证券从业《保荐代表人》试题测试强化卷和答案【62】
证券从业《保荐代表人》试题测试强化卷和答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【正确答案】A2.上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（）Ⅰ2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决Ⅱ2009年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%Ⅲ2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲Ⅳ经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元甲本次发行可转换公司拟不提供担保Ⅴ甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【正确答案】C3.我国商业银行的资本充足率要求为：核心以及资本充足率不得低于（），一级资本充足率不得低于（），资本充足率不得低于（）。
A.4%；5%；6%B.4%；5%；8%C.4%；6%；8%D.5%；6%；8%【正确答案】D4.下列关于利润分配的表述，正确的有（?）Ⅰ法定公积金从净利润中提取Ⅱ股票股利是股利支付的主要方式Ⅲ任意公积金的是否计提、计提比率由股东会决定Ⅳ任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取Ⅴ利润分配应首先用于弥补以前年度的亏损A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】C5.股份有限公司的董事会秘书由（）提名A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【正确答案】D6.【真题】以下不属于基金设立申报材料的是（ ）A.申请报告B.基金合同草案C.上市公告书D.招募说明书草案【正确答案】C7.【真题】下列不是基金市场营销组合四大要素的是（ ）A.产品B.费率C.渠道D.销售折扣【正确答案】D8.发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）Ⅰ首次公开发行股票并在主板上市Ⅱ中小企业版上市公司发行公司债券Ⅲ创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券Ⅳ上市公司发行资产证券化产品Ⅴ创业板上市公司暂停上市后恢复上市A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【正确答案】C9.2010年三季报应该包括以下哪些报表（）Ⅰ2009年12月31日的资产负债表和2010年9月30日的资产负债表Ⅱ2009年1－9月的利润表和2010年1－9月的利润表Ⅲ2009年7－9月的利润表和2010年7－9月的利润表Ⅳ2009年1－9月的现金流量表和2010年1－9月的现金流量表Ⅴ2009年7－9月的现金流量表和2010年7－9月的现金流量表A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A10.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。
Ⅰ具有健全的资金保管制度和风险管理制度Ⅱ具有安全高效的清算、交割系统Ⅲ最近2年内没有重大违法、违规行为Ⅳ已按照规定披露公司年度报告Ⅴ具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】B11.【真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（ ）开立的证券账户A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会【正确答案】C12.【真题】下列有关风险调整指标描述，不正确的是（ ）A.特雷诺指数描述了全部风险B.夏普指数调整的是总风险C.夏普指数越大，基金绩效越好D.夏普指数同时考虑了绩效的广度和深度【正确答案】A13.上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）Ⅰ公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元Ⅱ本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%Ⅲ经资信评级机构评级，债券信用级别良好Ⅳ公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息Ⅴ本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】B14.以下税费中，在承担该税费时应计入“管理费用”科目的有()。
I车船税II土地增值税III矿产资源补偿费IV消费税A.I、IIIB.II、IVC.I、II、IVD.II、III、IV【正确答案】A15.可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【正确答案】B16.【真题】交易型开放式指数基金(ETF)最大的特色是（ ）A.被动操作B.指数基金C.实物申购、赎回机制D.—级市场与二级市场并存的交易制度【正确答案】C17.甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）Ⅰ8元Ⅱ7.2元Ⅲ6元Ⅳ5.4元Ⅴ5元A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A18.【真题】信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（ ）日内编制并披露临时报告书A.3B.5C.2D.1【正确答案】C19.关于收入的确认，下列说法中正确的有（ ）Ⅰ．采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入Ⅱ．售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入Ⅲ．采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债Ⅳ．安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C20.以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。
