贷管理工作作造成极大的的难度，银行行无法进行科科学、准确的的资信调查，审审核和确定是是否给予信贷贷支持 4.22 中小企业业外部环境的的原因 4.22.1 法律律法规与管理理机构不健全全，缺乏政策策支持由于长期以来，我我国对中小企企业的金融支支持的重要性性认识不够，在在中小企业法法规的制定、管管理机构的设设立方面都不不健全迄今今为止，除了了2003年年颁布的《中中企业促进法法》，还未有有一部完整的的有关中小企企业的法律法法规，特别是是帮助其有效效融的法律法法规还是一个个立法空白，不不能为中小企企业发展、改改善中小企业业融资状况提提供法律保障障。

我国的中中小企业绝大大部分是私营营企业，而我我国政府和金金融机构实际际上一直存在在对私营经济济的歧视特特别是在近几几年“抓大放小”[4]的过程程中，国有商商业银行存在在着“只要跟着政政策走，即使使贷款收不回回，国家也会会背着”这种非市场场化的思维不不仅如此，现现行金融体系系还对中小金金融机构（主主要是指股份份制商业银行行、城市商业业银行、地市市级城市信用用社、农村信信用社等金融融机构）和民民间金融活动动作了过分严严格的控制，导导致中小企业业融资渠道狭狭窄 4.22.2 信用用担保体系不不完善在经历了19999年由政府府推动的规范范试点阶段、22000年的的担保体系逐逐渐完善阶段段、20011年的规避风风险金融创新新阶段和近几几年的迅速膨膨胀发展阶段段之后，我国国的担保体系系有所改善但但还存在一些些问题：首先，政策性担担保机构缺失失目前我国国服务于中小小企业的融资资担保机构已已有相当规模模，主要有政政策性、互助助性和商业性性担保机构33种类型，而而政策性担保保机构严重缺缺失，这也就就造成了中小小企业担保无无门、担保机机构稀缺、门门槛太高、担担保费用增加加以深圳为为例，担保公公司大概有2200多家，但但是真正比较较大型的，就就是政策性的的担保公司也也就有两家，整整个来讲，它它给小企业就就是做担保服服务，应该还还是很不足的的。

其次，担保公司司费用高很很多担保公司司由原来的事事业单位转成成了企业，经经营目标由原原来的不以盈盈利为目标，以以解决中小企企业融资难为为宗旨转变为为以控制风险险、保证盈利利为经营目标标相关资料料表明，商业业银行遵循的的现行抵押担担保办法规定定，用土地、房房地产作抵押押贷款的比例例一般为700％，机器设设备50％，动动产为25％％至30％，而而专用设备最最多只10％％[5] 再次，担保保公司实力不不强，只承担担过低的风险险责任使得银银行不愿把过过高风险的信信贷寄托于担担保公司，与与其发生交易易 4.22.3 企业业银行信息不不对称信息不对称[66]是指从事事交易活动的的双方对交易易对象及环境境状态的认识识存在差别，其其中只有一方方拥有交易信信息，或一方方比另一方拥拥有更多的相相关信息，从从而影响处于于信息劣势一一方决策的正正确性信息息不对称使社社会资源难以以实现“帕累累托最优”，进进而影响整个个社会福利的的分配在市场环境不断断恶化的局面面下，中小企企业尤其是小小企业，已经经不再是银行行的优质客户户，其根本原原因是一种信信息不对称在在中小企业融融资的资本市市场中，中小小企业的经营营能力、财务务状况和投资资项目的盈利利能力等，都都是私人信息息，对于银行行来说，这些些信息是隐藏藏的。

