通联集团费用开支管理制度范本
内部资料 严禁外传 湖南三英特旅游智能技术有限公司 注意保密北京通联集团文件通联（财）字［2013］第002号文件关于下发《通通联集团团费用开开支管理理制度》的的通知通联集团各各所属单单位所属属各单位位：根据《通联联集团财财务管理理制度体体系》的的文件精精神，结结合各所所属单位位所属各各单位的的实际情情况，特特制订《通通联集团团费用开开支管理理制度》，现现随文下下发给你你们，希希望各单单位认真真组织学学习，并并切实贯贯彻执行行特此通知附件：《通通联集团团三旅业业内务费费用开支支管理制制度》 二二〇一三三年十一一月一日日报送：通联联集团董董事办抄送：通联联集团总总部各部部门，集集团所属属各单位位，集团团财务部部通联集团费费用开支支管理制制度目 录一、 目的二、 范围三、 名词解释 3.11费用 3.22利润中中心四、 职责五、 管理制度 5.11费用控控制的原原则 5.22日常费费用的控控制 5.33费用控控制的反反馈与分分析 5.44费用的的审批程程序 5.55费用报报销的要要求 5.66费用的的分类及及核算要要求六、 费用报销管管理细则则6.1费用用报销流流程图6.2一般般费用报报销要求求 6..2.11办公用用品费报报销 6..2.22业务招招待费报报销 6..2.33出差申申请及差差旅费报报销 6.3借借支类费费用报销销要求 6..3.11借支资资格 6..3.22借支管管理 6..3.33借支冲冲账 6.44报销单单注意事事项 6..4.11费用报报销单或或差旅费费报销单单的填列列方法 6..4.22报销单单粘贴方方法七． 其他他相关规规定 八八. 附件 附表表1、采采购申请请单 附表表2、出出差审批批单 附表表3、借借支单 附表表4、出出差地区区分类 附表表5、资资金支付付审批表表（预算算外）一、目的：：为进一步规规范集团团费用管管理工作作，指导导、监督督费用开开支，为为公司集团团各所属属各级单位位提供费费用控制制依据，特特制订本本规定。
二、范围：：2.1适用用范围：：本规定定适用于于通联集集团（拟拟设）总总部各中中心、各各部门；；及各控股股公司；；下属各各子公司司、分公公司、分分部2.2发布布范围：：通联集集团（拟拟设）总总部各中中心、各各部门；；各控股股公司；；下属各各子公司司、各分分公司、分分部三、名词解解释：3.1费用用：集团团企业为销销售商品品、提供供劳务等等日常活活动所发发生的经经济利益益的流出出费用用具有如如下基本本特征：：一是，费费用最终终会导致致企业集团团资源的的减少，具具体表现现为集团团企业的资资金支出出，或者者表现为为资产的的消耗；；二是，费费用最终终会减少少集团企业业的所有有者权益益 3.2利润润中心：：企业内内部集团团内部有独立或或相对独独立的产产品或劳劳务生产产经营决决策权的的各所属公公司或部部门，能能通过生生产经营营决策，对对本单位位的盈利利施加影影响，为为集团增加加经济效效益，如如子公司司、分公公司或具具有独立立经营权权的各部部门等是既对成本负责又对收入和利润负责的责任中心独立核算盈亏的组织体四、职责：：4.1集团团所属各各单位会会计按授授权负责责所在单单位的费费用预算算、费用用开支的的执行、监监督工作作。
总部财财务经理理负责公公司日常常费用开开支的指指导、监监督、分分析及上上报工作作，完善善公司费用用制度及及费用预预算的组组织、跟跟踪、分分析和通通报工作作4.2 集集团各所所属单位位所属各各单位会会计财务务经理负负责分公公司所在在单位日日常费用用开支的的审核、指指导、监监督，分公司司以及费用用预算的的组织、跟跟进、上上报工作作4.3集团团所属各各单位总总经理负负责按授授权对分分公司费费用预算算、费用用开支进进行审批批工作 分公司财务经理负责按授权分公司费用预算、费用开支的审核、指导、监督工作4.4集团团集团财财务中心心经理//财务总总监负责责集团总总部以及及集团所所属各单单位日常常费用开开支的指指导、监监督、分分析及上上报工作作，及费费用预算算的组织织、跟踪踪、分析析和通报报工作，并并完善集团团费用开支支管理制制度 分公司司总经理理负责按按授权对对分公司司费用预预算、费费用开支支的审批工工作4.5集团团集团总总经理负负责按授授权对总总部所属属部门、集团所属各单位直属部门及归口管理的费用项目的预算、费用开支进行审批及监督 大区总经理负责按授权对区内部的费用预算、费用开支进行审批及监督4.6总部部董事办办(负责审批批所有计划划外费用用；新开开分、子子公司预预算由董董事办审审批，新新进项目目预算由由对口利利润中心心总负责责人与集团财财务中心心共同审审批，若若与集团团财务中中心有分分歧，报报董事办办审批。
