某商业开发项目财务分析表汇编
附表一（1） 总成本费用用估算表 单单位：万元序号项目 年份12345678910 生产负荷（%）201001001001001001001001001001外购原材料360.00 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 2外购燃料动力10.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 3工资及福利费14.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 4修 理 费10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 5折 旧 费205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 6摊 销 费 7利息支出 -14.00 -52.61 8技术开发研究费费 9管理费8.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 10销售费 11土地使用费 11总成本费用607.80 2161.800 2123.199 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 11.1 固定成本223.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 11.2 可变成本384.00 1906.000 1867.399 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 12经营成本402.00 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 附表一（2） 总成本费用用估算表 单位位：万元序号项目 年份11121314151617181920合 计 生产负荷（%）100100100100100100100100100100 1外购原材料1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 1800.000 34560.000 2外购燃料动力50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 960.00 3工资及福利费70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 1344.000 4修 理 费10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 200.00 5折 旧 费205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 4116.000 6摊 销 费 7利息支出 -66.61 8技术开发研究费费 9管理费40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 768.00 10销售费 11土地使用费 11总成本费用2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 41881.339 11.1 固定成本255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 255.80 5084.000 11.2 可变成本1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 1920.000 36797.339 12经营成本1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 37832.000 附表二（1） 损 益 表 单位：万万元序号项目 年份12345678910 生产负荷（%）201001001001001001001001001001销售收入643.20 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 2销售税金及附加加35.38 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 3总成本费用607.80 2161.800 2123.199 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 4利润总额0.02 877.32 915.93 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 5弥补以前年度亏亏损 6应纳所得税额0.02 877.32 915.93 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 7所得税0.01 289.51 302.26 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 8税后利润0.02 587.80 613.67 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 9可供分配利润0.02 587.80 613.67 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 10盈余公积金0.00 70.54 73.64 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 11应付利润 12未分配利润0.01 517.26 540.03 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 13累计未分配利润润0.01 517.28 1057.311 1566.333 2075.344 2584.355 3093.377 3602.388 4111.399 4620.411 附表二（1） 损 益 表 单位：万元序号项目 年份11121314151617181920合 计 生产负荷（%）100100100100100100100100100100 1销售收入3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 61747.220 2销售税金及附加加176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 3396.100 3总成本费用2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 2175.800 41881.339 4利润总额863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 16469.771 5弥补以前年度亏亏损 6应纳所得税额863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 16469.771 7所得税284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 5435.000 8税后利润578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 11034.771 9可供分配利润578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 578.42 11034.771 10盈余公积金69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 69.41 1324.166 11应付利润 12未分配利润509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 509.01 9710.544 13累计未分配利润润5129.422 5638.433 6147.455 6656.466 7165.477 7674.499 8183.500 8692.511 9201.533 9710.544 9710.544 附表三（1） 借款还本本付息计算表表 单单位：万元序号项目 年份12345678910～20合 计 生产负荷（%）20100100100100100100100100100 1借款及还本付息息 1.1年初借款本息累累计 -205.811 -773.700 -979.511 1.1.1本金 -205.811 -773.700 -979.511 1.1.2建设期利息 1.2本年借款 1.3本年应计利息 -14.00 -52.61 -66.61 1.4本年还本205.81 567.89 -773.700 