银行与中小企业业，作为两个个不同的实体体，各自都是是以实现自己己的利润最大大化为目标，但但很多时候，双双方的目标并并不一致银银行的目标是是要求中小企企业还本付息息，而中小企企业，则可能能不会按申请请贷款时的项项目进行投资资和及时还贷贷，甚至逃废废银行贷款在在信息不对称称的借贷市场场中，银行一一旦观察不到到中小企业的的投资风险，就就会提高利率率或干脆不受受理中小企业业业务，转而而将贷款放给给有保障的大大型企业商商业银行的这这种逆向选择择行为，必将将使中小企业业退出市场这这些年来，尽尽管国家一再再提高对中小小企业的贷款款利率，但“中中小企业融资资难”似乎一一点也没有得得到缓解，原原因也在此 4.22.4 贷款款抵押制度不不完善一是抵押范围小小现阶段银银行对中小企企业的贷款主主要采用抵押押方式，由于于目前抵押物物仅限于土地地、房地产、机机器、设备等等，自身实力力较弱的中小小企业缺乏有有效的抵押物物，使得这种种方式在一定定程度上影响响着中小企业业取得银行贷贷款二是资产保全难难，不利于中中小企业抵押押贷款中小小企业尤其是是集体企业和和民营企业，资资产负责率相相对较高，银银行贷款无法法采用抵押方方式实行财产产保全，较好好的第三方担担保又难寻觅觅，加之担保保机制的不完完善等使得贷贷款保全的难难度很大。

三是抵押贷款手手续、环节太太多，抵押登登记和评估费费用过高、随随意性大，也也成为制约抵抵押贷款的重重要因素比比如一笔抵押押贷款，要先先由企业填写写申请书，再再由基层银行行信贷部门填填写支持贷款款申请书对该该企业进行调调查，对抵押押物和抵押率率进行确认，研研究同意后上上报市行，市市行接到二级级行的用贷申申请后，还要要对贷款企业业进行复查，经经研究同意后后上报省行，省省行也要贷款款企业进行一一次复查，最最后才能确定定贷款与否，从从申请到发放放往往要等上上几个月时间间四是银行对中小小企业贷款抵抵押率较低，使使得中小企业业通过抵押实实际得到的贷贷数额相对较较小 4.22.5 金融融部门运营机机制不健全（1）国有商业业银行的运营营机制和管理理体制制约了了信贷投向的的选择一是在经济战略略上，国有商商业银行实施施的是“重点地区、重重点行业、重重点产品、重重点客户”四重战略，国国家商业银行行一直“抓大放小”、“扶优扶强”，把贷款的的支持重点主主要放在效益益好的大型企企业上，信贷贷资金更多地地流向了国有有型企业，制制约了对中小小企业的投入入行为目前前县市级商业业银行只有贷贷款推荐权，没没有贷款发放放权，与经济济发展对资金金求的试销不不相适应。

二二是约束、轻轻激励的贷款款第一责任人人制度严重影影响了放贷积积性，使基层层信贷人员只只重视规避风风险，不重视视信贷营销，面面对责大、权权小、利少的的状，惟一的的选择只能是是多贷不如少少贷，少贷不不如不贷金金融机构消极极办理贷款业业务加剧了信信贷资金紧张张程度由于于获利较低和和惧怕风险，有有的金融机构构均对开办银银行兑、贴现现等贷款业务务持消极态度度目前县域域金融机构在在对企业开办办承兑业务时时，需将1000%的账户户存款担保作作为前提条件件，使大多数数企业望而却却步2）国有商业业银行集权式式经营模式的的推行，限制制了中小企业业的贷款随着我国市场经经济体制的逐逐步形成和完完善，国有商商业银行不断断吸取国际金金融危机的经经验教训面对对国内金融资资产质量不高高的显示，各各国有商业银银行开始引进进国际先进的的管理经验普普遍实行了集集权式的信贷贷管理模式，通通过严格的授授权、授信制制度，使信贷贷资金大量上上集中，制了了基层国有商商业银行的信信贷行为，造造成信贷资金金更多地流向向了国有大企企业，制约了了基层国有商商业银行的信信贷行为，造造成了基层银银行存多贷少少、只有推荐荐而没有放贷贷权比如农农业银行，支支行只有100万元的贷款款权，10万万元以上的归归地市分支行行，50万元元以上归省级级分行。

