三片罐项目风险规划管理（参考）

泓域/三片罐项目风险规划管理三片罐项目风险规划管理目录一、 风险规避计划 3二、 风险管理计划的基本内容 4三、 风险规划的任务 5四、 风险规划的需求与目的 5五、 风险规划过程目标 7六、 风险规划的过程活动 7七、 项目简介 10八、 公司简介 16九、 项目经济效益分析 17营业收入、税金及附加和增值税估算表 18综合总成本费用估算表 19利润及利润分配表 21项目投资现金流量表 23借款还本付息计划表 26十、 进度规划方案 27项目实施进度计划一览表 27十一、 投资方案 29建设投资估算表 31建设期利息估算表 31流动资金估算表 33总投资及构成一览表 34项目投资计划与资金筹措一览表 35一、 风险规避计划项目风险规避计划是在风险分析工作完成之后制订的详细计划不同的项目，风险规避计划内容不同，但是，至少应当包含如下容：（1）所有风险来源的识别，以及每一来源中的风险因素；（2）关键风险的识别，以及关于这些风险对于实现项目目标影响的说明；（3）对于已识别出的关键风险因素的评估，包括从风险估计中摘录出来的发生概率以及潜在的破坏力；（4）已经考虑过的风险规避方案及其代价；（5）建议的风险规避策略，包括解决每一风险的实施计划；（6）各单独规避计划的总体综合，以及分析过风险耦合作用可能性之后制订出的其他风险规避计划；（7）项目风险形势估计、风险管理计划和风险规避计划三者综合之后的总策略（8）实施规避策略所需资源的分配，包括关于费用、时间进度及技术考虑的说明（9）风险管理的组织及其责任，在项目中安排风险管理组织、使之与整个项目协调的方式以及负责实施风险规避策略的人员；（10）开始实施风险管理的日期、时间安排和关键的里程碑；（11）成功的标准，即何时可以认为风险已被规避，以及待使用的监控办法；（12）跟踪、决策以及反馈的时间，包括不断修改、更新需优先考虑的风险一览表、计划和各自的结果；（13）应急计划，就是预先计划好的、一旦风险事件发生就付诸实施的行动步骤和应急措施（14）对应急行动和应急措施提出的要求；（15）项目执行组织高层领导对风险规避计划的认同和签字。

风险管理和规避计划是整个项目管理计划的一部分，其实并无特殊之处按照计划取得所需的资源，实施时要满足计划中确定的目标，事先把项目不同部门之间在取得所需资源时可能发生的冲突寻找出来，任何与原计划不同的决策都要记录在案，落实风险管理和规避计划，行动要坚决如果在执行过程中发现项目风险水平上升或未像预期的那样降下来，则须重新规划二、 风险管理计划的基本内容风险管理计划在三个风险管理规划文件中起控制作用风险管理计划要说明如何把风险分析和管理步骤应用于项目之中该文件详细地说明了风险识别、风险估计、风险评价和风险控制过程的所有方面风险管理计划还要说明项目整体风险评价的基准是什么，应当使用什么方法以及如何参照这些风险评价基准对项目整体风险进行评价三、 风险规划的任务风险规划是指确定一套系统全面的、有机配合的、协调一致的策略和方法并将其形成文件的过程，这套策略和方法可用于辨识和跟踪风险区，拟定风险缓解方案，进行持续的风险评估，从而确定风险变化情况并配置充足的资源风险规划阶段主要考虑的问题有：第一，风险管理策略是否正确、可行？第二，实施的管理策略和手段是否符合总目标？因此，风险规划主要工作包括以下两方面：一是决策者针对项目面对的形势选定行动方案。

一经选定，就要制定执行这一行动方案的计划为了使计划切实可行，常常还需要进行再分析，特别是要检查计划是否与其他已做出的或将要做出的决策冲突，为以后留出灵活余地一般只有在获得了关于将来潜在风险以及防止其他风险足够多的信息之后才能做出决策，应当避免过早的决策二是选择适合于已选定行动路线的风险规避策略选定的风险规避策略要写入风险管理计划和风险规避策略计划中四、 风险规划的需求与目的在人类的大多数活动中，风险都以不同形式和程度出现风险一般有下列基本特征：（1）一般至少是部分未知的；（2）随时间而变化；（3）是可管理的，即可以通过人为活动来改变它的形式和程度风险管理规划就是通过下述活动过程，提出风险管理行动的详细计划：（1）制定一份结构完备、内容全面且相互协调的风险管理策略并形成文件；（2）确定项目实施风险管理策略方法；（3）规划资源风险规划是一个迭代过程，包括评估、控制、监控和记录项目风险的各种活动，其结果就是风险管理计划（RMP）通过制定风险规划，实现下列目的：（1）尽可能消除风险；（2）隔离风险并使之尽量降低；（3）制定若干备选行动方案；（4）建立时间和经费储备以应付不可避免的风险风险管理规划的目的，简单地说，就是强化有组织、有目的的风险管理思路和途径，以消除、尽量减轻或遏制不希望发生事件的不良影响。