总部总经经理集团团总经理理负责按按授权对对总部所所属部门门、分公公司直属属部门及及归口管管理的费费用项目目的预算算、费用用进行审审批及监监督4.7 总总部财务务中心集集团财务务中心经经理/总总监负责责按授权权对公司司所有费费用预算算、费用用开支进进行审核核与监督督 4.8总部部决策委委员会((即:董董事办,,后称决决策委员员会)审审批计划划外费用用；新开开分公司司预算由由决策委委员会审审批，新新进项目目预算由由对口利利润中心心总负责责与财务务中心共共同审批批，财务务中心若若与其他他中心有有分歧，报报决策委委员会审审批五、管理制制度：5.1 费费用控制制的原则则5.1.11A、计划管管理：公公司集团团的所有有费用开开支（本本文所指指费用开开支包括括直接形形成费用用的开支支以及先先形成资资产，然然后以摊摊销、折折旧等形形式形成成费用的的各类资资本性支支出，主主要是现现金流部部分，下下同）一一律纳入入计划管管理，计计划内用用款按照照授权体体系进行行签批，计计划外的的用款履履行报批批手续，严严禁无计计划、无无报批的的费用开开支；5.1.22B、总额或或总费用用率控制制：集团团总部将将核定后后的各分公司司所属单单位的费用开开支总额额以及各各项目的的开支总总额或总总费用率率以及各各费用项项目的开开支总额额下发。
各各所属各各单位分分公司根根据总额额按月、按按项目、按按单位进进行分解解使用使使用时，当当月结余余额度可可以调剂剂到下月月使用，但但未经批批准当月月不准预预支下月月或以后后月份的的额度，各费用项目之间也不允许调剂额度使用；C、5.11.3专专户管理理：各分分公司所所属单位位需设立立专门的的费用账账户对各各项费用用开支进进行管理理各分分公司所所属单位位所有的的费用开开支必须须、且只只能从此此专用账账户支出出，且此账户户专门用用于费用用支出，严禁支付其它任何与单位无关的支出；5.1.44D、专人管管理、分分级监控控：总部部设立费费用主管管总部设设立财务务经理、财务副经理，，集团所属各单位分部设立费用会计，实行专人管理、分级监控费用会计负责报表的报送、日常的费用监控以及月末的费用分析等工作对于计划外、超计划且未经总部授权人员审批的费用开支，费用会计必须拒绝签字支付，任何人不得干涉；对于违反规定，乱支乱用的，费用会计必须逐级反映，直至解决为止总部费用主管财务经理、财务副经理对各分公司/分部费用所属单位会计进行监督、指导，并对各单位分部费用开支情况实行监控，及时汇报资金各分部、各费用项目的使用情况；5.1.55E、授权管管理：总总部及各各分部所属属单位的的费用开开支，在在计划管管理、总总额控制制的前提提下，实实行授权权管理的的规定。
凡凡计划内内的用款款，必须须由相关关各级领领导按照照授权权权限审批批后，方方能支付付；凡计计划外的的用款，必必须报送送总部董事事办按照照授权权权限审批批后方能能支付未未经授权权擅自签签批的，视视为无效效5.2日常常费用的的控制5.2.11费用账账户的日日常管理理5.2.11.1AA、各分部单位位所有的的费用开开支必须须从且只能能从费用用专户支支出，此此账户专专门用于于各单位位费用支支出，严严禁用于于支付其其它任何何无关事项项；5.2.11.2BB、各分部部所开立立的费用用专户原原则上必必须使用用基本账账户（可可以提取取备用金金现金），若使用一一般账户户的分部部各单位位经与银银行协商商若可随时时提取现现金亦可可将其做做为费用用专户；；5.2.11.3CC、各分部单位位用于费费用开支支的备用用金应按按照费用用预算计划划根据日日常开支支需要随随时在费费用账户户中提取取5.2.22 费用帐帐户资金金的日常常拨付5.2.22.1AA、费用帐帐户资金金的拨付付，实行行“按月总总额控制制，按周周分次拨拨付”的原则则；5.2.22.2BB、各分部部应严格格按照计计划预算算及授权权权限进行行费用的的使用及及报批，违违反相关关规定的的，费用用会计、出出纳有权权拒付。
5.3费用用控制的的反馈与与分析各单位分部部每月应应做出费费用进度度分析决决算表及及详细分分析报送送总部财财务中心心集团财财务中心心和各单位位分部总经经理/负负责人//总监、大大区总经经理总部财财务中心心集团财财务中心心汇总后后报董事事办、集集团各中中心总经经理/总总监，并根据据各单位位分部费用用的控制制情况进进行全集团内内国通报各各单位分分部财务务部还应应按费用用各归口口管理部部门以及及费用进进度，对对所在单单位总经经理各职职能部门门和总经理理各职能能部门负负责人进进行通报报5.4 费费用的审审批程序序5.4.11计划内内费用的的审批程程序5.4.11.1AA、总部的的审批程程序：经经手人持持原始凭凭证→部门主主管/经理审核核签字→→费用主主管总账账会计审审核签字字→财务中中心副经经理签字字→财务中中心经理理/总监签字字→总部总经经理集团团总经理理签字→集团总裁裁签字→出纳审核核手续、审核报销付款.(总部总经经理集团团总经理理、各大大区总经经理的费费用由总总部管理理中心总总监集团团董事办办负责审审批；总部管管理中心心总监的的费用由由集团总总裁审批批)；5.4.11.2BB、分部各单单位的审审批程序序：经手手人持原原始凭证证→部门主管管经理/经理主管管审核签签字→费用会计计审核签签字→财务副副经理审审核签字字→财务经经理审核核签字→→总经理理审核签签字→出纳审审核手续续报销、付款。