这样样，即使中小小企业的贷款款申请被基层层银行推上去去，最终也不不一定能取得得贷款，特别别是集中在资资金力量薄弱弱的中小城镇镇的小企业贷贷款更为困难难3）银行系统统缺乏金融服服务的创新，不不能适应中小小企业的发展展要求一是现在的银行行信贷普遍存存在操作流程程长、环节多多的问题，难难以适应中小小企业经营灵灵活、资周转转快的特点例例如，绝大多多数中小企业业在急需资金金向银行贷款款时，银行还还要对其供的的抵押物进行行评估、确认认、登记，而而完成这些手手续需要较长长的时间，可可能已经错了了资金的最佳佳效益期，与与企业对贷款款需求的季节节性和及时性性要求差距较较远二是近近来各大银行行都在实行贷贷款责任制与与个人前程挂挂钩，使贷款款责任一个担担、利益大家家分，致使贷贷款人员产生生“恐贷”心理，而对对中小企业贷贷款更是烫手手的芋，一旦旦贷款到期收收不回来，还还会有受贿之之嫌总之，中小企业业融资困难的的原因是多方方面因素造成成的，既有企企业自身的原原因，也有政政府、金融机机构方面的原原因和其他复复杂的因素，我我们应该采取取积极的政策策措施着实解解决这些问题题同时，中中小企业要充充分了解现在在可供利用的的投融资渠道道，掌握各种种融资工具及及其相应的融融资程序，在在现有的环境境下谋求企业业资金的最大大支持。

5 解决中小小企业融资难难问题的对策策 5.11 企业自身身应采取的对对策 5.11.1 强化化财务管理，杜杜绝造假现象象中小企业提供给给银行的会计计报表资料应应该是数据准准确、真实有有效，如实反反映企业的经经营状况及成成果中小企企业要赢得银银行的信任与与支持，就必必须提高认识识，建立健全全各项规章制制度，强化内内部财务管理理，规范经营营，自我约束束，确保企业业的各项经济济活动和财务务收支必须在在国家的法律律、法规及规规章允许的范范围内进行，提提高企业生产产经营的透明明度，保证会会计信息的真真实性和合法法性，这也是是中小企业转转换经营机制制、建立现代代企业制度、谋谋求最佳经济济效益和社会会效益所要求求的中小企企业应严格按按照银行贷款款的程序要求求，及时、如如实地提供有有关财务报表表和资料，如如能同时附上上企业纳税申申报表等资料料，定可提高高企业的可信信度，银行也也就不会对企企业的财务管管理产生怀疑疑而不敢贷款款了 5.11.2 明晰晰产权，加快快改组改制步步伐企业改组、改制制[7]是指企企业产权出售售、合资、合合作、合并（兼兼并）、分立立以及进行股股份制、公司司制改造的一一切涉及企业业财产权、经经营权权属变变更的企业行行为。

中小企企业的改组改改制，以“三三个有利于”为为根本标准，以以民营化为基基本取向，按按照“资产不不流失、企业业依法经营、职职工基本稳定定”的原则，解解放思想，实实事求是，采采取多种有效效方式，努力力从整体上搞搞活现有中小小企业     企业改制要要全心全意依依靠企业广大大职工，按照照宣传发动、制制定方案、资资产评估、产产权界定、上上报审批、签签定合同等程程序规范运作作各地、各各部门在充分分认识加快中中小企业改制制的重要性和和必要性,加加快制定切实实可行的改制制规划与措施施,严格制度度,规范操作作,正确处理理改革、发展展与稳定的关关系,在改制制过程中认真真依法开展清清产核资、财财务审计和资资产评估工作作企业改组组改制要妥善善安置职工，妥妥善处理债权权债务，妥善善处理拖欠职职工养老保险险费，确保改改组改制成功功，确保社会会稳定对不同的企业我我们可以大胆胆创新,借鉴鉴很多行之有有效的改制形形式:对于资资产质量较好好、有发展前前景的企业,,通过转让存存量资产、吸吸收外资和民民间资本改制制为股份有限限公司或有限限责任公司;;对暂不具备备改制条件的的企业通过租租赁、承包、托托管等方式实实行国有民营营;对长期亏亏损、资不抵抵债、扭亏无无望的企业实实行关闭破产产;对不符合合工商管理规规定、长期未未开展经营活活动的企业,,依法予以注注销;整体或或部分转让国国有资产,转转让所得用于于安置职工。

