桐梓县老龄事业发展和养老服务项目可研报告_参考模板

泓域咨询/桐梓县老龄事业发展和养老服务项目可研报告桐梓县老龄事业发展和养老服务项目可研报告xx有限责任公司目录第一章 总论 7一、 项目概述 7二、 项目提出的理由 7三、 项目总投资及资金构成 7四、 资金筹措方案 8五、 项目预期经济效益规划目标 8六、 项目建设进度规划 8七、 研究结论 8八、 主要经济指标一览表 9主要经济指标一览表 9第二章 市场营销分析 11一、 深入推进医养结合 11二、 关系营销的流程系统 13三、 发展中医药老年健康服务 15四、 加强老年健康照护服务 16五、 营销部门与内部因素 17六、 加大普惠养老服务供给 19七、 健全基本养老服务清单制度 21八、 企业营销对策 22九、 提升老年医疗服务水平 22十、 竞争战略选择 24十一、 品牌经理制与品牌管理 28十二、 营销部门的组织形式 30第三章 SWOT分析 34一、 优势分析（S） 34二、 劣势分析（W） 36三、 机会分析（O） 36四、 威胁分析（T） 37第四章 企业文化 45一、 企业文化的完善与创新 45二、 企业价值观的构成 46三、 企业伦理道德建设的原则与内容 56四、 企业文化的分类与模式 61五、 培养名牌员工 72六、 企业文化管理规划的制定 77七、 企业家精神与企业文化 80第五章 公司治理分析 85一、 董事长及其职责 85二、 资本结构与公司治理结构 88三、 内部监督的内容 92四、 公司治理与内部控制的融合 98五、 公司治理的影响因子 102六、 公司治理原则的内容 107第六章 运营管理 113一、 公司经营宗旨 113二、 公司的目标、主要职责 113三、 各部门职责及权限 114四、 财务会计制度 118第七章 经济效益评价 125一、 经济评价财务测算 125营业收入、税金及附加和增值税估算表 125综合总成本费用估算表 126利润及利润分配表 128二、 项目盈利能力分析 129项目投资现金流量表 130三、 财务生存能力分析 131四、 偿债能力分析 132借款还本付息计划表 133五、 经济评价结论 134第八章 财务管理分析 135一、 分析与考核 135二、 财务管理原则 135三、 企业财务管理体制的设计原则 140四、 企业资本金制度 143五、 短期融资的分类 150六、 现金的日常管理 151七、 财务可行性评价指标的类型 156第九章 投资方案 158一、 建设投资估算 158建设投资估算表 159二、 建设期利息 159建设期利息估算表 160三、 流动资金 161流动资金估算表 161四、 项目总投资 162总投资及构成一览表 162五、 资金筹措与投资计划 163项目投资计划与资金筹措一览表 163报告说明老年精神文化生活更加丰富，老年宜居环境建设扎实推进，老年人在运用智能技术方面遇到的困难得到有效解决，老年人社会参与更加广泛，敬老爱老助老社会风尚更加浓厚。

根据谨慎财务估算，项目总投资1520.50万元，其中：建设投资1007.83万元，占项目总投资的66.28%；建设期利息11.78万元，占项目总投资的0.77%；流动资金500.89万元，占项目总投资的32.94%项目正常运营每年营业收入5200.00万元，综合总成本费用3822.31万元，净利润1011.49万元，财务内部收益率52.44%，财务净现值3214.87万元，全部投资回收期3.54年本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的本报告为模板参考范文，不作为投资建议，仅供参考报告产业背景、市场分析、技术方案、风险评估等内容基于公开信息；项目建设方案、投资估算、经济效益分析等内容基于行业研究模型本报告可用于学习交流或模板参考应用第一章 总论一、 项目概述（一）项目基本情况1、项目名称：桐梓县老龄事业发展和养老服务项目2、承办单位名称：xx有限责任公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：龚xx（二）项目选址项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。

二、 项目提出的理由确保各项政策制度目标一致、功能协调、衔接配套，做到及时应对、科学应对、综合应对建立健全社会共建共享机制，让老年人依法共享改革发展成果，安享幸福晚年三、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资1520.50万元，其中：建设投资1007.83万元，占项目总投资的66.28%；建设期利息11.78万元，占项目总投资的0.77%；流动资金500.89万元，占项目总投资的32.94%四、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资1520.50万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）1039.79万元二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额480.71万元五、 项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：5200.00万元2、年综合总成本费用（TC）：3822.31万元3、项目达产年净利润（NP）：1011.49万元4、财务内部收益率（FIRR）：52.44%5、全部投资回收期（Pt）：3.54年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：1264.85万元（产值）。

六、 项目建设进度规划项目计划从立项工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间七、 研究结论本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策八、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元1520.501.1建设投资万元1007.831.1.1工程费用万元586.011.1.2其他费用万元405.471.1.3预备费万元16.351.2建设期利息万元11.781.3流动资金万元500.892资金筹措万元1520.502.1自筹资金万元1039.792.2银行贷款万元480.713营业收入万元5200.00正常运营年份4总成本费用万元3822.31""5利润总额万元1348.65""6净利润万元1011.49""7所得税万元337.16""8增值税万元241.97""9税金及附加万元29.04""10纳税总额万元608.17""11盈亏平衡点万元1264.85产值12回收期年3.5413内部收益率52.44%所得税后14财务净现值万元3214.87所得税后第二章 市场营销分析一、 深入推进医养结合打造医养结合服务“四种模式”。