Ⅰ与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生费用或损失的Ⅱ与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间费用或损失的Ⅲ企业取得的与资产相关的政府补助，该资产公允价值能可靠计量Ⅳ企业取得的政府补助的非货币性资产，无法可靠确定公允价值，以名义金额计量A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ【正确答案】C21.创业板上市公司首次公开发行股票的，若申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起（）后再次提出股票发行申请A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【正确答案】D22.【真题】在证券衍生工具基金中，（ ）管理费率一般最高A.认股权证基金B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金【正确答案】A23.【真题】下列收入中要征收企业所得税的有（ ）A.基金从证券市场中取得的买卖股票、债券的差价收入B.基金从证券市场中获得的股票利息、红利收入C.企业投资者从基金分配中获得的收入D.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入【正确答案】D24.【真题】—般而言，划分系统风险和非系统风险采用的是（ ）A.历史数据法B.情景综合分析法C.系统分析法D.积极投资法【正确答案】A25.【真题】（ ）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式。
A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略【正确答案】A26.上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）Ⅰ拟变更募集说明书的约定Ⅱ发行人信用评级上调Ⅲ担保物发生重大变化Ⅳ发行人不能按期支付本息A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】C27.【真题】债券收益率的构成因素不包括（ ）A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B28.保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反《保荐办法》的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有()I监管谈话II警告III重点关注IV罚款V责令进行业务学习A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、III、IVD.I、III、V【正确答案】D29.首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（ ）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50％向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【正确答案】D30.【真题】买入并持有策略是（ ）的长期再平衡策略，适用于长期计划水平并满足于战略陛资产配置的投资者。
A.稳健型B.平衡型C.消极型D.积极型【正确答案】C31.【真题】以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（ ）A.严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资B.每笔交易都必须有书面记录C.每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立D.基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立【正确答案】C32.上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务I经理人员II财务人员III营销人员IV董事会秘书A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【正确答案】B33.现行法律中对目前发现债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）Ⅰ可转换公司债券Ⅱ短期融资券Ⅲ公司债Ⅳ可交换公司债券Ⅴ分离交易可转债A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】B34.【真题】监察稽核采取（ ）相结合的方式进行A.不定期检查与事先通知的临时检查B.不定期检查与不通知的临时检查C.定期检查与事先通知的临时检查D.定期检查与事先不通知的临时检查【正确答案】D35.根据《地方政府专项债券发行办法》，可以发行专项债券的政府有（?）。
Ⅰ省级政府Ⅱ自治区政府Ⅲ直辖市政府Ⅳ地级市政府Ⅴ经省级政府批准的计划单列市政府A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】B36.【真题】申请高级管理人员任职资格，应当具备（ ）年以上基金、证券、银行等金融相关领域的工作经历及与拟任职务相适应的管理经历A.1B.3C.5D.8【正确答案】B37.关于股份限售期，以下说法正确的有（?）Ⅰ上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月Ⅱ控股股东认购的可转债无限售期Ⅲ控股股东参与增发应锁定12个月Ⅳ非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定36个月Ⅴ上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让，但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受12个月的限制A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A38.以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）Ⅰ．公司名称、住所Ⅱ．注册资本Ⅲ．实收资本Ⅳ．营业期限A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ【正确答案】D39.【真题】有效市场形式不包括（ ）。
A.强式有效市场B.半强式有效市场C.弱式有效市场D.半弱式有效市场【正确答案】D40.【真题】以下关于基金管理公司内部风险控制制度的表述中，不正确的是（ ）A.严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资B.基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产必须相互独立C.每个基金经理作出的交易指令必须独立下达于其对应的专门交易员，各交易员应分别独立D.每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章【正确答案】C41.【真题】完全正相关的证券A和证券B，其中证券A标准差为40%，期望收益率为15%，证券B的标准差为20%，期望收益率为12%，那么证券组合（25%A+75%B）的标准差为（ ）A.20%B.25%C.30%D.35%【正确答案】B42.根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（ ）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整B.证券公司减少注册资本C.证券公司设立分支机构D.证券公司变更业务范围【正确答案】A43.以下不属于影响债券现金流的因素的是（）A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【正确答案】D44.以下关于董事会的职权说法正确的有（ ）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【正确答案】C45.下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（?）。