五、 风险规划过程目标当风险规划过程满足下列目标时，就说明它是充分的：（1）能看出主要事件和风险演化为问题的条件；（2）重用成功的风险应对策略；（3）优化选择标准（如风险倍率或风险多样化）；（4）能理解为每一个严重的风险采取的下一步行动；（5）建立自动触发机制六、 风险规划的过程活动风险规划的过程活动是将按优先级排列的风险列表转变为风险应对计划所需的任务，是一种系统活动过程风险规划的早期工作是确定项目风险管理目的和目标，明确具体区域的职责，明确需要补充的技术专业，规定评估过程和需要考虑的区域，规定选择处理方案的程序，规定评级图，确定报告和文档需求，规定报告要求和监控衡量标准等风险规划过程活动包括以下内容：（1）设定可能出现的严重风险；（2）制定风险应对备用方案；（3）选择风险应对途径；（4）制订风险行动计划；（5）确定风险模板；（6）确定风险数据库模式下面简要分析风险规划的过程活动，这些步骤可以重复使用，也可同时使用1、设定可能出现的严重风险风险设想是对可能导致风险发生的事件和情况的设想应针对所有对项目成功有关键作用的风险来进行风险设想确定风险设想一般有三个步骤（1）假设风险已经发生，考虑如何应对风险；（2）假设风险将要发生，说明风险设想（3）列出风险发生之前的事件和情况。

2、制定风险应对备用方案风险应对备用方案是指，应对风险的一套选择方案风险应对策略用接受、避免、保护、减少、研究、储备和转移来制定风险应对备用方案每种策略应包括目标、约束和备用方案风险应对策略的定义和示例具体参见第6章3、选择风险应对途径风险应对途径缩小了选择范围，并将选择集中在应对风险的最佳备用方案上可将几种风险应对策略结合为一条综合途径例如，你可能决定通过市场调查来获得统计数据，根据调查结果，可能会将风险转移到第三方，也可能使用风险储备，开发新的内部技术选择标准有助于确定应对风险的最佳备用方案4、制订风险管理计划风险管理计划详细说明了所选择的风险应对途径，它将途径、所需的资源和批准权力编写为文档，一般应包含下列因素：（1）批准权力；（2）负责人；（3）所需资源；（4）开始日期；（5）活动；（6）预计结束日期；（7）采取的行动；（8）取得的结果5、建立风险管理模板风险管理模板规定了风险管理的基本程序、风险的量化目标、风险告警级别、风险的控制标准等，从而使风险管理标准化、程序化和科学化6、确定项目风险数据库模式项目风险数据库设计一般包括数据库结构和数据文件两部分，包含了项目生命周期过程所有的相关活动。

一个项目风险数据库至少应包括下列数据字段：•存入号码•项目•风险应对•日期•阶段•决策•状态•功能•风险行动计划•识别者WBS元素•定量的目标•风险类型•风险陈述•指标•风险标题•风险场景•阈值•可能性•风险分析•触发器•后果•现在的优先级•成本•时间框架•以前的优先级•节省的成本七、 项目简介（一）项目单位项目单位：xxx有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约83.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设三）建设规模该项目总占地面积55333.00㎡（折合约83.00亩），预计场区规划总建筑面积95744.85㎡其中：主体工程61538.59㎡，仓储工程15872.71㎡，行政办公及生活服务设施11712.85㎡，公共工程6620.70㎡四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。

随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性1、金属包装行业上游金属饮料包装行业的主要原材料为用于生产三片罐的马口铁和用于生产二片罐的铝材金属原材料在金属包装成本中占比较高，且价格波动具有一定的周期性，因此，原材料价格波动对金属包装行业的盈利能力影响较大。

2015年初以来，国内镀锡板卷价格整体呈现先下降后上升的趋势2015年1月至2016年2月，国内镀锡板卷不含税价格从6，340元/吨下跌至5，010元/吨随后价格一直上扬，2018年12月，国内镀锡板卷不含税价格为7，000元/吨2019年上半年，该价格出现小幅下滑，截至2019年6月，国内镀锡板卷不含税价格为6，455元/吨2015年初以来，国内铝锭价格整体呈现先下降后上升的趋势2015年1月至2015年11月，国内铝锭含税价格从12，717．50元/吨下跌至10，106元/吨随后价格呈上涨趋势，直至2017年11月，国内铝锭价格已提高至15，458．00元/吨，随后有小幅下降，截至2019年6月，国内铝锭价格为13，974．00元/吨金属包装产品生产过程还涉及油墨、涂料等原材料的采购，主要面向通过产品质量认证、大型客户认可的产品供应商进行油墨、涂料行业竞争充分，产品价格透明度高，主要大型企业的价格差别不大，货源充足，能够满足生产需求2、金属包装行业下游食品饮料行业，尤其是软饮料行业与啤酒行业，是金属包装行业最大的下游市场软饮料行业中，金属易拉罐已被各大厂商广泛应用在果蔬汁、碳酸饮料、含乳饮料和植物蛋白饮料、茶饮料等产品的包装上；而啤酒行业中，金属易拉罐灌装啤酒已经成为广大消费者便捷地享用啤酒的主要方式。