1.5本年付息 -14.00 -52.61 -66.61 2偿还能力205.81 567.89 583.82 562.11 562.11 562.11 562.11 562.11 562.11 6183.200 10913.338 2.1未分配利润0.01 362.09 378.02 356.31 356.31 356.31 356.31 356.31 356.31 3919.400 4116.000 2.2折旧205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 2263.800 4116.000 3本年节余资金 1357.522 562.11 562.11 562.11 562.11 562.11 562.11 6183.200 10913.338 4累计节余资金 1357.522 1919.633 2481.744 3043.855 3605.966 4168.077 4730.188 10913.338 10913.338 附表四（1） 财务现金流流量表(全部投资部部分) 单位：万万元序号项目 年份12345678910 生产负荷（%）20100100100100100100100100100 现金流入643.20 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 1产品销售收入643.20 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 2回收固定资产余余值 3回收流动资金 现金流出5721.066 2979.188 2449.144 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 4固定资产投资5145.000 5流动资金138.68 542.79 6经营成本402.00 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 7销售税金及附加加35.38 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 8所得税0.01 289.51 302.26 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 9所得税后净现金金流量-5077.886 236.82 766.86 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 10所得税后累计净净现金流量-5077.886 -4841.005 -4074.118 -3289.996 -2505.774 -1721.551 -937.299 -153.066 631.16 1415.399 11所得税前净现金金流量-5077.886 526.33 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 12所得税前累计净净现金流量-5077.886 -4551.553 -3482.441 -2413.229 -1344.117 -275.055 794.07 1863.199 2932.311 4001.433 附表四（2） 财务现金流流量表(全部投资部部分) 单位：万元元序号项目 年份11121314151617181920合 计 生产负荷（%）100100100100100100100100100100 现金流入3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 4926.477 63457.667 1产品销售收入3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 3216.000 61747.220 2回收固定资产余余值 1029.000 1029.000 3回收流动资金 681.47 681.47 现金流出2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 2431.788 52489.557 4固定资产投资 5145.000 5流动资金 681.47 6经营成本1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 1970.000 37832.000 7销售税金及附加加176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 176.88 3396.100 8所得税284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 5435.000 9所得税后净现金金流量784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 2494.699 10968.110 10所得税后累计净净现金流量2199.611 2983.844 3768.066 4552.288 5336.511 6120.733 6904.966 7689.188 8473.411 10968.110 10968.110 11所得税前净现金金流量1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 2779.599 16403.110 12所得税前累计净净现金流量5070.555 6139.677 7208.799 8277.911 9347.033 10416.115 11485.227 12554.339 13623.551 16403.110 16403.110 指标计算 所得税后 所得税前 FIRR 13.10% 18.81% FNPV(万元元) 1136.188 3319.533 N(年)(静态态) 8.20 6.26 附表五（1） 资金来来源与运用表表 单位位：万元序号 项 目 年 份12345678910 生产负荷（%）201001001001001001001001001001资金来源5489.500 1625.900 1121.733 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1.1利润总额0.02 877.32 915.93 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 1.2折旧费205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 1.4长期借款 -14.00 -52.61 1.5流动资金借款9.43 36.91 1.7自有资金5274.255 519.87 52.61 1.9回收固定资产余余值 1.10回收流动资金 2资金运用5489.500 1400.199 -471.444 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 2.1固定资产投资5145.000 2.2建设期利息 2.3流动资金138.68 542.79 2.4所得税0.01 289.51 302.26 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 2.5应付利润 2.6长期借款本金偿偿还205.81 567.89 -773.700 2.7流动资金借款本本金偿还 2.8其他短期借款本本金偿还 3盈余资金0.01 225.72 1593.177 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 4累计盈余资金0.01 225.72 1818.899 2603.122 3387.344 4171.566 4955.799 5740.011 6524.244 7308.466 附表五（2） 资金来来源与运用表表 单位：万万元序号项 目 年 份11121314151617181920合 计 生产负荷（%）100100100100100100100100100100 1资金来源1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 1069.122 2779.599 28122.665 1.1利润总额863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 863.32 16469.771 1.2折旧费205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 205.80 4116.000 1.4长期借款 -66.61 1.5流动资金借款 46.34 1.6其他短期借款 1.7自有资金 5846.744 1.9回收固定资产余余值 1029.000 1029.000 1.10回收流动资金 681.47 681.47 