5.11.3 强化化信用意识、提提高质量和竞竞争力“人无信不立，企企业无信不兴兴”，一个不守守信用的企业业是没有出路路的树立良良好的企业信信用形象，以以取得银行的的信任遵循循诚实守信、公公平竞争的原原则，依法开开展生产经营营和融资活动动，自觉接受受金融、工商商、税务和其其他相关部门门的监督管理理；加强诚信信管理应当着着重考虑信用用年资累积、科科技支持、统统一诚信管理理三个问题树树立良好的企企业信用形象象，以取得银银行的信任首先要有信用意意识，企业必必须及时偿还还到期款项，力力争做到无不不良的信用记记录，这既有有赖于资金的的合理筹措和和经营业绩的的提升，同时时也依赖于高高层管理者的的信用意识其次要有质量意意识，包括产产品质量的提提高和完善的的售后服务体体系的建立再次要有竞争意意识，通过竞竞争使中小企企业优胜劣汰汰，在竞争中中不断提高自自身的核心竞竞争能力，在在竞争中不断断提升经营理理念、扩大其其营销网络，从从而树立起良良好的企业形形象 5.11.4 提高高企业的经营营管理水平，增增加企业盈利利中小企业尤其是是一些刚刚起起步的民营企企业，要尽快快建立起适应应市场经济需需要的经营管管理模式，具具体从以下几几个方面改进进：首先，提高技术术创新能力。

我国的中小企业业数量多、范范围广，不少少是在短缺经经济的特殊环环境下成长起起来的，随着着产品过剩压压力的加大及及技术创新步步伐的加快，竞竞争愈演愈烈烈，造成盈利利能力普遍下下降在新的的形势下，中中小企业要大大胆进行技术术改革和创新新，选择好产产业方向，确确立准发展战战略，明确经经营目标；要要努力提高技技术创新能力力，生产质量量好、技术含含量高的产品品，增强产品品的市场竞争争能力，以拳拳头产品带动动名牌产品发发展；要提高高经营管理水水平，降低经经营成本，提提高经济效益益这样才能能获得金融机机构信贷评估估机构的较高高评价，以便便得到银行贷贷款其次，推进信息息化建设信息对于中小企企业的生存来来说意义重大大，但目前中中小企业已经经明显感觉到到信息化能力力的不足据据调查，有664％的中小小企业表示因因为缺乏准确确、前瞻的客客户需求关注注，导致反复复做无用功，浪浪费资源，造造成高成本与与崭新市场环环境下的用户户需求对接，成成为中小企业业首先要解决决的问题中中小企业面对对的是单一的的细分市场和和有特定需求求的客户，客客户消费行为为直接影响企企业利润空间间在前期发发展中，中小小企业以其灵灵活性满足了了多样化的客客户需求，获获得收益。