1）软饮料金属包装行业行业概况我国软饮料行业目前已经度过快速成长期，逐步进入成熟期根据国家统计局统计，2001年至2014年，我国软饮料产量年均复合增长率达到19．37%；2015年以来，软饮料产量增长有所放缓2017年，软饮料产量小幅下降，2018年，我国软饮料产量约为15，679万吨2）啤酒金属包装行业概况我国啤酒行业目前已进入成熟发展阶段根据国家统计局统计，2001年至2013年，我国啤酒产量保持稳定增长态势，年均复合增长率达到6．90%；2014年以来，啤酒产量开始出现负增长2018年，我国啤酒产量为3，812万千升，同比下滑13．39%随着行业整合进程的推进，啤酒行业集中度日益提高，百威、青岛、雪花、燕京四大啤酒厂商的市场份额进一步扩大，品牌啤酒厂商在全国范围内整合生产经营，集中化生产趋势明显，从而对运输配送的安全性提出了更高的要求相较玻璃瓶，金属罐更加安全便于运输，因此啤酒罐化率也将进一步提升六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资36941.46万元，其中：建设投资29829.51万元，占项目总投资的80.75%；建设期利息431.76万元，占项目总投资的1.17%；流动资金6680.19万元，占项目总投资的18.08%。

2、建设投资构成本期项目建设投资29829.51万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用26261.08万元，工程建设其他费用2721.40万元，预备费847.03万元七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入66100.00万元，综合总成本费用50024.37万元，纳税总额7326.85万元，净利润11783.59万元，财务内部收益率26.65%，财务净现值21941.13万元，全部投资回收期5.01年2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡55333.00约83.00亩1.1总建筑面积㎡95744.85容积率1.731.2基底面积㎡32646.47建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩354.172总投资万元36941.462.1建设投资万元29829.512.1.1工程费用万元26261.082.1.2工程建设其他费用万元2721.402.1.3预备费万元847.032.2建设期利息万元431.762.3流动资金万元6680.193资金筹措万元36941.463.1自筹资金万元19318.473.2银行贷款万元17622.994营业收入万元66100.00正常运营年份5总成本费用万元50024.37""6利润总额万元15711.45""7净利润万元11783.59""8所得税万元3927.86""9增值税万元3034.81""10税金及附加万元364.18""11纳税总额万元7326.85""12工业增加值万元24401.43""13盈亏平衡点万元20745.50产值14回收期年5.01含建设期12个月15财务内部收益率26.65%所得税后16财务净现值万元21941.13所得税后八、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：顾xx3、注册资本：580万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-9-287、营业期限：2014-9-28至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。

同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范 九、 项目经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入66100.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42965.0046270.0052880.0066100.002增值税1870.632036.942369.573034.812.1销项税5585.456015.106874.408593.002.2进项税3714.823978.164504.835558.193税金及附加224.47244.44284.35364.183.1城建税130.94142.59165.87212.443.2教育费附加56.1261.1171.0991.043.3地方教育附加37.4140.7447.3960.70（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3034.81万元。

三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用50024.37万元，其中：可变成本42671.25万元，固定成本7353.12万元达产年项目经营成本47528.17万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费26333.8628359.5432410.9040513.632工资及福利费2157.622157.622157.622157.623修理费637.17637.17637.17637.174其他费用4219.754219.754219.754219.754.1其他制造费用310.43310.43310.43310.434.2其他管理费用321.42321.42321.42321.424.3其他营业费用3587.903587.903587.903587.905经营成本33348.4035374.0839425.4447528.176折旧费1615.371615.371615.371615.377摊销费17.3017.3017.3017.308利息支出863.53863.53863.53863.539总成本费用35844.6037870.2841921.6450024.379.1其中：固定成本7353.127353.127353.127353.129.2可变成本28491.4830517.1634568.5242671.25（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加364.18万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15711.45（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=15711.45×25.00%=3927.86（万元）六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额15711.45万元，缴纳企业所得税3927.86万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15711.45-3927.86=11783.59（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42965.0046270.0052880.0066100.002税金及附加224.47244.44284.35364.183总成本费用35844.6037870.2841921.6450024.374利润总额6895.938155.2810674.0115711.455应纳所得税额6895.938155.2810674.0115711.456所得税1723.982038.822668.503927.867净利润5171.956116.468005.5111783.598期初未分配利润0.004654.769694.0915929.649可供分配的利润5171.9510771.2217699.6027713.2310法定盈余公积金517.201077.121769.962771.3211可供分配的利润4654.769694.0915929.6424941.9112未分配利润4654.769694.0915929.6424941.9113息税前利润9483.4411057.6314206.0420502.84（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.65%。