医办养”模式，促进医疗服务嵌入养老产业，推动有条件的医疗卫生机构开展养老服务，完善公立医疗卫生机构开展养老服务的价格政策，收费标准原则上应当以实际服务成本为基础，综合市场供求状况、群众承受能力等因素核定养办医”模式，提升养老服务机构健康服务能力，推进贵州省一级老年病医院基本标准等地方标准建设，进一步支持养老服务机构设立医疗机构，养老服务机构内设医疗机构涉及医学影像、医学检验、病理诊断、医学营养等服务可由具备资质的第三方专业机构提供，降低养老服务机构举办医疗机构运营成本；养老服务机构也可通过服务外包、委托经营等方式，由医疗卫生机构为入住老年人提供医疗卫生服务两院一体”模式，整合优化基层医疗卫生和养老资源，农村地区统筹规划乡镇卫生院和敬老院、村卫生室和农村互助幸福院毗邻建设；鼓励城区新建社区卫生服务机构将社区医养结合服务设施纳入功能布局，在新建日间照料中心时应统筹考虑布局医疗服务功能，支持现有日间照料中心利用富余资源改扩建医疗服务设施医养签约”模式，强化医疗卫生和养老服务有效衔接，支持养老服务机构与医疗卫生机构按照方便就近、需求匹配、互惠互利等原则开展签约合作；推动所有养老服务机构至少与1家医疗机构建立协作合作，推动医养签约服务全覆盖；养老服务机构和协议合作的医疗卫生机构普遍建立双向转介绿色通道；探索养老服务机构将内设医疗机构交由签约医疗机构管理运营。

到2025年，养老服务机构普遍具备医养结合能力（能够提供医疗卫生服务或与医疗卫生机构开展签约合作）推动老年人居家医养服务支持有条件的医疗卫生机构为失能、慢性病、高龄、残疾等行动不便或确有困难的居家养老老年人提供医疗服务开展上门巡诊服务，鼓励有条件的医院和基层医疗卫生机构为有医疗服务需求且行动不便的高龄或失能老年人，慢性病、疾病康复期或终末期、出院后仍需医疗服务的老年患者提供上门巡诊服务开展家庭医生签约服务，由家庭医生向签约对象提供约定的服务项目，进行个人健康状况评估，制定健康指导、疾病预防、医疗护理、运动处方、营养指导、慢病风险管控等方案开展家庭病床服务，对诊断明确且适合在家庭（养老服务机构）条件下进行检查、治疗及护理的老年患者，在其家庭（养老服务机构）中建立病床，开展医疗服务；充分利用远程技术为家庭病床患者提供在线随访管理和远程指导等便捷高效服务开展个性化签约服务，建立个性化签约服务市场化收费价格机制和制度，鼓励社会力量根据市场需求，与服务对象或其法定代理人签约，提供个性化、差异化、多样化、多层次的居家医养服务强化医养结合政策支持优化医养结合机构审批流程医疗卫生机构设立的养老服务机构与其他养老服务机构享受同等建设补贴、运营补贴及优惠扶持政策。

支持符合条件的养老服务机构内设医疗机构纳入医联体管理和分级诊疗体系强化医养结合机构内老年人用药保障规范医养结合机构养老床位和医疗床位按需规范转换机制支持社会力量兴办医养结合机构二、 关系营销的流程系统关系营销把一切内部和外部利益相关者都纳入研究范围，并用系统的方法考察企业所有活动及其相互关系，表现积极的一方被称为市场营销者，表现不积极的一方被称作目标公众企业与利益相关者结成休戚与共的关系，企业的发展要借助利益相关者的力量，而后者也要通过企业来谋求自身的利益1）企业内部关系内部营销起源于把员工当作企业的市场智慧的企业高层领导，心中装有“两个上帝”，一个“上帝”是顾客，另一个“上帝”是员工企业要进行有效的营销，首先要有具备营销观念的员工，能够正确理解和实施企业的战略目标和营销组合策略，并能自觉地以顾客导向的方式进行工作同时企业要尽力满足员工的合理要求，提高员工的满意度和忠诚度，为关系营销奠定良好基础2）企业与竞争者的关系企业所拥有的资源条件不尽相同，往往是各有所长、各有所短为有效地通过资源共享实现发展目标，企业要善于与竞争对手和睦共处，并和有实力、有良好营销经验的竞争者进行联合3）企业与顾客的关系。

顾客是“上帝”，是“财神”，企业要实现盈利目标，必须依赖顾客企业需要通过搜集和积累大量市场信息，预测目标市场购买潜力，采取适当方式与消费者沟通，变潜在顾客为现实顾客同时，要致力于建立数据库或其他方式，密切与消费者的关系对老顾客，要更多地提供产品信息，定期举行联谊活动，加深情感信任，争取将其转化为长期顾客，举办这些活动花费的成本，肯定比寻求新顾客更为经济4）企业与供销商的关系因分工而产生的渠道成员之间的关系，是由协作而形成的共同利益关系合作伙伴虽也存在矛盾，但相互依赖性更为明显企业必须广泛建立与供应商、经销商之间的密切合作的伙伴关系，以便获得来自供销两个方面的有力支持5）企业与影响者的关系各种金融机构、新闻媒体、公共事业团体以及政府机构等，对企业营销活动都会产生重要的影响，企业必须以公共关系为主要手段争取它们的理解与支持例如，社区是以地缘为纽带而连接和聚集的若干社会群体或组织之间的关系，构成了企业关系营销中不可忽视的一环企业需要社区提供完善的基础设施和有效率的工作场所，社区也希望企业为社区建设提供人、财、物的支持三、 发展中医药老年健康服务加强老年人中医药健康管理做好国家基本公共卫生服务项目中中医药健康管理服务。