但但是，用户需需求也在动态态变化当中，中中小企业必须须不断更新客客户信息，合合理定位经营营策略信息技术的积极极推广和应用用，加快了商商业信息的传传递，商业贸贸易交流途径径更多、方式式更丰富中中小企业可以以通过互联网网在全球销售售产品和服务务，而不必花花费昂贵的推推销费；可以以使用网上商商圈共建，通通过拉紧供应应商、代理商商来寻找新的的商业机会；；还可以通过过互联网结成成暂时的盟友友，以获得它它们各自不能能单独完成的的订单等最后，规范内部部控制制度[[8]内部控制是一种种最优化、最最简捷、最理理性的作业方方式，也是一一种授权体系系和责任体系系，是在内部部牵制基础上上，由企业管管理人员在经经营管理实践践中创造、经经审计人员理理论总结而逐逐步完善的自自我监督和自自行调整体系系有效的内内部控制不仅仅能使企业的的资源合理配配置，提高劳劳动生产率，而而且能防范和和发现企业内内部和外部的的欺诈行为企业会计控制是是企业内部控控制的核心，包包括保护资产产安全、保证证帐目和财务务报告真实性性和完整性的的有关方法、程程序和组织规规划目前，有有相当一部分分民营中小企企业对建立内内部会计控制制制度不够重重视，导致会会计信息失真真，以致管理理失控、资产产流失、经营营失败。

另外外由于环境和和企业前景的的不确定性，内内部控制是一一个动态的发发展过程企企业应该从实实现企业家素素质由经验型型向知识型转转变，企业管管理由传统的的家族型向科科学的现代化化管理转变，产产权制度由自自然人型产权权向现代企业业产权制度转转变，完善企企业经济责任任制度，多方方面进行改革革创新 5.22 金融系统统应采取的对对策 5.22.1 大力力扶持城市商商业银行和农农村信用社城市商业银行是是城市中小企企业信贷融资资的主要来源源，农村信用用社是农村中中小企业信贷贷融资的主要要来源，必须须从深化改革革下手，从政政策上扶持，监监管上防范风风险要保证证农村信用社社的合作制基基本性质不变变，在此基础础上以股权结结构为纽带适适度增资扩股股增强其实力力要从建立立现代金融制制度角度来改改革目前的城城市商业银行行的股权结构构，将其办成成全能性、综综合化的小型型商业银行要要切实解决政政策歧视问题题，应允许中中小金融机构构接受保险业业的开户和存存款、开发大大额可转让存存款、办理承承兑汇票和贴贴现业务、参参加特约汇兑兑和电子汇兑兑业务等 5.22.2 大力力发展中小金金融机构建立和完善与中中小企业相适适应的多层次次、多元化和和多种所有制制形式的中小小金融机构体体系。

市场经经济的发展决决定了我国的的企业存在的的多层次性，并并由此带来金金融服务领域域的分化，促促使国有商业业银行和中小小金融机构逐逐步形成各自自最能发挥自自身服务功能能优势、服务务需求特点迥迥然不同的服服务领域从从需求前景看看，中小企业业的发展已经经形成了巨大大的小型金融融服务市场，迫迫切需要社会会地位与之对对等的中小金金融机构服务务，这是因为为，中小金融融机构服务的的优质、综合合、高效特点点和拥有管理理层次少、成成本低以及较较好的地缘、人人缘优势，主主要从事金融融零售业务，正正好适应中小小企业的运行行特点和融资资需求，能够够为中小企业业量身订做，提提供多元化、多多层次、全方方位的创新金金融产品和服服务现阶段段，我国虽然然形成了以城城市商业银行行、城市信用用社、农村信信用社为代表表的地方性中中小金融机构构，但与巨大大的市场需求求相比还远远远不够，加之之疏于引导和和监管，一些些中小金融机机构出现了较较大经营风险险，被迫合并并或关闭，更更加不能适应应市场经济发发展的需求可可见，中小金金融机构的发发展直接关系系到中小企业业的发展前景景，国家应积积极鼓励多种种经济成份的的金融机构共共同规范发展展，使其成为为建立现代金金融企业结构构的中坚力量量。