本期项目投资财务内部收益率26.65%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=21941.13（万元）以上计算结果表明，财务净现值21941.13万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.01年本期项目全部投资回收期5.01年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0042965.0046270.0052880.0066100.001.1营业收入0.0042965.0046270.0052880.0066100.002现金流出29829.5137914.9935952.5344719.9349562.402.1建设投资29829.510.002.2流动资金4342.12334.015010.141670.052.3经营成本33348.4035374.0839425.4447528.172.4税金及附加224.47244.44284.35364.183所得税前净现金流量-29829.515050.0110317.478160.0716537.604累计所得税前净现金流量-29829.51-24779.50-14462.03-6301.9610235.645调整所得税2370.862764.413551.515125.716所得税后净现金流量-29829.513326.038278.655491.5712609.747累计所得税后净现金流量-29829.51-26503.48-18224.83-12733.26-123.52计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：35.04%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.65%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：37795.02万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：21941.13万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.38年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.01年。

七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.74本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为21.09根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额17622.9917622.9917622.9917622.991.2当期还本付息431.76863.53863.53863.53863.531.2.1还本1.2.2付息431.76863.53863.53863.53863.531.3期末借款余额17622.9917622.9917622.9917622.9917622.992利息备付率23.743偿债备付率21.09（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入66100.00万元，综合总成本费用50024.37万元，税金及附加364.18万元，净利润11783.59万元，财务内部收益率26.65%，财务净现值21941.13万元，全部投资回收期5.01年。

本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的十、 进度规划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。

5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍十一、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资29829.51万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26261.08万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12426.54万元。

2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为12986.87万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为847.67万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2721.40万元五）预备费本期项目预备费为847.03万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12426.5412986.87847.6726261.081.1建筑工程费12426.5412426.541.2设备购置费12986.8712986.871.3安装工程费847.67847.672其他费用2721.402721.402.1土地出让金864.99864.993预备费847.03847.033.1基本预备费480.86480.863.2涨价预备费366.17366.174投资合计29829.51（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款17622.99万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息431.76万元。

建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息431.76431.760.001.1.1期初借款余额17622.991.1.2当期借款17622.9917622.990.001.1.3当期应计利息431.76431.760.001.1.4期末借款余额17622.9917622.991.2其他融资费用1.3小计431.76431.760.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计431.76431.760.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为6680.19万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产28580.9030779.4335176.5043970.621.1应收账款12861.4113850.7515829.4219786.781.2存货10003.3210772.8012311.7815389.721.2.1原辅材料3001.003231.843693.544616.921.2.2燃料动力150.05161.59184.68230.851.2.3在产品4601.534955.495663.427079.271.2.4产成品2250.752423.882770.153462.691.3现金2286.472462.362814.123517.651.4预付账款3429.713693.534221.185276.472流动负债24238.7826103.3029832.3437290.432.1应付账款8725.969397.1810739.6413424.552.2预收账款15512.8216706.1219092.7023865.883流动资金4342.124676.135344.156680.194流动资金增加4342.12334.01668.021336.045铺底流动资金8574.279233.8310552.9513191.19（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资36941.46万元，其中：建设投资29829.51万元，占项目总投资的80.75%；建设期利息431.76万元，占项目总投资的1.17%；流动资金6680.19万元，占项目总投资的18.08%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资36941.46100.00%1.1建设投资29829.5180.75%1.1.1工程费用26261.0871.09%1.1.1.1建筑工程费12426.5433.64%1.1.1.2设备购置费12986.8735.16%1.1.1.3安装工程费847.672.29%1.1.2工程建设其他费用2721.407.37%1.1.2.1土地出让金864.992.34%1.1.2.2其他前期费用1856.415.03%1.2.3预备费847.032.29%1.2.3.1基本预备费480.861.30%1.2.3.2涨价预备费366.170.99%1.2建设期利息431.761.17%1.3流动资金6680.1918.08%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资36941.46万元，其中申请银行长期贷款17622.99万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资36941.46100.00%1.1建设投资29829.5180.75%1.2建设期利息431.761.17%1.3流动资金6680.1918.08%2资金筹措36941.46100.00%2.1项目资本金19318.4752.29%2.1.1用于建设投资12206.5233.04%2.1.2用于建设期利息431.761.17%2.1.3用于流动资金6680.1918.08%2.2债务资金17622.9947.71%2.2.1用于建设投资17622.9947.71%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金。