积极推进面向老年人的中医药家庭病床康复服务项目，每年为65岁以上老年人提供1次包括中医体质辨识和中医药保健指导的中医药健康管理服务到2025年，65岁及以上老年人中医药健康管理率达到75%提升老年病中医药诊治水平发挥中医药在老年预防保健、综合施治、老年康复、安宁疗护方面的独特作用加强中医医疗机构老年人中医药服务和县级中医医院治未病科规范化建设，提高治未病服务水平和能力鼓励中医医师积极参与家庭医生签约服务，为老年人提供个性化中医药服务实施中医临床优势培育工程和治未病健康工程，加强中医药康复服务能力到2025年，三级中医医院和二级中医医院设置康复（医学）科的比例分别达到85%和70%；乡镇卫生院（社区卫生服务中心）中医馆规范提供中医药服务达到100%弘扬中医药养生养老文化积极宣传适宜老年人的中医养生保健知识、技术和方法，推动优质中医药服务进社区、进农村、进家庭积极开展中医健康体检、健康评估、健康干预以及药膳食疗科普等活动，推广太极拳、八段锦、五禽戏等中医传统运动项目，培养健康科学的生活方式和理念四、 加强老年健康照护服务提升康复护理服务能力充分发挥康复医疗在老年健康服务中的作用，为老年患者提供早期、系统、专业、连续的康复医疗服务，促进老年患者功能恢复。

借助城市医疗集团、县域医共体、专科联盟、远程医疗等多种形式，建立不同医疗机构之间定位明确、分工协作、上下联动的康复医疗服务网络推广康复医师、康复治疗师、康复辅具配置人员团队协作模式鼓励有条件的基层医疗卫生机构为老年患者提供居家护理、日间护理服务加强失能老年人长期照护服务开展失能老年人健康评估与健康服务，健全居家、社区、机构相协调的失能老年人照护服务体系加强机构照护服务，在有条件的社区卫生服务中心、乡镇卫生院增设护理床位或护理单元；支持具备服务能力和相应资质的机构将照护服务向社区和家庭延伸，辐射居家失能老年人；推进照护机构老年痴呆患者照护专区和社区照护点建设，满足服务需求加强居家社区照护服务，支持社区、相关机构为失能老年人家庭提供家庭照护者培训和“喘息”服务；鼓励社区卫生服务中心与相关机构合作，增加照护功能，为居家老年人提供短期照护、临时照护等服务发展“互联网+照护服务”，鼓励养老服务机构设立家庭照护床位，方便失能老年人照护开展安宁疗护服务稳步扩大安宁疗护试点完善安宁疗护多学科服务模式，提高临终患者生命质量支持各级医疗卫生机构、医养结合机构等开展安宁疗护服务根据医疗卫生机构的功能和定位，推动相应医疗卫生机构合理开设安宁疗护病区或床位，按照“充分知情、自愿选择”原则，为疾病终末期患者提供疼痛及其他症状控制、舒适照护等服务，对患者及家属提供心理支持和人文关怀。

发展社区和居家安宁疗护服务建立医院、基层医疗卫生机构和家庭相衔接的安宁疗护工作机制和转诊流程建立健全安宁疗护服务涉及的止痛、麻醉等药物配备和监管制度五、 营销部门与内部因素企业营销系统指作为营销者的企业整体，微观营销环境包括企业外部所有参与营销活动的利益关系者但从营销部门的角度看，营销活动能否成功，首先要受企业内部各种因素的直接影响因此，营销部门在分析企业的外部营销环境前，必须先分析企业的内部因素或内部条件企业为开展营销活动，必须设立某种形式的营销部门市场营销部门一般由市场营销副总裁、销售经理、推销人员、广告经理、营销研究与计划以及定价专家等组成营销部门在制定和实施营销目标与计划时，不仅要考虑企业外部环境力量，而且要争取高层管理，部门和其他职能部门的理解和支持，调动企业内部各方面的资源，充分运用企业内部环境，力量，使内部优势和劣势与外部机会和威胁相平衡营销部门不是孤立存在的，它还面对着其他职能部门以及高层管理部门企业营销部门与财务、采购、制造、研究与开发等部门之间既有多方面的合作，也存在争取资源方面的矛盾这些部门的业务状况如何，它们与营销部门的合作以及它们之间是否协调发展，对营销决策的制定与实施影响极大。

例如，生产部门对各生产要素的配置、生产能力和所需要的人力、物力的合理安排有着重要的决策权，营销计划的实施，必须取得生产部门的充分支持；市场营销调研预测和新产品的开发工作，需要研究与开发部门的配合和参与高层管理部门由董事会、总经理及其办事机构组成，负责确定企业的任务、目标、方针政策和发展战略营销部门在高层管理部门规定的职责范围内做出营销决策，市场营销目标从属于企业总目标，并为总目标服务的次级目标，营销部门所制定的计划也必须在高层管理部门的批准和推动下实施六、 加大普惠养老服务供给推动养老服务机构开展综合照料服务加强养老服务机构服务质量监管，开展养老服务机构等级评定，逐步提高养老服务机构服务设施设备、服务内容和服务人员专业化水平引导养老服务机构提供失能防范、紧急救援、基础医疗、康复护理、生活照料、安宁疗护等连续、规范、整合的养老服务，确保老年人特别是失能老年人在养老服务机构得到长期照护大力发展“机构+居家社区”养老服务以县级标准化老年养护楼带动街道层面标准化区域养老服务中心，以街道层面标准化区域养老服务中心带动居家社区养老服务站，形成“标准化老年养护楼+标准化区域养老服务中心+居家社区养老服务站”的居家社区服务网络，提供居家社区养老服务。