2资金运用284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 331.24 5481.344 2.1固定资产投资 2.2建设期利息 2.3流动资金 2.4所得税284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 284.90 5435.000 2.5应付利润 2.6长期借款本金偿偿还 2.7流动资金借款本本金偿还 46.34 46.34 2.8其他短期借款本本金偿还 3盈余资金784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 784.22 2448.355 16814.884 4累计盈余资金8092.699 8876.911 9661.144 10445.336 11229.558 12013.881 12798.003 13582.226 14366.448 16814.884 16814.884 附表六 投投资计划与资资金筹措表 单位：万元元序号项 目 年 份12345678910～20合 计 生产负荷（%）20100100100100100100100100100 1总投资5283.688 542.79 5826.477 1.1固定资产投资5145.000 5145.000 1.2建设期利息 1.3流动资金138.68 542.79 681.47 2资金筹措5283.688 542.79 5826.477 2.1自有资金5274.255 519.87 52.61 5846.744 2.1.1 用于流动动资金129.25 505.88 635.13 2.2借款9.43 22.91 -52.61 -20.27 2.2.1长期借款（本金金及建设期利利息） -14.00 -52.61 -66.61 2.2.2流动资金借款9.43 36.91 46.34 2.2.3其他短期借款 2.3其他 附表七 流动资金金估算表 单位：万元元序号 项 目 年年份周转次数12345678910～20合 计 生产负荷（%） 20100100100100100100100100100 1流动资产 169.51 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 835.64 9192.000 16046.660 1.1应收帐款7.652.89 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 2851.322 4977.899 1.2存货 114.79 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 6239.855 10892.770 1.2.1原材料7.647.37 236.84 236.84 236.84 236.84 236.84 236.84 236.84 236.84 2605.266 4547.377 1.2.2燃料240.42 2.08 2.08 2.08 2.08 2.08 2.08 2.08 2.08 22.92 40.00 1.2.3在产品1233.50 164.17 164.17 164.17 164.17 164.17 164.17 164.17 164.17 1805.833 3152.677 1.2.4产成品1233.50 164.17 164.17 164.17 164.17 164.17 164.17 164.17 164.17 1805.833 3152.677 1.3现金121.83 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 100.83 176.00 2流动负债 30.83 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 1695.833 2960.000 2.1应付帐款1230.83 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 1695.833 2960.000 3流动资金 138.68 681.47 681.47 681.47 681.47 681.47 681.47 681.47 681.47 7496.166 13086.660 4自有流动资金 129.25 505.88 635.13 5流动资金本年度度增加额 138.68 542.79 681.47 6流动资金偿还 7利息 3.15 附表八（1） 资产负债表 单位位：万元序号 项 目 年 份12345678910 生产负荷（%）201001001001001001001001001001资产9361.577 5299.388 6143.966 6722.388 7300.811 7879.233 8457.666 9036.088 9614.511 10192.993 1.1流动资产总额167.69 1052.199 2645.366 3429.588 4213.811 4998.033 5782.266 6566.488 7350.711 8134.933 1.1.1应收帐款52.89 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 259.21 1.1.2存货114.79 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 567.26 1.1.3现金1.83 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 9.17 1.1.4累计盈余资金0.01 225.72 1818.899 2603.122 3387.344 4171.566 4955.799 5740.011 6524.244 7308.466 1.2在建工程5283.688 542.79 1.3固定资产净值3910.200 3704.400 3498.600 3292.800 3087.000 2881.200 2675.400 2469.600 2263.800 2058.000 2负债及所有者权权益 2.1流动负债总额40.26 191.08 191.08 191.08 191.08 191.08 191.08 191.08 191.08 191.08 2.1.1应付帐款30.83 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 154.17 2.1.2流动资金借款9.43 36.91 36.91 36.91 36.91 36.91 36.91 36.91 36.91 36.91 负债小计40.26 177.08 138.47 191.08 191.08 191.08 191.08 191.08 191.08 191.08 2.3所有者权益5274.277 6381.944 7048.222 1779.911 2358.344 2936.766 3515.199 4093.611 4672.044 5250.466 2.3.1资本金5274.255 5794.122 5846.744 2.3.2资本公积金 2.3.3累计盈余公积金金0.00 70.54 144.18 213.59 283.00 352.41 421.82 491.23 560.64 630.05 2.3.4累计未分配利润润0.01 517.28 1057.311 1566.333 2075.344 2584.355 3093.377 3602.388 4111.399 4620.411 资资产负债率((%)0.43 3.34 2.25 2.84 2.62 2.43 2.26 2.11 1.99 1.87 计算指标 流动比率(%%)416.47 550.67 1384.455 1794.888 2205.300 2615.733 3026.155 3436.588 3847.000 4257.422 速速动比率(%%)131.39 253.79 1087.588 1498.000 1908.433 2318.855 2729.288 3139.700 3550.122 3960.555 附表八（2） 资产负债表 单位：：万元序号 项 目 年 份11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 生产负荷（%）100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.00 资产10771.336 11349.778 11928.220 12506.663 13085.005 13663.448 14241.990 14820.333 15398.775 17641.330 1.10 流动资产总额8919.166 9703.388 10487.660 11271.883 12056.005 12840.228 13624.550 14408.773 15192.9。