5.22.3 发展展个人信贷个人信贷作为最最原始的融资资方式，在金金融机构对中中小企业“惜贷”甚至“拒贷”，资本市场场发展不完善善的情况下，在在一些地方，如如温州、宁波波等经济发达达地区，成为为私营企业融融资的重要渠渠道与正规规金融相比，个个人信贷具有有很强的灵活活性，可以在在很大程度上上填补中小企企业融资时效效性的金融缺缺口尽管个个人信贷存在在利率高、风风险高、容易易引发纠纷、缺缺乏法律保护护、扰乱金融融秩序等负面面影响，但在在具体的地缘缘和人缘条件件下具有信息息优势以及不不受各种条款款约束，在贷贷款期限、利利率等合同条条件方面有很很大弹性，在在这种情况下下，个人信贷贷就成为受正正规金融排斥斥的小企业和和贫困阶层的的小额资金需需求的主要融融资来源当当前个人信贷贷的存在模也也用事实证明明了它存在的的必然性同同时，个人信信贷可以克服服信息和执行行机制上的障障碍，较大幅幅度地降低了了交易成本 ，使涉及小小额资金的交交易活动比正正规金融更有有效率应逐逐步放开民间间借贷个人信信贷市场 ，用用法律法规进进行规范，使使民间投资做做到有法可依依，得到健康康发展，建立立一条适合我我国中小企业业的便捷有效效的融资渠道道。

5.22.4 大力力发展金融租租赁在市场经济发达达的国家 ，租租赁已成为中中小企业的最最佳选择之一一 中小企企业购置设备备资金不足时时可采取这种种方式，企业业向租赁公司司提出请求，由由租赁公司购购入设备租给给企业，企业业以支付租金金获得设备使使用权，在租租赁期完成之之后，企业可可选择是否以以协议的价格格购买该设备备资产[9]]这对于资资金紧缺的中中小企业来说说可带来双双重好处：其其一，定期支支付租金使经经营资金能保保持流动状态态，其二，成成本分摊在资资产的全部使使用寿命期间间，可更密切切地同企业营营业收入相配配比，从而一一方面可避免免引进设备耗耗用大量资金金而造成的资资金周转困难难，另一方面面则带来了较较高的投资收收益与贷款款相比，金融融租赁对承租租人的资产负负债历史要求求不高，这使使一些未在银银行建立起信信用的中小企企业可以获得得发展所需要要的中期设备备融资，而且且租赁还具有有手续简单，租租金支付额和和支付时间灵灵活，租金可可以作为费用用从应税利润润中扣除等优优点在中小小企业自身积积累不足，融融资困难的情情况下，金融融租赁可成为为一个理想的的选择 5.22.5 设立立科技型中小小企业技术创创新基金科技型中小企业业技术创新基基金是经国务务院批准设立立，用于支持持科技型中小小企业技术创创新的政府专专项基金。

通通过拨款资助助、贷款贴息息和资本金投投入等方式扶扶持和引导科科技型中小企企业的技术创创新活动，促促进科技成果果的转化，培培育一批具有有中国特色的的科技型中小小企业，加快快高新技术产产业化进程，必必将对我国产产业和产品结结构整体优化化，扩大内需需，创造新的的就业机会，带带动和促进国国民经济健康康、稳定、快快速的发展等等起到积极的的作用设立科技型中小小企业技术创创新基金重点点支持的企业业有以下两类类[10]:（1）技术水平平高、持续创创新能力强、管管理科学、产产品市场前景景好和成长性性好的企业；；（2）科技人员员或海外留学学人员携带具具有良好产业业化前景的高高新技术项目目创办的企业业根据企业的不同同特点和项目目所处的不同同阶段，创新新基金分别以以贷款贴息、无无偿资助 资料来源于等不不同方式支持持科技型中小小企业的技术术创新活动 （1）贷款贴息息1)、主要用于于支持产品具具有一定的创创新性，需要要中试或扩大大规模，形成成批量生产，银银行已经给予予贷款或意向向给予贷款的的项目 2)、项目计划划新增投资额额一般在30000万元以以下，资金来来源基本确定定，投资结构构合理，项目目执行期为一一年以上，三三年以内。