实施居家社区基本养老服务提升行动，提高居家社区基本养老服务质量鼓励养老服务机构设立家庭养老床位，适时提供居家上门服务和紧急援助发展助浴服务社区助浴点服务模式，依托居家社区养老服务站、街道层面标准化区域养老服务中心等设施改造建设老年人助浴点，为符合条件的老年人提供助浴服务机构助浴服务模式，鼓励养老服务机构安排护理员入户开展助浴服务，或在养老服务机构开设助浴专区向未入住老年人开放企业助浴模式，鼓励企业对助浴点进行适老化改造，或配备移动助浴车，向老年人给予适宜助浴服务发展“互联网+养老服务”推动互联网平台企业精准对接为老服务需求，提供“菜单式”就近便捷为老服务，鼓励“子女网上下单、老人体验服务”引导有条件的养老服务机构线上线下融合发展，利用互联网、大数据、人工智能等技术创新服务模式鼓励互联网企业开发面向老年人各种活动场景的监测提醒功能和方便老年人居家出行、健康管理和应急处置等应用功能支持社会力量提供普惠养老产品建立以运营质量为核心指标的运营商遴选机制制定以服务设施和服务质量为核心指标的民办公助政策对接收经济困难的高龄失能老年人的养老服务机构，不区分经营性质按上述老年人数量同等享受运营补贴推动兜底养老服务机构提供普惠养老产品。

在满足特困老年人集中供养需求的前提下，公办养老服务机构重点为经济困难的空巢、留守、失能、残疾、高龄以及计划生育特殊家庭等老年人提供服务建立公办养老服务机构对外开放的收费政策和入住评估管理制度，明确接受社会老年人的入住条件、排序原则和收费标准推动床位小于40张、入住率常年偏低的公办养老服务机构撤并或转改为老年人日间照料中心，提高公办养老服务机构运营效率七、 健全基本养老服务清单制度分类提供服务对健康、失能、经济困难等不同老年人群体，建立基本养老服务清单，分类提供养老保障、生活照料、康复照护、社会救助等适宜服务，明确服务对象、服务内容、服务标准和支出责任，并根据经济社会发展情况进行动态调整做好兜底保障为经济困难的老年人提供养老服务补贴，为经认定生活不能自理的经济困难老年人提供护理补贴，分年度为贫困老年人家庭提供无障碍改造有效保障特困供养老年人基本生活、基本医疗和长期照护需求强化清单落实建立省级基本养老服务清单动态调整机制，确保80岁以上老年人高龄津贴、百岁以上老年人长寿保健补贴、老年人健康管理、特殊困难老年人巡访关爱以及老年人就医、旅游、文化活动、休闲、交通出行等方面的基本养老服务项目深入落实。

市县两级在省级基本养老服务清单基础上，结合本地实际，适当拓展服务内容，制定本级基本养老服务清单全面开展老年人能力综合评估，做好老年人能力综合评估与健康评估的衔接建立老年人失能等级评定数据库，为精准实施基本养老服务清单提供支撑八、 企业营销对策用上述矩阵法分析、评价营销环境，可能出现4种不同的结果在环境分析与评价的基础上，企业对威胁与机会水平不等的各种营销业务，应分别采取不同的对策对理想业务，应看到机会难得，甚至转瞬即逝，必须抓住机遇，迅速行动；否则，丧失战机，将后悔莫及对风险业务，面对其高利润与高风险，既不宜盲目冒进，也不应迟疑不决，坐失良机，应全面分析自身的优势与劣势，扬长避短，创造条件，争取突破性的发展对成熟业务，机会与威胁处于较低水平，可作为企业的常规业务，用以维持企业的正常运转，并为开展理想业务和风险业务准备必要的条件对困难业务，要么是努力改变环境，走出困境或减轻威胁，要么是立即转移，摆脱无法扭转的困境九、 提升老年医疗服务水平加强省市县乡村五级老年医疗服务供给省级依托省人民医院建强国家老年医学中心贵州分中心，加强省级三级医院老年人疑难重症诊疗能力建设，打造我省老年健康促进、诊疗、科研高地。

市级以三级医院为主体，以辖区内死亡率高的老年人常见病、多发病为重点，加快补齐心脑血管科、神经科、内分泌科、呼吸科、肿瘤科等专科短板；鼓励建设老年病医院县级加强临床重点专科能力建设，提高老年人肿瘤、心脑血管、呼吸、消化和感染性疾病等常见病、多发病的防治能力；支持医疗资源丰富的地区将部分公立医疗机构转型为护理院、康复医院乡级强化基层医疗卫生机构老年人常见病、多发病和慢性病的基本医疗卫生服务；鼓励基层医疗卫生机构根据老年医疗服务能力和老年人需求，加强康复护理、医养结合、安宁疗护、智能辅助诊治能力，为老年人提供综合、连续、协同、规范的诊疗服务村级提升村医服务能力，开展老年人健康服务管理，为老年人提供接续性医疗卫生服务到2025年，设立老年医学科的二级及以上综合性医院占比达到60%以上优化老年医疗服务优化医疗卫生机构老年人就医模式，在医疗卫生机构普遍建立老年人挂号就医绿色通道，优化老年人就医流程；建立老年人检查检验结果互认绿色通道，率先实现老年医疗服务相关检查检验结果互认；建立老年人院前急救绿色通道，老年患者实行优先接诊、优先检查、优先住院，构建“城市15分钟、农村30分钟”老年健康急救圈优化老年疾病诊治模式，在医疗机构推广老年多学科诊疗模式，加强老年综合征管理，对住院老年患者积极开展营养不良、跌倒、肺栓塞、误吸和坠床等高风险筛查，在二级及以上综合性医院、康复医院、优抚医院、护理院、医养结合机构开展老年综合评估服务，推动老年医疗服务从单病种模式向多病共治模式转变。