5.4.22计划外外费用审审批程序序5.4.22.1AA、程序为为：费用用使用部部门填制制《计划划外支付付资金审审批表》《预算外资金支付付审批表表》（须经经分部所在在单位财财务部签签署意见见）→----分部所在在单位总总经理审审核签字字→----大区总总经理审审核签字字----上报费费用归口口管理中中心相关关部门审审批签字字----对口中中心转财财务中心心集团财财务中心心审核→-----报总部决决策委员员会集团团总经理理审核批→-----总部部董事办办审批→→各单位位财务部部按审批批结果执执行并备备案→财务中中心集团团财务中中心审核核备案（分部各单单位对于于超预算算计划费用用需附上上详细的的分析）；5.4.22.2BB、预算计划划外费用用审批后后，将审审批单附附在原始始凭证后后按正常常手续审审批报销销5.5费用用报销的的要求5.5.11报销费费用必须须以合理理、合法法、真实实的原始始凭证为为依据，确确实无法法取得正正式发票票的费用用支出，应应由经手手人说明明原因，附附书面说说明，并并由中心心总经理理集团总总经理//总监或或分部各所所在单位位总经理理签字，报报财务中中心集团团财务中中心经理理/总监监审核后后，方可可用相同同金额的的其它正正规发票票按制度度报销。
公公司严禁禁无票报报销5.5.22原始凭凭证不得得涂抹、刮刮擦，内内容和项项目必须须齐全5.5.33原始凭凭证必须须按公司司规定的的程序进进行审核核、签字字，手续续必须完完备5.5.44费用会计计要严格格遵守费费用报销销制度，认认真审核核各种凭凭证，对对不符合合要求的的凭证应应拒绝予予以报销销，否则则需要承担相应应金额的的责任并从从下月工工资中扣扣发5.5.55费用报报销严禁禁分拆，属属于同一一项目、同同一时间间或同一一性质的的费用按按照单笔笔费用报报销差旅费费应按出出差目的的地顺序序、事项项，按次序填写写费用报报销单并并粘贴票票据相关票票据的背背面需注注明时间间、地点点、事项项；招待费费应按招招待事项项分别填填写报销销单，相相关票据据背面需需注明时时间、招招待项目目、参与与人员、证证明人等等5.5.66费用报报销经手手人适用用从高原原则如如招待费费，在参参加人员员中，应应由其中中最高职职位级别别的人员员填制费费用报销销单报销销5.6费用用的分类类及核算算要求5.6.11租赁费费：为经经营活动动进行的的租赁所所产生的的费用，如如营业场场所租赁赁费、为员员工提供供住宿的的宿舍租租赁费、等长期房房屋/机机械设备备租赁费费用等；5.6.22 水电电费：为为经营活活动发生生的房屋屋租赁所所需的水水、电、气气、供暖暖和制冷冷等费用用，个人人承担的的部分除除外；5.6.33物业管管理费：：为经营营活动发生生的房屋屋租赁所所需的物物业管理理费开支支，个人人承担的的部分除除外；5.6.44 工资资：每月月根据绩绩效考核核计算的的应该发发放的员员工工资资，不应应扣除员员工承担担的社保保费及个个人赔款款等项目目；5.6.55.工资资附加费费:按照照规定比比例，以以工资总总额为计计提基数数计提的的职工福福利费、职职工教育育经费、工工会经费费等；5.6.66社保：公司承承担的在在职员工工部分；5.6.77福利费费：员工工加班餐餐费补助助、公司司发放的的节庆过过节费//品以及及组织的的员工活活动所产产生的费费用；5.6.88开办费费：公司筹筹建期间间（筹建建之日--试运行行日）的的人员工工资、差差旅费、广广告费、交交际应酬酬费、培培训费、资资讯调查查费、装装修费、办办公费（含含印刷费费）、注注册登记记费及不不计入固固定资产产和无形形资产构构建成本本的汇兑兑损益和和利息支支出；5.6.99.办公公费：办办公用品品、笔墨墨纸张、帐帐表票卡卡、名片片、书报报、硒鼓鼓、碳粉粉、电脑脑耗材（如如软盘U盘盘等）、邮邮寄费、招招聘费等等；5.6.110交通通差旅费费：5.6.110.11A、交通费费：因公公务或加加班而发发生的市市内交通通费-地地铁、公公交、出出租车费费；5.6.110.22B、差旅费费：因公公出差或或实习培培训发生生的往返返交通费费、住宿宿费、订订票费、出出差补贴贴等；5.6.111业务招招待费：：在日常常工作中中因公请请客发生生的餐费费、礼品品赠品费费和其它它为客户户发生的的费用，以及员工加班餐费等，不包括召开专项办公会议、新闻发布会等发生的餐费、礼品礼金费；5.6.112汽车车使用费费：公司司所属车车辆发生生的保险险、维修修保养、过过路过桥桥、汽油