Ⅰ甲公司实际控制人为张某、李某、王某三人，张某任公司董事长、李某任公司总经理、王某任财务负责人，三人在最近12个月内受到刑事处罚Ⅱ乙公司为节约管理费用，委托其控股股东A公司进行财务会计核算并按约定支付咨询费用Ⅲ丙公司注册资本5000万元，报告期末实收资本4000万元，净资产为3000万元Ⅳ丁公司建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理架构，为节约管理费用，监事会成员由董事会相关成员兼任A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】E46.华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决此时，持有公司全部股东表决权（?）以上的股东，可请求人民法院解散公司A.25%B.20%C.15%D.10%【正确答案】D47.【真题】（ ）是向基金投资者提供基金投资咨询建议的中介机构，（ ）则是一类向投资者以及其他参与主体提供基金资料与数据服务的机构A.基金评级机构；律师事务所B.基金投资咨询公司；基金评级机构C.基金评级机构；基金投资咨询公司D.律师事务所；基金评级机构【正确答案】B48.以下关于要约收购的说法正确的有（）。
A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【正确答案】D49.某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）Ⅰ本次股票发行对公司经营管理、财务状况等的影响Ⅱ本次股票发行相关的风险说明Ⅲ本次股票发行后，公司财务状况、盈利能力及现金流量的变动情况Ⅳ公司与控股股东及其关联人之间的业务关系、管理关系、关联交易及同业竞争等变化情况Ⅴ本次股票发行后，公司业务及资产是否存在整合计划，公司章程等是否进行调整A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】D50.下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有（?）Ⅰ上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。
定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露Ⅱ预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标Ⅲ上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况Ⅳ上市公司应当在每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投资项目等各方面情况Ⅴ上市公司可以在中午休市期间或下午3∶30后通过指定网站披露临时报告在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】C51.下列属于存货的是（ ）Ⅰ．房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权Ⅱ．房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺Ⅲ．建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额Ⅳ．公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B52.下列各项中，属于约束性固定成本的有（ ）。
Ⅰ．管理人员薪酬Ⅱ．折旧费Ⅲ．职工培训费Ⅳ．研究开发支出A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．ⅣC.Ⅰ．ⅡD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C53.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（?）A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【正确答案】D54.【真题】价值型股票基金与成长型股票基金相比（ ）A.投资风险一样B.投资风险高低无法比较C.投资风险相对较低D.投资风险相对较高【正确答案】D55.下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（ ）Ⅰ．持有以备出售的商品Ⅱ．为交易目的持有的5年期债券Ⅲ．远期外汇合同形成的衍生金融负债Ⅳ．实施以现金结算的股份支付计划形成的应付职工薪酬A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C56.进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制有下列（?）情形之一的，不得收购公众公司Ⅰ收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态Ⅱ收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为Ⅲ收购人最近3年有证券市场失信行为Ⅳ收购人为自然人的，存在《公司法》第146条规定的情形Ⅴ法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】D57.【真题】开放式基金价格的主要决定因素是（ ）。
A.市场供求关系B.经济周期C.基金单位净值D.基金单位面值【正确答案】C58.【真题】基金销售机构的业务信息管理要求系统数据应逐日备份并异地妥善存放系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存（ ）年A.5B.10C.15D.20【正确答案】C59.【真题】以下不属于证券交易所的自律管理的是（ ）A.对基金上市交易的管理B.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控C.对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控D.对基金托管人的托管行为的管理【正确答案】D60.【真题】基金管理人应在每年结束后（ ）日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文A.30B.60C.90D.180【正确答案】C61.某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元A.1000B.1070.24C.1076D.7080【正确答案】B62.下列关于可转换公司债券的说法错误的有（）Ⅰ可转换公司债券每张面值100元Ⅱ可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定Ⅲ上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求Ⅳ上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项Ⅴ上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】B63.【真题】开放式基金公开说明书的报告截止日为（ ）。