优化医联体内老年人服务模式，建立医疗、康复、护理双向转诊机制；城市医疗集团、县域医共体牵头医院预留一定比例的专家号源、预约设备检查等医疗资源，用于医联体内紧急转诊；推进老年医学专科联盟建设，通过专科共建、教育培训协同合作、科研和项目协作、中医与西医协作等多种方式，提升医联体内老年医疗服务能力和管理水平优化“互联网+医疗健康”服务模式，鼓励医疗卫生机构应用互联网等信息技术拓展医疗、护理、康复等服务空间和内容；推进远程医疗向养老服务机构延伸；大力推广使用符合老年健康需求的智能可穿戴设备，有序开展各类信息系统适老化升级改造到2025年，85%以上的综合性医院、康复医院、护理院和基层医疗卫生机构成为老年友善医疗机构十、 竞争战略选择竞争者的反应模式、实力等特征决定了本公司竞争战略选择1、竞争者反应模式与竞争战略选择竞争者反应模式指本公司对竞争者的攻击战略实施之后竞争者的回应方式竞争者常见的反应模式有以下四种1）从容型竞争者从容型竞争者指竞争者对某些特定的攻击行为没有迅速反应或强，烈反应这类竞争者“从容不迫”的原因是多种多样的一是认为自己的顾客忠诚度高，不会转换购买这类竞争者通常实力强大，市场份额高，品牌知名度高，市场掌控能力强。

对于其他同类企业可能不放在眼里，认为小泥鳅掀不起大风浪企业选择此类竞争者作为攻击对象，应当进行投入产出分析，测定所投入的竞争资金能否收到预期效果，能否吸引竞争者顾客转换购买如果竞争者的顾客果真不会转换购买，则本公司的竞争战略和策略就是无效或低效的，竞争资金投入就是不值得的二是竞争者正在对该业务进行收割榨取竞争者或者认为该产品已经处于衰退期，没有大力发展的价值，没有必要费力地争夺市场扩大份额；或者正在进行战略转移，减少甚至放弃该业务因此，不打算继续投入资金应对竞争，能销多少就销多少，能得多少利润就得多少利润企业选择这类竞争者作为攻击对象，首先要分析该业务是否已经进入衰退期，如果已经进入衰退期，本公司是否有必要投入资金争夺市场扩大份额？如果竞争者是因为战略转移而不作反应，则可以成为本公司乘虚而入抢占市场的有利时机，攻击战略就易于收到显著效果三是竞争者反应迟钝，举棋不定，对于受到攻击之后的可能效果缺乏认识，同时也缺乏做出迅速反应或强烈反应的条件，比如资金不足，等等这类竞争者的一般实力不强，市场开拓能力不强选择这类竞争者作为攻击对象易于取得显著效果2）选择型竞争者选择型竞争者指竞争者只对某些类型的攻击做出反应，而对其他类型的攻击无动于衷。

企业如果尚不具备与竞争者正面决战的实力，就应当分析竞争者在哪些方面反应敏感，在哪些方面反应不敏感，以制定最为可行的攻击战略，避免引起竞争者强烈反应3）凶狠型竞争者凶狠型竞争者指竞争者对所有的攻击行为都做出迅速而强烈的反应这类竞争者意在警告其他企业最好停止任何攻击选择这类竞争者作为攻击对象必须慎之又慎，除非本公司的实力远在竞争者之上，有把握一举击溃而不畏惧它的凶猛反扑否则，就会损失惨重或者两败俱伤4）随机型竞争者指对竞争攻击的反应具有随机性，有无反应和反应强弱无法根据其以往的情况加以预测此类竞争者大多是实力弱小的企业本公司在具备一定实力的条件下，选择此类竞争者作为进攻对象易于取胜并实现预期效果2、竞争者的其他特征与竞争战略选择企业要攻击的竞争者不外乎下列三类之一1）强竞争者与弱竞争者攻击弱竞争者在提高市场占有率的每个百分点方面所耗费的资金和时间较少，但能力提高和利润增加也较少在自身实力强大的条件下，攻击强竞争者可以提高自己的生产、管理和促销能力，更大幅度地扩大市场占有率和利润水平2）近竞争者和远竞争者多数公司重视同近竞争者对抗并力图摧毁对方，但是竞争胜利可能招来更难对付的竞争者美国的战略研究专家波特举了两个毫无意义的“胜利”的例子：鲍希和隆巴公司曾积极同其他软镜头生产商对抗并且取得了很大的成功，导致失败者纷纷把资产卖给露华浓、强生和谢林一普洛夫等较大的公司，使自己面对更强大的竞争者。

一家橡胶特种用品生产商把另一家橡胶特种用品生产商当作不共戴天的仇敌来攻击并抽走股份，给这家公司造成很大损失，结果几家大型轮胎公司的特种用品部门乘虚而入，很快打入了特种橡胶制品市场，倾销产品3）“良性”竞争者与“恶性”竞争者良性”竞争者的特点是：遵守行业规则；对行业增长潜力提出切合实际的设想；按照成本合理定价；喜爱健全的行业，把自己限制在行业的某一部分或某一细分市场中；推动他人降低成本，提高差异化；接受为他们的市场份额和利润规定的大致界限恶性”竞争者的特点是：违反行业规则；企图靠花钱而不，是靠努力去扩大市场份额；敢于冒大风险；生产能力过剩仍然继续投资总之，他们打破了行业平衡公司应支持良性竞争者，攻击恶性竞争者更重要的是，竞争者的存在会给公司带来一些战略利益，如增加总需求，导致产品更多的差别，为效率较低的生产者提供了成本保护伞，分摊市场开发成本，服务于吸引力不大的细分市场，减少了违背反托拉斯法的风险等十一、 品牌经理制与品牌管理品牌是企业重要的无形资产，品牌管理实质就是品牌资产管理品牌管理水平的高低直接关系到品牌资产投资和利用效果的好坏一般而言，企业的品牌管理的主要任务包括监控品牌运营状况，设计或参与设计品牌，申请注册商标，管理品牌或商标档案，管理商标标签的印制、领用与销毁，处理品牌纠纷、维护商标权，协助打假，品牌全员管理教育等。