油费及临临时租用用车辆发发生的费费用；5.6.113财产保保险：为为固定资资产（不不包括汽汽车）和和流动资资产缴纳纳的各种种保险费费；5.6.114维修修费：为为维护修理理固定资资产、低低值易耗耗品而发发生的劳劳务费、材材料费等等；5.6.115无形形资产累累计摊销销费：公公司信息息系统发发生的费费用；5.6.11615网络费费：宽带带、光纤纤费用；；5.6.11716网站站建设费费：网站站建设、维维护发生生的各项项支出；；5.6.11817通讯讯费：支支付的固固定电话话费、移移动电话话费、入入网费、电电话初装装费等；；5.6.119188低值易易耗品摊摊销：低低值易耗耗品是指指单位价价值在1100元元以上220000元以下下，且使使用年限限在一年年以上的的各种财财产物资资按规定定计算摊摊销的费费用，包包括办公公家具用用具、包包装物、展展台展架架以及其其它价值值不很大大，但使使用时间间长，有有必要作作为阶段段性资产产、分期期计入费费用的各各种财产产物资；；5.6.22019宣传传费：各各种媒体体宣传及参加大型型展览等等所发生生的费用用等；5.6.221200会务培培训费：：以已各机构构的名义义组织召召开的年年会、季季会及不不定期随随时会议议所发生的的费用及及各类培培训发生生的费用用；5.6.22221咨询询费：工工商、税税务、银银行年检检费、各各种会费费、年费费等；5.6.223222诉讼费费:因法法律纠纷纷而发生生的相关关费用,,含公司司所聘用律律师的提提成；5.6.224 223 费用性性税费：：印花税税、房产产税等；；5.6.225 24 税金：：佣金税税、营业业税、增增值税、企企业所得得税等；；5.6.226255其他::不能准准确纳入入上述科科目中核核算的其其他项目目。
为了保证集集团总部部及所属属各单位位全国费用用核算的的统一性性，便于于对费用用进行归归集和考考核，费费用项目目的划分分和费用用二级明明细科目目名称必必须按总总部要求求设置，禁禁止私自自改动各各单位分部部根据实实际情况况，如有有必要增增加二级级科目，必必须上报报总部财财务中心心集团财财务中心心，并说说明增加加的原因因及核算算的内容容，经总总部批准准后，方方可设置置对于三级科科目，总总部原则则上要求求按照部部门设置置，各单单位分部部根据自自身的需需要可灵灵活掌握握六、费用报报销管理理细则：：6.1费用用报销流流程图：报销人为普普通员工工时：报销人为部部门主管管/副经经理/经经理及副副经理时时：报销人为总总经理时时：流程说明：：6.1.1 报销人按照照实际业业务发生生情况，填填制费用用报销单单，将费费用报销销单交直直接上级级主管审审核；6.1.2 上级主管应应严格审审核其业业务发生生的真实实性及合合理性；；6.1.3 费用会计审审核其金金额是否否在报销销权限内内、金额额的准确确性以及及票据的的真实合合法性；；6.1.4 财务副经理理6.1.5 财务经理//副经理理根据费费用制度度（含预预算外费费用）权权衡资金金支出可可行性报报总经理理核准；；6.1.6 出纳依据报报销单人上的各上级级主管审审批签字字、财务务部会签签及总经经理签批批的报销销单支付付报销款款。
6.2一般般费用报报销要求求6.2.11办公用用品费报报销：其原始始凭证除除发票外外，还必必须提供供采购申申请单（见见附表11）每月底底由各部部门向综综合部//行政部部提出一一般常用用办公用用品的申申请，由综合合部/行行政部统统一采购购其他物物品的采采购中，采购人采购所需物品时需事先填写采购申请单，物品单价金额超过200元的需进行市场询价并填写询价信息(至少填写三家供应商的信息)，之后交由部门经理审批，通过后提交财务部核价，财务部核价后提交至总经理审批单价在200元以下的，可不填写询价信息中的报价和单项总金额，且不经财务部核价，但财务部有权在任何时候进行调查核实供应商如果是能提供正规机打发票的大型商场或超市（如王府井、苏宁、沃尔玛、麦德龙等），则采购申请单中的联系方式可不填写报销时将采购申请单附在发票后6.2.22业务招招待费报报销：应详细细写明事事由以及及实际消消费情况况6.2.22.1ＡＡ．除销销售类人人员、副副总经理理、总经经理、董董事外，一般人员不得发生该项费用，但确属需要时，发生金额在200元/次以下的，应当事先递交书面申请至主管及副总所在单位总经理处审批；超过200元/次时,应由集团财务中心总经理审批同意。