A.开放式基金成立后每年6月30日B.开放式基金成立后每6个月的最后一日C.开放式基金成立后每年12月31日D.开放式基金成立后每会计年度最后工作日【正确答案】A64.【真题】按照规定，我国基金管理公司2010年应按不低于基金管理费收入的（ ）计提风险准备金A.3%B.5%C.10%D.15%【正确答案】C65.甲公司拟收购乙上市公司根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）Ⅰ．由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司Ⅱ．持有乙公司1％股份且为甲公司董事之弟的张某Ⅲ．持有甲公司20％股份且持有乙公司3％股份的王某Ⅳ．在甲公司中担任监事且持有乙公司2％股份的李某A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ【正确答案】D66.【真题】20世纪80年代以来，（ ）已成为证券投资基金中的主流产品A.开放式基金B.封闭式基金C.契约型投资基金D.公司型投资基金【正确答案】A67.保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作Ⅰ组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复Ⅱ按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查Ⅲ指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通Ⅳ指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通Ⅴ保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】C68.【真题】有偏预期理论认为，投资者在收益率相同的情况下更愿意持有（ ）。
A.不同股票B.优先股票C.长期债券D.短期债券【正确答案】D69.下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（ ）Ⅰ．以资本公积转增资本Ⅱ．增发新股Ⅲ．向股东支付已宣告分派的现金股利Ⅳ．以盈余公积弥补亏损A.ⅡB.Ⅰ．ⅡC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅲ．Ⅳ【正确答案】A70.【真题】证券投资组合的期望收益率等于组合中各证券期望收益率的加权平均值，其中对权数的表述正确的是（ ）A.所使用的权数是组合中各证券未来收益率的概率分布B.所使用的权数是组合中各证券的投资比例C.所使用的权数是组合中各证券的期望收益率D.所使用的权数之和可以不等于1【正确答案】B71.关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（?）Ⅰ自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券Ⅱ自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行Ⅲ证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请Ⅳ上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会Ⅴ中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】A72.【真题】基金银行存款的定义是（ ）。
A.以基金名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户B.以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳公司分别开立的，用于所托管基金在交易所买卖证券的资金结算账户C.以托管人和基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立的证券账户，用于登记存管基金持有的、在交易所交易的证券D.以个人名义在银行开立的，用于基金名下资金往来的结算账户【正确答案】A73.【真题】基金管理人试图将指数化管理方式与积极型股票投资策略相结合，在盯住选定的股票指数的基础上做适当的主动性调整，这种股票投资策略被称为（ ）A.数量法B.加强指数法C.市值法D.分层法【正确答案】B74.下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）Ⅰ．资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息Ⅱ．资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息Ⅲ．资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露Ⅳ．资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．Ⅱ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B75.【真题】下列关于基金管理公司投资决策的描述，正确的是（ ）。
A.公司总经理审议和决定基金的总体投资计划B.风险控制委员会确定资金资产配置比例或比例范围C.主管投资的副总经理审批各基金经理提出的投资额超过自主投资额度的投资项目D.基金经理向中央交易室的基金交易员发出交易指令【正确答案】D76.【真题】（ ）给出了基金份额系统风险的超额收益率A.特雷诺指数B.夏普指数C.詹森指数D.信息比率【正确答案】A77.【真题】不在基金管理公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达公司现场的时间每年应当不少于（ ）个工作日A.3B.7C.10D.30【正确答案】C78.【真题】应计收益率每下降或上升1个基点时的价格波动性是（ ）A.递减的B.不同的C.相同的D.递减的【正确答案】C79.【真题】（ ）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.成本效益原则【正确答案】A80.以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）Ⅰ．公司董事会共9名成员，独立董事为3名Ⅱ．公司聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告Ⅲ．收购经董事会非关联董事作出决议，且取得2／3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议Ⅳ．监事会需对本次收购发表独立意见A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C81.关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（ ）。