品牌管理的组织形式反映了在品牌运营活动中企业内部各部门、各机构的权力与责任及其相互关系，主要有职能管理制和品牌经理制两种一）职能管理制职能管理制是在西方盛行于20世纪20—50年代的品牌管理制度（当然，许多企业至今仍很钟爱）作为品牌管理制度，其主要做法是，在企业统一领导、组织与协调下，品牌管理的职责主要由企业各职能部门分别承担，各职能部门在各自的权责范围内行使权利、承担义务亦即，在职能管理制度下，有关品牌的决策与计划都由各职能管理部门的负责人或主管人员共同参与、研究制定、分别执行二）品牌经理制品牌经理制诞生在美国宝洁（P&G）公司宝洁产品在全世界得到广大消费者认同，成功的原因除了160多年来一直恪守产品质量原则之外，品牌经理制的灵活而有效运用也是重要成因之一，甚至也可以说，其核心理念“一个人负责一个品牌”的品牌经理制（管理系统）是宝洁公司品牌运营的重要基石品牌经理制在20世纪30年代问世于宝洁公司到第二次世界大战结束以后，品牌经理制被认为是从事多品种经营的消费品生产企业品牌运营的规范组织形式许多消费品生产企业（尤其是耐用消费品的生产企业）都学习宝洁公司，纷纷采用品牌经理制美国庄臣公司、美国家用品公司等世界范围内的众多大公司都先后采用了品牌经理制，主要是因为品牌经理制有许多“职能制”所不具备的优点。

第一，品牌经理制比职能管理制具有较强的品牌运作协调性在品牌经理制下，企业委任品牌经理负责某品牌运营全过程，具体负责该品牌标定下的产品的开发、生产与销售，协调该品牌产品的开发部门、生产部门和销售部门的工作这就在很大程度上消除了部门之间的互相扯皮、推读，减少因未能考虑整体利益、不熟悉整体情况而产生的盲目性和分散性第二，品牌经理制有利于达到品牌定位目标，快速实现品牌个性化在职能制下，常因互相扯皮、办事拖拉而致使品牌运营各环节不能很好地衔接，而品牌经理制相当程度地克服了这些弊端第三，品牌经理制有助于长期维系品牌整体形象由于品牌经理是专司品牌运营之职，监控品牌运营状况与市场变化是其重要职责，加之品牌经理制下协调性增强，使得品牌运营活动适应市场变化的能力大大加强品牌经理制固然有许多优点，但它也存在着一些有待完善的地方，例如，品牌经理及品牌管理部门与生产、销售和财务等职能部门的权责划分问题实践中，由于职权定位不清晰，很多品牌经理对自己的角色比较模糊，进而招致责难，使品牌经理的作用受到限制此外，对品牌经理的业绩考评也是比较棘手的问题十二、 营销部门的组织形式具体的营销部门可有各种不同的组织形式在现代企业，不论以何种形式组建和行使营销职能，都必须体现“以顾客为中心”的思想。

一）职能型组织这是最常见的一种架构，由所有营销人员，如营销调研、市场策划、新产品开发、顾客服务和销售人员等组成一般由负责营销事务的副总经理直接领导，管理全部的营销职能科室、部门和人员职能型组织形式的优点是结构简单，管理方便如果产品增多，市场扩大，这种管理架构也会出现一些问题例如，没有人在对一种产品或一个市场全盘负责，可能缺少按产品或市场制订的完整营销计划，有些产品或市场或被忽视；各科室为了争得更多资源，获得比其他部门更高的地位，相互竞争，产生矛盾……营销副总经理不得不经常调解工作纠纷二）地区型组织业务遍布全国甚至更大的范围，企业也可按区域组织、管理营销事务例如在营销部门设中国市场总经理，下设华南、华东、华北等大区总经理，再根据需要，继续设置地区经理和销售代表等岗位三）产品（品牌）管理型组织企业生产多种产品或拥有多个品牌，也可按产品或品牌考虑组织架构通常在总产品（品牌）经理之下，按产品线（品牌）、品种分层管理一个企业经营的产品如果差异大，品种数量多，超过职能型组织架构所能控制的范围，就适于建立产品（品牌）管理型组织产品（品牌）经理的职责，包括制订产品（品牌）计划，监督计划实施，检查执行结果并采取必要的控制措施，为所负责的产品（品牌）制订长期的竞争战略和营销政策。

四）市场管理型组织如果市场能够按顾客特有的购买习惯和偏好等细分，也可建立市场管理型组织它与产品（品牌）管理型组织相似，由一个总市场经理管辖若干细分市场经理各市场经理负责各自市场（顾客）的年度和长期销售计划，对利润负责这种架构的主要优点是企业可，围绕特定消费者或用户，一体化开展营销活动当前也有许多企业按市场型架构建立营销组织它们在市场细分的基础上，对潜在顾客和各细分市场，分别安排不同的团队分类管理有学者认为，这也是确保实现“以顾客为中心”的现代营销观念的“唯一办法”五）产品/市场管理型组织面向不同市场、生产多种产品的企业，确定营销组织时常常会面临“两难”，即采用产品管理型还是市场管理型；能否吸收两种组织形式的优点，又避免它们的不足所以，有的企业建立起既有产品（品牌）经理，又有市场经理的矩阵组织矩阵组织的管理成本高，内部也容易发生冲突，因此又产生了新的“两难”：一是如何安排销售力量—按产品组织还是按市场组织，或者销售力量不实行专业化；二是由谁负责定价，产品（品牌）经理还是市场经理绝大多数的大企业认为，只有相当重要的产品和市场，才需要同时设置产品经理和市场经理也有的企业认为，管理费用高并不可怕，只要这种组织形式能带来的效益可以远远超过需要付出的成本。