特殊情况不能事前申请的，经集团总经理同意后可在事后报批；6.2.22.2ＢＢ．外购购礼品或或以公司司产品作作为赠送送、赞助助客户时时，必须须事前按按费用审审批权限限报所在在单位总总经理审审批；超预算算的需报报集团财财务中心心及董事事办审批批6.2.22.3ＣＣ．报销销的招待待费为餐餐饮费用用及其他他娱乐活活动时，应应详细填填写报销销摘要要要求逐笔笔写明就就餐/活活动时间间、就餐餐/活动动地点、客客户公司司名称、客客户员工工姓名、职职级、客客户员工工出席人人数以及及本公司司员工出出席名单单等业业务招待待费原则则上应控控制在人人均每人人50元/次，发生生总金额额超过2200元/次时应应当有证证明人签签字；6.2.22.4ＤＤ．任何何人员不不得报销销因私的的个人餐餐费；Ｅ．6.22.2..5各单单位财务务部负责责人有权权对所有有报销费费用的真真实性进进行核查查6.2.33出差申申请及差差旅费报报销：6.2.33.1差差旅费适适用范围围本制度适用用于湖南南三英特特旅游智智能技术术有限公公司通联联集团总总部及所所有所属属各单位位所有员员工的出出差业务务6.2.33.2差差旅费报报销原则则差旅费报销销实行限限额标准准内据实实凭票据实实报销的的原则。
6.2.33.3差差旅费报报销内容容差旅费报销销内容为为出差在在外的往往返交通通费、住住宿费、出出差地交交通费及及伙食补补助6.2.33.4差差旅费预预支限额额规定Ａ．出差人人员需借借支差旅旅费的，应应至少提前前一天通通知财务务部（遇遇节假日日需于节节假日前前的工作作日）并并办理借借支手续续，经部部门负责责人、所所在单位位总经理理签批后后方可借借支；Ｂ．借支限限额：每每人每天天3000元为上上限，天天数以已出差审审批单上上所签批批天数为为准超超额借支支涉及的的特殊事事项涉及及特殊事事项的超超额借支支需报集团财财务中心心及总经理理集团总总经理签签批6.2.33.5差差旅费报报销标准准A. 乘坐交通工工具（上上限）标标准： 职职级 交通工具类类别 高管人员部门经理（含含）及其其他员工工火车（乘车车6小时时以上的的）硬软卧硬卧轮船二等舱三等舱飞机经济舱-----------a) 符合乘坐飞飞机的员员工应该该使用合合理的最最低价机机票，其其购买的的机票、机机场建设设费、燃燃油附加加费、保保险费以以及乘坐坐往返机机场的机机场大巴巴、机场场地铁等等类似机机场专线线的费用用允许据据实报销销；自备备交通车车辆或接接待单位位提供交交通工具具的不予予报销民民航专用用客车费费用；b) 长途往返交交通费凭凭车、船船票按实实报销。
员员工出差差所乘坐坐的交通通工具一一律明确确为经济济舱位，未未经集团团财务中中心及总经理理集团总总经理同同意乘坐坐交通工工具非经经济舱位位（指火火车软卧卧、软座座、一等等座，商商务舱，豪豪华舱等等）的，其其交通费费用按经经济舱位位标准保保报销；；c) 如因特殊情情况，需取消消或推迟迟出差而而发生的的退票手手续费，报销时需附书面退票理由报直接上级审核，按实际发生费用报销；d) 自带交通车车辆的，按按实际发发生的燃燃油费、过过路过桥桥费报销销B. 住宿费（上上限）标标准地区地区类别住宿费标准准（元//天·间）高管人员部门经理其他员工北京、上海海、广州州、深圳圳A280240200详见附件（一一）出差差地区分分类表B240200160除A、B类类之外的的其他地地区C200160120国外、香港港、澳门门、台湾湾D视出差地区区具体情情况，由由集团财财务中心心及集团团总经理理审批a) 出差当地有有经济型型连锁酒酒店的，高高管人员员、部门门经理应应首选安安排入住住经济型型连锁酒酒店；b) 同性别两人人出差的的原则上上应当同同住，按按出差人人员中职职务最高高的标准准报销；；c) 随同高管人人员出差差者，同同性别的的原则上上与之同同宿，无无特批情情况而额额外发生生的住宿宿费不予予报销；；d) 住宿费用凭凭有效发发票在标标准内据据实报销销，超标标准报销销的，须须经集团团财务中中心及总总经理集集团总经经理批准准，否则则超出部部分自行行承担；；e) 出差人员出出差至家家庭所在在地或亲亲属所在在地，并并留宿家家里或亲亲属家的的，住宿宿费不予予报销。
C. 外地出差市市内交通通费（上上限）标标准a) 市内交通费费具体标标准如下下：地区地区类别市内交通费费标准（元元/天··人）高管人员部门经理其他员工北京、上海海、广州州、深圳圳A1007050详见附件（一一）出差差地区分分类表B705030除A、B类类之外的的其他地地区C503020国外、香港港、澳门门、台湾湾D视出差地区区具体情情况，由由集团财财务中心心及集团团总经理理审批b) 出差人员在在市内应应采用最最经济的的交通工工具，首首选搭乘乘公共交交通工具具，如公公共汽车车或地铁铁如早早上8点点之前或或晚上221点以以后无公公交车通通行的时时间，或或有充分分的商务务理由无无法使用用公共交交通的，方方可乘坐坐出租车车，但不不能超过过标准，超超标部分分由个人人承担（特特殊情况况需提交交书面说说明经所所在单位位总经理理审批后后方可报报销）；；c) 自带交通车车辆的员员工原则则上不再再报销市市内交通通费，如如有市内内交通费费发生需需提交充充分的商商务理由由，报所所在单位位总经理理批准后后按市内内交通费费标准限限额报销销；d) 员工往返机机场，应应选择机机场巴士士；但下下述情况况，可以以乘坐出出租车往往返市内内：i. 由于赶乘早早9：00前航航班班机机或其他他紧急、特特殊情况况需赶乘乘班机；；ii. 晚上21：：30后到到达目的的地，下下机后当当地机场场已无来来往市内内的公共共交通和和机场巴巴士。