Ⅰ．股东可以货币出资Ⅱ．股东可以实物出资Ⅲ．股东可以用土地使用权出资Ⅳ．股东可以用知识产权出资A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】A82.【真题】（ ）担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】C83.甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）乙公司2016年实现净利润600万元甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（?）万元A.165B.180C.465D.480【正确答案】C84.【真题】基金产品设计的起点在于（ ）A.确定目标客户B.考虑相关法律法规的约束C.确定基金风格D.选择适当的产品组合【正确答案】A85.【真题】根据我国《证券投资基金管理暂行办法》规定，计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值是下列哪个基金主体的义务?（ ）A.基金发起人B.基金托管人C.基金持有人D.基金管理人【正确答案】D86.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）。
Ⅰ发行人的董事、高管Ⅱ发行人的监事Ⅲ持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人Ⅳ发行人的实际控制人或其法定代表人Ⅴ发行人的控股股东或其法定代表人A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】D87.【真题】通过所持有股票的（ ）的分析，可以看出基金是偏好大盘股的投资、中盘股的投资还是小盘股的投资A.平均市净率B.平均市值C.平均市盈率D.持股数量【正确答案】B88.【真题】常用的基金净值收益率的几种计算方法不包括（ ）A.简单（净值）收益率B.预期收益率C.时间加权收益率D.算术平均收益率【正确答案】B89.甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值．甲另向乙支付30万元假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（?）Ⅰ．甲公司确认营业外收入10万元Ⅱ．甲公司换入的专利的入账价值为130万元Ⅲ．甲公司换入的专利的入账价值为140万元Ⅳ．乙公司确认营业外收入130万元A.Ⅰ．ⅣB.Ⅰ．ⅡC.Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】C90.以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（ ）。
Ⅰ．地方融资平台公司Ⅱ．房地产公司Ⅲ．典当行Ⅳ．中国证券业协会会员的担保公司A.Ⅰ．Ⅱ．ⅣB.Ⅰ．ⅡC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ【正确答案】D91.某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（?）Ⅰ前6个月内通过证券交易所买卖该上市公司股票的简要情况Ⅱ投资者控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图Ⅲ是否有意在未来12个月内继续增加在上市公司的权益Ⅳ未来12个月对上市公司资产、业务、人员、组织结构等进行调整的后续计划A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】D92.【真题】以下不属于证券投资基金特点的是（ ）A.集合理财，专业管理B.组合投资，分散风险C.收益平稳，风险较小D.独立托管，保障安全【正确答案】C93.【真题】（ ）是指基金销售机构进行基金营销的各种内部、外部因素的统称A.营销环境B.营销组合C.营销过程D.目标市场【正确答案】A94.商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定Ⅰ采取固定股息率Ⅱ优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配Ⅲ在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息Ⅳ未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】B95.上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（?）。
Ⅰ最近12个月内受到过中国证监会的行政处罚Ⅱ最近12个月内受到过交易所公开谴责Ⅲ一控股子公司违规对外提供担保且尚未解除Ⅳ涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查Ⅴ最近36个月内因违反工商规章规定，被行政处罚且情节严重A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】B96.【真题】在（ ）募集资金可以进行（ ）证券投资的机构就被称为合格境内机构投资者A.境内；境外B.境内；境内C.境外；境外D.境外；境内【正确答案】A97.下列属于加快和简化审核类企业债的有（）Ⅰ主体或债券信用等级为AAA级Ⅱ使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上Ⅲ由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保Ⅳ地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资产负债率低于50%Ⅴ资产负债率低于30%，信用安排较为完善且主体信用级别在AA+及以上的无担保债券A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A98.【真题】（ ），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响A.久期B.标准差C.费用率D.周转率【正确答案】A99.甲公司为乙公司的母公司。
2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元A.3800B.3744C.3900D.4044【正确答案】D100.【真题】需要以托管人和基金联名的方式在中国结算公司开设的证券账户是（ ）A.基金资金专用存款账户B.交易所证券账户C.TA账户D.基金结算备付金账户【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】反洗钱客户风险等级划分标准的原则和要求有（ ）A.基金管理应按照全面性、审慎性、持续性、保密性和分级管理的原则开展客户风险等级划分以及相应的风险监控工作B.基金公司应当建立健全客观风险等级划分的内容管理制度，并且有专门机构和人员负责客户风险等级划分、客户风险等级调整和客户信息审核等工作C.基金管理公司为客户开立基金账户时，应当进行客户身份识别和等级划分D.基金管理公司与销售机构的销售代理协议中，也应明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分方面的职责【正确答案】ABCD2.【真题】证券投资组合中替代互换的风险主要来自于（ ）。