第三章 SWOT分析一、 优势分析（S）（一）自主研发优势公司在各个细分领域深入研究的同时，通过整合各平台优势，构建全产品系列，并不断进行产品结构升级，顺应行业一体化、集成创新的发展趋势通过多年积累，公司产品性能处于国内领先水平公司多年来坚持技术创新，不断改进和优化产品性能，实现产品结构升级公司结合国内市场客户的个性化需求，不断升级技术，充分体现了公司的持续创新能力在不断开发新产品的过程中，公司已有多项产品均为国内领先水平在注重新产品、新技术研发的同时，公司还十分重视自主知识产权的保护二）工艺和质量控制优势公司进口大量设备和检测设备，有效提高了精度、生产效率，为产品研发与确保产品质量奠定了坚实的基础此外，公司是行业内较早通过ISO9001质量体系认证的企业之一，公司产品根据市场及客户需要通过了产品认证，表明公司产品不仅满足国内高端客户的要求，而且部分产品能够与国际标准接轨，能够跻身于国际市场竞争中在日常生产中，公司严格按照质量体系管理要求，不断完善产品的研发、生产、检验、客户服务等流程，保证公司产品质量的稳定性三）产品种类齐全优势公司不仅能满足客户对标准化产品的需求，而且能根据客户的个性化要求，定制生产规格、型号不同的产品。

公司齐全的产品系列，完备的产品结构，能够为客户提供一站式服务对公司来说，实现了对具有多种产品需求客户的资源共享，拓展了销售渠道，增加了客户粘性公司产品价格与国外同类产品相比有较强性价比优势，在国内市场起到了逐步替代进口产品的作用四）营销网络及服务优势根据公司产品服务的特点、客户分布的地域特点，公司营销覆盖了华南、华东、华北及东北等下游客户较为集中的区域，并在欧美、日本、东南亚等国家和地区初步建立经销商网络，及时了解客户需求，为客户提供贴身服务，达到快速响应的效果公司拥有一支行业经验丰富的销售团队，在各区域配备销售人员，建立从市场调研、产品推广、客户管理、销售管理到客户服务的多维度销售网络体系公司的服务覆盖产品服务整个生命周期，公司多名销售人员具有研发背景，可引导客户的技术需求并为其提供解决方案，为客户提供及时、深入的专业技术服务与支持公司与经销商互利共赢，结成了长期战略合作伙伴关系，公司经销网络较为稳定，有利于深耕行业和区域市场，带动经销商共同成长二、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。

公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展三、 机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。

四、 威胁分析（T）（一）市场风险1、市场竞争风险目前我国相关行业内企业数量较多且绝大多数为中小型企业，市场化程度较高、产业集中度低、市场竞争较为激烈相关行业的重要技术支撑正在不断转变发展思路，向高质量发展迈进，同时随着国家对相关行业整治力度加强，环保要求进一步提升，行业内主要企业都在依靠科技进步、管理创新、节能减排来推进转型升级，并呈现资源向优势企业不断集中的趋势，在一定程度上加剧了相关企业之间的竞争若公司未来不能进一步提升品牌影响力和竞争优势，公司的业务和经营业绩将会受到不利影响2、原材料及能源价格波动风险若未来原材料及能源采购价格发生较大波动，公司在销售产品定价、成本控制等方面未能有效应对，可能对公司经营产生不利影响3、宏观经济波动风险近年来受欧美国家一系列贸易限制措施等因素影响，对我国经济发展特别是外贸出口造成冲击，外贸出口的下降直接影响了公司下游客户出口业务，而随着国内经济增速放缓，相关行业及下游相关行业的需求也受到一定影响公司相关业务同时会受到国内外市场供需和经济周期性波动的影响，因此公司经营将会面临宏观经济波动引致的风险4、人民币汇率波动及国际贸易摩擦的风险随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动渐趋市场化，同时国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势，对我国出口企业的国际竞争力造成不利影响，进而产生将不利影响传导至相关行业的风险，下游客户由于心理预期不明确，导致其相关业务下单更趋谨慎。

如果未来国际间贸易摩擦加剧，将会产生对相关行业发展不利影响的风险二）环保风险随着人们环境保护意识的逐渐增强以及相关环保法律法规的实施，国家对相关产业提出了更高的环保要求，公司的排污治理成本将进一步提高公司历来十分重视环境保护工作，持续加大环保方面投入，严格遵守环保法律法规，未发生重大环境污染事故和严重的环境违法行为但如果公司不能始终严格执行在环保方面的标准，或操作人员不按规章操作，可能增加公司在环保治理方面的费用支出，将面临一定的环境保护风险此外，若国家进一步提高环保标准，公司上游生产企业也面临较大的增加环保投入的压力，公司存在采购价格上升的风险，从而影响公司的盈利能力三）技术风险1、技术开发风险近年来，公司紧密把握产品市场发展趋势，密切跟踪客户个性化需求的变化，开发一系列差别化加工工艺不同客户对产品要求不尽相同，新产品的更新速度较快，这要求公司紧跟客户的需求变化，对工艺不断进行技术研发、更新、升级虽然公司对市场需求趋势变动的前瞻能力较强，具有较强的新工艺开发能力，但由于新工艺的开发需要投入较多的人力和财力，周期较长，开发过程不确定因素较多，公司存在技术开发风险2、技术流失风险公司一贯重视科技创新，经过多年的研究和开发，公司在高质量产品等方面具备了较为深厚的技术沉淀，形成了技术流程先进的工艺，有力支撑了公司的快速健康发展。