D. 伙食补助（包包干）标标准a) 出差外地人人员不分分职级，伙伙食补助助（含餐餐费、饮饮料费等等）具体体标准如如下：地区地区类别伙食补助标标准（元元/天）北京、上海海、广州州、深圳圳A60早：10中：25晚：25详见附件（一一）出差差地区分分类表B50早：8中：21晚：21除A、B、DD类之外外的其它它地区C360早：6中：12115晚：12115国外、香港港、澳门门、台湾湾D视出差地区区具体情情况，由由集团财财务中心心及集团团总经理理审批b) 补助天数按按机票//车票//船票上上的起止止日期及及实际时时间计算算，精确确到三餐餐（即起起程以出出发时间间为准，时时间9点点后不补补助早餐餐、155点后不不补助早早中餐、2210点后不不补助早早中晚餐餐）当当天出差差当天返返回的往往返时间间在4小小时内可可按标准准50%%补助，超超过8小小时按一一天发放放三餐补助助6.2.44其他事事项6.2.44.1因因公出差差差旅费费差旅补补助报销销天数计计算方法法为：Ａ．有住宿宿发票的的按住宿宿天数计计即为差旅旅费报销销天数；；Ｂ．无住宿宿发票的按总出出差天数数减一天天计算如1号出发，5号返回，则出差天数为5-1=4天6.2.44.2员员工出差差必须事事前提出出书面申申请，填填制《出出差审批批单》（见见附表22），交交由直接接上级领领导审批批。
6.2.44.3出出差行程程在出发发前如有有变更，应应重新提提交申请请6.2.44.4员员工在出出差中因因工作需需要延长长、变更更出差时时间，应应及时得得到所在在单位总总经理同同意后方方可延期期，出差差返回后后补填《出出差审批批单》，交交所在单单位总经经理签字字6.2.44.5员员工出差差期间非非因公需需要参观观、游览览当地或或因私事事绕道而而增加的的一切费费用均由由个人承承担，额额外增加加的时间间若非节节假日或或休息日日，作为为事假处处理，且且需提前前向所在在单位总总经理申申请6.2.44.6报报销出差差费用时时，须提提供相应应发票以以及相应应费用单单据，具具体如下下： Ａ．酒店住住宿需提提供机打打住宿发发票，县县级城市市可凭非非机打有有效发票票予以报报销，无无正规住住宿发票票按减500%的标标准执行行；Ｂ．乘坐火火车或长长途汽车车需提供供相应票票据，乘乘坐飞机机需提供供登机牌牌行程单单；Ｃ．其他交交通费用用发票需需注明往往返地点点及事由由；Ｄ．差旅报报销发票票必须加加盖清晰晰的收款款公司发发票印章章，且注注明书写写正确的的公司抬抬头，否否则一律律视为无无效票据据不予报报销；Ｅ．因员工工个人原原因造成成的退、改改票等费费用不予予报销；；Ｆ．因客观观原因无无法取得得发票的的费用，需需递交书书面说明明并按审审批权限限表审批批权限经经相关领领导在报报销金额额处签字字确认方方可报销销；Ｇ．出差人人员应在在出差返返回公司司后一周周内完成成；报销时时丢失出出差费用用发票的的，需递递交书面面说明并并让相关关证明人人（如有有的话）签签字确认认后再逐逐级报批批至所在在单位总总经理，公司所在单位财务审核后按标准推定丢失单据金额给予报销（出差人必须另行提供替代发票）。
当次出差费用必须一次报销完毕，不能分次报销未报漏报部分由个人承担；Ｈ．员工出出差期间间适逢国国家法定定节假日日在交通通旅途中中度过，或或上级有有明确安安排出差差员工需需在法定定节假日日工作的的时间，按按加班计计考勤，除除此之外外员工在在出差期期间一般般不报计计加班；；Ｉ．完整、规规范填写写费用报报销单或或差旅费费报销单单，费用用票据的的粘贴应应规范整整齐（粘粘贴方法法请参见见第6..4条）；；Ｊ．不符合合上述要要求的费费用报销销单据财财务将不不予受理理；公司各单位位财务部部有权要要求员工工对任何何有疑问问的票据据做出合合理解释释，并决决定是否否予以如如不合规规定，有有权拒绝绝报销6.2.55差旅费费报销程程序 6.2.55.1出出差人员员出差前前需填制制《出差审审批单》（见见附表22），由由所在单单位部门门经理、总总经理签签批生效效审批批单一式式两联，一一联交综综合部//行政部部备案，另另一联作作为报销销凭证附附件出出差行程程在出发发前如有有变更，应应重新提提交申请请6.2.55.2出出差人员员报销差差旅费用用应在出出差返回回公司后后五个工工作日内内完成，如如果出差差前有差差旅借支支的，冲冲销借支支。