A.基准利率变动的风险B.全部利率反向变化C.价格走向与预期相反D.纠正市场定价偏差的过渡期比预期的更长【正确答案】BCD3.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（ ）A.基金代销机构B.基金管理人C.基金服务机构D.基金份额持有人【正确答案】AC4.【真题】因持有股票而享有的配股权，从配股除权日到配股确认日的估值方法，表述正确的有（ ）A.股票收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值B.收盘价等于或低于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值C.股票收盘价等于或低于配股价，则估值为零D.股票收盘价高于配股价，则估值为零【正确答案】BD5.【真题】QDII面临的投资风险包括（ ）A.汇率风险B.特别投资风险C.市场风险D.流动性风险【正确答案】ABCD6.【真题】科学合理的基金分类（ ）A.有助于投资者加深对各种基金的认识B.有助于投资者对基金风险收益特征的把握C.有助于确保投资者的基金投资获利D.有利于投资者作出正确的投资选择与比较【正确答案】ABD7.【真题】基金托管人的作用主要体现在（ ）A.防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全B.促使基金管理人按有关要求运作基金财产，保护份额持有人的权益C.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格D.防范、减少基金会计核算中的差错【正确答案】ABD8.【真题】投资者参与开放式基金的认购需要经过（ ）三个步骤。
A.基金账户的开立B.资金账户的开立C.交易席位的取得D.认购确认【正确答案】ABD9.【真题】基金行业自律管理的内容有（ ）A.制定行业自律规则和业务标准B.建立行业从业人员教育培训体系C.对基金上市交易的管理D.对基金投资行为进行监控【正确答案】AB10.【真题】ETF份额申购、赎回清单公告内容包括最小申购、赎回单位所对应的组合证券内各成分证券数据、（ ）及其他相关的内容A.T-1现金差额B.现金替代C.T日预估现金部分D.基金份额净值【正确答案】ABCD11.【真题】基金销售机构从事基金销售活动，不得有下列（ ）情形A.采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金B.以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平C.以低于成本的销售费用销售基金D.募集期间对认购费打折【正确答案】ABCD12.【真题】基金管理公司内部控制的总体目标是（ ）A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益C.确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.确保股东获得投资收益【正确答案】ABC13.【真题】下列关于基金的收入中应征收企业所得税的有（ ）。
A.基金买卖股票、债券的差价收入B.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D.基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入【正确答案】BD14.【真题】开放式基金的分红方式有（ ）A.现金分红方式B.股利分红方式C.分红再投资转换为基金份额D.转增投资份额方式【正确答案】AC15.【真题】基金管理人配置资产的情景综合分析法（ ）A.预测期间一般在3~5年左右B.与历史数据法相比，要求的预测技能更高C.更有效地着眼于社会政治变化趋势及其对股票价格和利率的影响，同时也为短期投资组合决策提供了适当的视角，为战术性资产配置提供了运行空间D.进行预测时需要确定各情景发生的概率【正确答案】ABCD16.【真题】保本基金的分析指标主要包括（ ）A.保本期B.保本比例C.赎回费D.安全垫【正确答案】ABCD17.【真题】按公司规模分类，股票可分为（ ）A.大型资本股票B.小型资本股票C.混合型资本股票D.稳定类股票【正确答案】ABC18.【真题】基金管理公司的机构设置包括（ ）A.投资管理部门B.风险管理部门C.市场营销部门D.基金运营部门【正确答案】ABCD19.【真题】证券投资基金的价格主要受（ ）的影响。
A.市场供求关系B.基金资产净值C.上市公司质量D.投资时间长短【正确答案】AB20.【真题】基金监管对象主要包括（ ）A.基金管理公司B.基金托管银行C.基金销售机构D.基金注册登记机构【正确答案】ABCD21.【真题】以下关于基金销售费用的说法，不正确的有（ ）A.管理人与销售机构应约定支付报酬的比例和方式B.管理人与销售机构不可以约定按销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费C.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用D.代销机构可以向投资人收取基金合同未约定的手续费用【正确答案】BC22.【真题】基金管理公司内部控制制度的组成部分有（ ）A.内部控制理论B.内部控制大纲C.基本管理制度D.部门业务规章【正确答案】BCD23.【真题】影响久期的因素包括（ ）A.票息的大小B.存续期限C.到期收益率D.票面金额【正确答案】ABC24.【真题】基金财产保管的内容包括（ ）A.基金印章保管B.基金资产账户管理C.基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件保管D.核对基金资产【正确答案】ABCD25.【真题】基金信息披露的规范性文件包括（ ）A.基金信息披露编报办法B.基金信息披露内容与格式准则C.基金信息披露XBRL模板和相关标引规范D.基金信息披露编报规则【正确答案】BCD26.【真题】证券投资基金常见的营业推广手段有（ ）。
A.投资者交流B.广告促销C.销售点宣传D.销售点宣传【正确答案】ACD27.【真题】以下属于基金注册登记机构主要职责的有（ ）A.负责基金份额登记，确认基金交易B.建立并保管基金投资者名册C.建立并管理投资者基金份额账户D.发放红利【正确答案】ABCD28.【真题】与债券相比，债券基金投资风险的特征有（ ）A.所承受的利率风险通常保持在一定的水平B.所承受的利率风险取决于所持有债券的平均久期C.可以有效避免单一债券可能面临的较高的信用风险D.分散了系统风险【正确答案】AC29.【真题】基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（ ）的买卖和交易A.股票B.债券C.资产支持证券D.权证【正确答案】ABCD30.【真题】基金管理公司监察稽核部的主要工作包括（ ）A.基金管理稽核B.财务管理稽核C.内部审计D.定期或不定期执行、协调公司对外信息披露【正确答案】ABD31.【真题】证券投资基金主要将基金投资于（ ）A.股票市场B.生产领域C.债券市场D.消费市场【正确答案】AC32.【真题】以下由中国证监会出台的法规是（ ）A.《证券投资基金销售管理办法》B.《证券投资基金托管资格管理办法》C.《证券投资基金运作管理办法》D.《证券投资基金管理公司管理办法》【正确答案】ABCD33.【真题】以下事件发生后，应及时披露临时公告的有（ ）。
A.变更投资顾问B.投资顾问主要负责人变动C.经理人变动D.QDII基金变更境外托管人【正确答案】ABD34.【真题】证券投资基金与股票、债券的差异，包括（ ）A.反映的经济关系不同B.所筹资金的投向不同C.投资收益。