公司建立了严格的保密工作制度，与公司核心技术人员均签署了《保密协议》，严格规定了技术人员的保密职责尽管公司采取了上述措施防止核心技术对外泄露，但若公司核心技术人员离职或私自泄露公司技术机密，仍可能会给公司带来直接或间接的经济损失四）财务风险1、主要客户发生不利变动及流失风险行业及产品特点导致客户较为分散、集中度较低、变动较大公司不断加大营销力度，努力拓展市场，扩大收入来源，但行业竞争的加剧以及服装行业客户需求的变化，将影响本公司客户的经营状况及客户对公司印染服务的需求，若公司不能保持对市场的前瞻性判断，持续开拓新客户并对现有客户情况的不利变化作出及时反应，或者市场环境变化导致公司目前的优势业务领域出现较大波动，或者公司主要客户自身经营情况出现较大波动而减少对公司印染服务的采购，或者其他竞争对手的出现导致主要客户的不利变动及流失，将会对公司业绩造成不利影响2、短期偿债能力不足的风险为应对市场需求的增加，公司持续扩大产能规模，固定资产投资和生产经营活动对资金的需求量较大，公司主要通过银行贷款方式解决资金需求问题公司资产负债率较高，流动比率和速动比率偏低，存在短期偿债能力不足的风险3、存货跌价风险若未来市场环境发生变化或竞争加剧使得存货可变现净值低于账面价值，将导致公司存货跌价风险增加，对公司的盈利能力产生不利影响。

4、现金收款的风险部分客户交易金额较小、频次较高，由于客户付款习惯以及出于交易便利性，公司存在销售现金收款的情形为保证公司资金安全，公司已制定了《财务管理制度》、《销售管理制度》等管理制度，对现金收取范围、现金库存限额、出纳人员工作职责、现金流转过程等方面进行了进一步规范，严格控制销售现金收款，但现金交易安全性相对较差，对内控要求更高，存在因相关制度或措施执行不到位导致现金管理不善给公司造成损失的风险5、净资产收益率下降的风险在项目产生效益之前，公司的净利润可能难以实现同比例增长因此公司存在短期因净资产快速增加而导致净资产收益率下降的风险五）项目建设风险1、投资项目建设风险公司投资项目实施过程涉及建筑工程、设备购置、设备安装等多个环节，组织和管理工作量大，受到工程进度、工程管理等因素的影响虽然公司在项目组织实施、施工进度管理、施工质量控制和设备采购管理等方面均采取了控制措施并规范了运作流程，但在投资项目实施过程中仍可能存在项目管理能力不足、实施进度拖延等问题，从而影响项目的顺利实施2、固定资产折旧增加的风险公司投资项目完成后，固定资产规模将显著增加，每年将新增一定金额的固定资产折旧和研发费用。

如果投资项目在投产后没有及时产生预期效益，可能会对公司盈利能力造成不利影响3、新增产能无法及时消化的风险本公司已对投资项目进行充分的可行性论证，认为项目具有良好市场前景和效益预期，新增产能可以得到有效消化但公司投资项目的可行性分析是基于当前市场环境、现有技术基础、对未来市场趋势的预测等因素作出的，而投资项目需要一定的建设期和达产期，在项目实施过程中和项目建成后，如果市场环境、相关政策等方面出现重大不利变化或者市场拓展不理想，投资项目可能无法实现预期收益六）管理风险1、规模扩张带来的管理风险公司的资产规模将大幅增加，业务规模将迅速扩大，这对公司经营管理层的管理与协调能力提出更高的要求如果公司不能建立与规模相适应的高效经营管理体系和经营管理团队，则将给公司稳定、健康、可持续发展带来一定的风险2、内部控制的风险公司已经按照相关法律、法规建立了相对完善的内部控制制度，能够对公司各项业务活动的良性运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保障，但受公司业务规模的扩张、外部环境的变化等因素影响，公司可能存在内部控制失效的风险七）人力资源风险相关行业竞争日趋激烈，要求相关企业通过科技进步、管理创新、节能减排推动转型升级，因此行业内企业对优秀人才的争夺亦趋激烈。

公司积极倡导创新和谐、以人为本的企业文化，为人才的培育与发展提供良好的环境，经过多年的快速发展，公司已形成了自身的人才培养体系，拥有一批业务能力、管理能力较强的优秀人才随着公司投资项目的建成投产和公司业务的快速发展，将对生产组织、内部管理、技术开发、售后服务等各环节提出更高的要求，相应的对各类人才的需求将不断增加，如果公司未及时引进合适人才或发生核心人员的流失，将对公司经营发展造成不利影响八）自然灾害和重大疫情等不可抗力因素导致的经营风险规模较大的自然灾害和严重的疫情，可能会形成消费市场景气度的下降或影响企业的正常生产经营，甚至给社会造成较为严重的经济损失自然灾害和重大疫情等的发生非公司所能预测，但其可能会严重影响消费者信心并形成停工损失，从而对公司的业务经营、财务状况造成负面影响第四章 企业文化一、 企业文化的完善与创新企业文化在实践中得到推展和巩固以后，尽管其核心的和有特色的内容不易改变，但随着企业经营管理实践的发展、内外环境的变化，企业文化还是需要不断充实、完善和发展的企业领导者要依靠群众，积极推进企业文化管理，及时吸收社会文化和外来文化中的精华，剔除本企业文化沉淀中的消极成分，不断对现有文化进行提炼、升华和提高，从而更好地适应企业变革与发展的需要。

企业文化的完善与创新寓于企业经营管理活动之中，市场突变的一个信息、客户提出的一次重大投诉、生产中的一次严重质量事故和员工提出的一条尖锐的批评意见等来自企业内外的各种信息和人们经历的各种例外事件。