逾期期不办的的，财务务部有权权拒付第第二次借借支（前前账不清清，后账账不借）若若超过一个个月不办办理报销销或归还还借支的的，财务务部有权权在其工工资、奖奖金等收收益中扣扣除原借借支额度度出差差人员必必须于出出差回司司后一周周内办理理报销手手续，逾逾期不办办的，财财务部出出纳人员员有权拒拒付第二二次差旅旅费借支支（前账账不清，后后账不借借）6.2.55.3若若出差回回司后一一个月内内不办理理报销、归归还借支支的，财财务部有有权在其其工资、奖奖金等收收益中扣扣除原借借支额度度6.2.55.34报销时时，出差差人员按按规定填填写差旅旅费报销销单，经经所在单单位部门门负责人人经理签字字、财务务部审核核，最后后由总经经理签字字批准后后方可报报销26.3借支支类费用用报销要要求6.3.1 借支资格::Ａ．对于单单笔金额额在10000元元以上且且无法预预先取得得票据的的费用支支出, 可以以以个人名名义申请请办理预预付借款款；Ｂ．预付借借款范围围:金额额在10000元元以上的的房租、广广告的押金、保证金金、水电电费、咨咨询服务务费、业业务招待待费、行行管证照照费、修修理费、公公司授权权须在当当地一次次性采购购且超过过10000元易易耗品、办办公物品品等在付付款前无无法取得得报销的的票据时时，均可可办理预预付借款款。
但原原则上尽尽量先由由业务办办理人员员垫付，取取得发票票后报销销，以减减少公司司资金占占用及工工作流程程，提高高资金利利用率及及工作效效率6.3.2 借支管理：：Ａ．借支:: 借款款人填写写借支单单（见附附表3）,,逐级上上报至所所在单位位总经理理审批，后，至财务经经理处单单位财务务部办理理借款支支取手续续；Ｂ．对于需需多次付付款的，应应在每次次付款前前分别办办理借款款或付款款手续，不不得一次次性办理理借款、，分次支支取特特殊情况况下分次次付款间间隔时间间很短的的（不超超过57个工作作日），可可一次性性办理借借款或付付款手续续；Ｃ．预付借借款实行行专人借借支专人人负责的的办法,,并以个个人借款款名义进进行登记记入账6.3.33借支冲冲账借款人向收收款方索索要有效效发票,, 并将将相关单单据及发发票粘贴贴后填写写费用报报销单..按审批批权限表表审批权权限经相相关领导导审批后后,提交交到财务务部办理理冲账手手续报销单单必须注注明是预预付借款款个人借借支冲账账字样Ａ．冲账周周期:预预支的差差旅费以以及同一一项目费费用借款款遵守前前款不清清,后款款不借的的原则一一般预付付个人借借支借款款的冲账账时间为为15天天内，出出差借款款冲账时时间为出出差回来来后一周周内后的五个个工作日日内。
合同同条款约约定了结结算时间间的预付付借款((如押金金、保证证金)，其其冲账周周期按合合同约定定，但借借款人必必须每月月与对方方进行余余额金额核对并报报告所在在单位财财务部；；Ｂ．在冲账账周期内内,公司司所在单单位内部部人员岗岗位调动动、人员员离职时时，借款款为现金金支付的的，借款款人必须须办理报报销冲账账手续,, 借款款为转账账支付直直接付给给收款方方的，可可以编写写《借款款交接清清单》与与接任人人交接，双双方签字字确认直直属上级级审批《借借款交接接清单》并并交所在在单位财财务部审审核后方方允许办办理调动动或离职职审批手手续,签签字接任任人负责责按期清清理，否否则财务务部将直直接从其其个人薪薪资中扣扣除；Ｃ．财务部部收到冲冲账报销销单后,, 须核核对审批批手续及及入账单单据是否否齐全，准准确. 对有问问题的报报销单据据予以退退还,对对无问题题的报销销单据进进行账务务处理6.4 报报销单注注意事项项：6.4.11费用报报销单或或差旅费费报销单单的填写写方法::Ａ．费用报报销单的的摘要应应填写完完整一一般包括括时间、人人物（单单位）和和事项，例例如：“3月电电话补助助”、“付某某某**费费用、‘‘“购买买**费费用”、“招待***费用用”等等； Ｂ．费用票票据的相相加金额额应等于于（或大大于）费费用报销销单或差差旅费报报销单实实际报销销的金额额， 所所有费用用报销单单和差旅旅费报销销单应填填写大写写和小写写金额，且且确保大大小写金金额一致致；Ｃ．应将附附件张数数填写在在费用报报销单和和差旅费费报销单单上，且且确保数数字准确确；Ｄ．差旅费费报销单单应按出出差时间间顺序和和出差起起讫地点点分行填填写；Ｅ．“姓名名”栏或“报销人人”栏应填填上所有有一同出出差人的的姓名（22人或22人以上上一同出出差的单单据粘贴贴在一起起），且且分别注注明每人人出差费费用总金金额。