3)、贷款贴息息的贴息总额额可按贷款有有效期内发生生贷款的实际际利息计算；；贴息总额一一般不超过1100万元，个个别重大项目目不超过2000万元 (2)无偿资助助1)、主要用于于技术创新产产品在研究、开开发及中试阶阶段的必要补补助 2)、企业注册册资本最低不不得少于300万元 3)、创新基金金资助数额一一般不超过1100万元，个个别重大项目目不超过2000万元 9)、企业应拥拥有申请项目目的知识产权权 5.22.6 利用用利率手段，探探索贷款风险险定价新机制制贷款风险定价是是在准确计量量贷款风险的的基础上，通通过贷款价格格充分覆盖不不同种类贷款款可能带来的的损失，实现现风险与收益益对称的定价价活动《巴塞尔新资本本协议》中的的经济资本管管理和风险定定价思想，对对商业银行业业务经营产生生了直接影响响作为经营营和管理风险险的特殊企业业，商业银行行实现贷款利利率的自主定定价将是一个个必然的发展展趋势贷款风险定价的的实质就是通通过贷款价格格覆盖贷款可可能带来的预预期损失和非非预期损失、低低买高卖风险险，实现银行行价值的增值值但是管制制利率下的惯惯性思维与行行为习惯以及及市场上存在在的竞争压力力，使部分客客户经理不能能正确理解和和认识贷款风风险定价。

在在一味强调规规模扩张、而而不注重银行行价值的考核核机制下，致致力于寻找愿愿意支付现有有贷款利率的的客户，习惯惯于从基准利利率开始与客客户协商，利利率浮动简单单地以上浮110%递增递递减，计息方方式习惯于“一年一定”，很少采用用浮动利率政政策，定价谈谈判意识薄弱弱，存在盲目目让利竞争等等粗放经营行行为，甚至不不计成本盲目目搞价格营销销，搞过度竞竞争，恶化同同业关系，给给商业银行造造成严重的损损失因此，各商业银银行要逐步改改革自上而下下的单一定价价模式，充分分发挥基层行行了解掌握地地区、企业实实际情况的优优势，将贷款款定价权合理理下放提高利利率作为贷款款价格敏感性性；要加强对对风险定价机机制的研究，剖剖析不同行业业、不同地区区、不同企业业的风险状况况，按照“高风险、高高收益”的原则和自自身实际，确确定合理的贷贷款利率水平平；要充分利利用利率调整整后的利率浮浮动区间，实实现信贷资源源的合理配置置 5.22.7 发展展供应链金融融创新供应链金融（SSupplyy Chaiin Finnance）,,SCF,是是商业银行信信贷业务的一一个专业领域域（银行层面面），也是企企业尤其是中中小企业的一一种融资渠道道（企业侧面面）。

是指银银行围绕核心心企业，管理理上下游中小小企业的资金金流和物流，变变把握单个企企业的不可控控风险为供应应链企业整体体的可控风险险，通过立体体获取各类信信息，将风险险控制在最低低的金融服务务，就是供应应链金融简简单地说，就就是银行将核核心企业和上上下游企业联联系在一起提提供灵活运用用的金融产品品和服务的一一种融资模式式资料来源于一般来说，一个个特定商品的的供应链从原原材料采购，到到制成中间及及最终产品，最最后由销售网网络把产品送送到消费者手手中，将供应应商、制造商商、分销商、零零售商、直到到最终用户连连成一个整体体在这个供供应链中，竞竞争力较强、规规模较大的核核心企业因其其强势地位，往往往在交货、价价格、账期等等贸易条件方方面对上下游游配套企业要要求苛刻，从从而给这些企企业造成了巨巨大的压力而而上下游配套套企业恰恰大大多是中小企企业，难以从从银行融资，结结果最后造成成资金链十。