不不是一同同出差的的出差人人差旅费费单据应应该分开开粘贴并并分别填填写差旅旅费报销销单6.4.22报销单单粘贴方方法：Ａ．费用报报销单或或差旅费费报销单单的粘贴贴方法：：不得用用订书机机、大头头针装订订，一律律用胶水水粘贴在在粘贴单单上；Ｂ．粘贴方方法是将将第一张张票据左左边的背背面涂上上胶水，然然后将该该票据的的右边与与粘贴单单的右边边线对齐齐进行粘粘贴；同同样方法法将第二二张票据据涂上胶胶水，并并将第二二张票据据的右边边与第一一张票据据的右边边间隔一一定距离离（间隔隔距离视视票据多多少而定定）进行行粘贴，使使每张票票据的右右边错落落粘贴成成阶梯状状相同同的费用用项目的的票据尽尽量粘贴贴在一起起（比如如所有的的餐费发发票粘在在一起）；Ｃ．大张的的报销单单据，应应将其超超出粘贴贴单部分分进行折折叠，所所有粘贴贴好的报报销单据据不得超超出报销销单同同时，粘粘贴时还还应注意意不要将将粘贴单单统统粘粘贴在报报销单的的1/22或1/44角落上上，应将将各张粘粘贴票据据分布均均匀，整整齐美观观，便于于装订；；Ｄ．报销凭凭据太多多时，必必须按报报销内容容分几张张粘贴单单分别粘粘贴，将将所报销销的金额额填写在在一张报报销单据据上。
七、 其他相关规规定7.1每周周星期一一至星期期四上午午为集团团总部及及所属各各单位财财务部集集中办理理各项费费用报销销的时间间，每月月最后一一个星期期为资金金支付的的时间，其其余时间间财务部部需进行行账务处处理，不不办理任任何报销销或费用用签批手手续紧紧急情况况产生的的费用报报销事项项经所在在单位财财务部负负责人批批准7.2所有有报销必必须附带带发票，无无法取得得发票的的，报销销人需提提供替代代发票，发发票抬头头必须为为公司准准确的全全称各各个部门门在填写写各种报报销凭证证时必须须使用黑黑色或蓝蓝色水笔笔书写，并并清楚填填写所属属部门领领款/经办人人，报销销附件必必须完整整，报销销单不得得涂改，同同一笔报报销业务务既有发发票又有有白条的的报销，报报销单必必须按白白条金额额和发票票金额分分开填写写报销（白白条金额额需提供供替代发发票），各单位财务部发现填写不符合要求的报销单一律拒绝报销7.3各单单位财务务部有权权对所有有报销费费用的真真实性进进行抽查查核实（包包括费用用报销前前及费用用报销后后），如如发现有有虚假报报销行为为（包括括但不局局限于虚虚增报销销金额、虚虚假报销销事项等等情况），财财务部有有权向所所在单位位总经理理及集团团财务中中心、总总经理、董事长报告并于下月薪资中扣回。
本规定报集集团董事事办审批批，自批准发发布之日日发文二二0一三三年十一一月一日日起执行湖南三三英特所所辖集团团总部及及各所属各各单位公公司原有有相关规规定一律律废止附表1、《采采购申请请单》附表2、《出出差审批批单》附表3、《借支单》附表4、《出出差地区区分类表表》报送：总经经理集团团董事办办抄送：集团团总部各各部门、集集团所属属各单位位执行部门：：湖南三三英特旅旅游智能能技术有有限公司司各部门门 拟文部门：：财务部部拟文时间：：20113年111月1日日签发人： 拟拟稿人：： 核稿人人：附表１、《采采购申请请单》采 购 申申 请 单序号物品名称品牌规格/型号号数量询价信息申请理由供应商名称称联系方式报价单项总金额额12345合计： 部门经理意意见签字 日日期财务部核价价意见（单价2000元以以下时无无需填写写）签字 日日期总经理意见见签字 日日期部门： 申请人人： 申请日日期： 注： 1..物品单单价在2200元元以下时时，可不不填写询询价信息息中的报报价和单单项总金金额，且且不经财财务部核核价，但但财务部部有权进进行调查查核实。
2.供应商商如果是是能提供供正规机机打发票票的大型型商场或或超市（如如王府井井、苏宁宁、沃尔尔玛、麦麦德龙等等），则则询价信信息中的的联系方方式可不不填写 附表2、《出出差审批批单》出 差 审审 批 单部门名称：： 填填表日期期： 年 月月 日姓 名随同人员交通工具出差时间自 年 月 日起起至 年 月 日止止，共 日日出差路线出差要办事事项简述述出差期间联联系方式式出差时间工工作代理理事项安安排部门意见人力资源部部意见主管领导意意见说明：此表表用于出出差事项项的申报报，借支支与费用用报销时时都必须须将此表表做为附附件附表3、《借借支单》借 支 单借支部门：： 支付付方式：：□现金 □转账 □其他借支人姓名名职位 借支日期期借支事由 借支金额（大大写）：： 拾 万 仟 佰 拾拾 元 角 分 小写：￥￥预计还款时时间 借支支人签名名：附表4、出出差地区区分类表表省份\直辖辖市A类B类北京北京天津天津河北石家庄山西太原内蒙古呼和浩特辽宁沈阳大连吉林长春黑龙江哈尔滨上海上海江苏南京苏州无锡常州浙江杭州宁波温州绍兴安徽合肥福建福州厦门江西南昌山东青岛济南河南郑州湖北武汉湖南长沙广东广州东莞深圳佛山汕头珠海广西南宁柳州海南海口四川成都重庆重庆贵州贵阳云南昆明陕西西安甘肃兰州青海西宁宁夏银川新疆乌鲁木齐附件5、资资金支付付审批表表（预算算外）资金支付审审批表（预预算外）报件部门：： 填表日日期：支付单位项目名称支付类别预算外资金金支付支付内容支付金额¥： （大写：： ）付款事由付款明细及及付款依据经办人部门意见财务部意见见总经理意见见集团财务经经理/总总监意见见集团总经理理意见董事长意见见 37 / 37。
