证券从业《保荐代表人》试题（模拟测试）及答案（62）
证券从业《保荐代表人》试题（模拟测试）及答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.【真题】根据有关规定，结算备付金账户以（ ）的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司和深圳分公司分别开立A.基金B.基金管理人C.基金托管人D.基金管理人和基金托管人联名【正确答案】C2.下列项目中，不属于会计政策变更的是（ ）A.分期付款取得的固定资产由购买价款改为购买价款现值计价B.商品流通企业采购费用由计人营业费用改为计入取得存货的成本C.将内部研发项目开发阶段的支出由计入当期损益改为符合规定条件的确认为无形资产D.固定资产折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法【正确答案】D3.上市公司及相关信息披露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分Ⅰ警告Ⅱ公开谴责Ⅲ罚款Ⅳ通报批评Ⅴ行政处分A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】A4.下列关于企业债券发行的说法正确的有（）Ⅰ发行人最近3年财务报表应当审计，担保人则不用审计Ⅱ可以采取余额报销或全额包销方式，但不得采取代销的方式Ⅲ企业不得自行销售企业债券Ⅳ发行人应当进行信用评级Ⅴ发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【正确答案】C5.一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（?），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。
A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【正确答案】B6.发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）Ⅰ首次公开发行股票并在主板上市Ⅱ中小企业版上市公司发行公司债券Ⅲ创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券Ⅳ上市公司发行资产证券化产品Ⅴ创业板上市公司暂停上市后恢复上市A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【正确答案】C7.下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【正确答案】D8.【真题】A公司今年每股股息为0.9元，预期今后每股股息将以每年10%的速度稳定增长当前的无风险利率为0.04，市场组合的风险溢价为0.12，A公司股票的β值为1.5那么，A公司股票当前的合理价格是P0（ ）元A.5B.7.5C.10D.15【正确答案】B9.下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。
Ⅰ首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅱ主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度Ⅲ首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度Ⅳ创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度Ⅴ因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】D10.甲企业1300万元收购无关联乙企业30％的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）Ⅰ．2013年1月31日，甲企业的长期股权投资账面价值1500万元Ⅱ．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益300万元Ⅲ．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益600万元Ⅳ．因向乙投资，2013年甲企业应确认投资收益900万元A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ【正确答案】D11.【真题】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（?）。
A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【正确答案】C12.以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）Ⅰ．申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商Ⅱ．做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买人当日不得卖出Ⅲ．做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖Ⅳ．甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为1000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A.Ⅰ．Ⅱ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ【正确答案】D13.【真题】根据我国《证券投资基金管理暂行办法》规定，经批准设立的基金管理公司，应持（ ）到工商行政管理部门办理登记注册手续A.中国证监会的批准设立文件B.中国证监会颁发的《基金管理公司法人许可证》C.中国人民银行的批准设立文件D.中国人民银行颁发的《基金管理公司法人许可证》【正确答案】A14.【真题】对个别基金绩效的衡量属于（ ）。
A.内部衡量B.绝对衡量C.外部衡量D.微观衡量【正确答案】D15.A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有（）Ⅰ衍生品交易的商品仅限于商品或证券为基础的期货、期权、远期、掉期交易Ⅱ评估自身风险控制能力，制定相应的内控制度Ⅲ公司合理地制定了金融衍生品交易的目标、套期保值的策略Ⅳ公司制定了金融衍生品交易的风险报告制度Ⅴ公司董事会根据公司的风险承受能力，合理确定金融衍生品交易的风险限额和相关交易参数A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】C16.经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务Ⅰ公司经理Ⅱ公司财务主管Ⅲ公司董事Ⅳ董事会秘书Ⅴ董事长A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】B17.公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【正确答案】A18.某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。
A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【正确答案】A19.【真题】基金托管银行每（ ）需要向监管机构报送一次其对基金运作监督的周报A.—个月B.两个月C.半年D.周【正确答案】D20.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）Ⅰ发行人的实际控制人Ⅱ发行人的控股股东Ⅲ持有发行人10%股份法人股东的总经理Ⅳ持有发行人1%股份的股东Ⅴ控股股东的董事、监事和高级管理人员A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【正确答案】A21.【真题】某基金期初份额净值1.10元，期末份额净值1.30元，期间分红为10份派0.50元，则该基金的最简单的净值增长率为（ ）A.18.18%B.33.66%C.22.73%D.63.64%【正确答案】C22.【真题】在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调，这种资产配置方式是（ ）A.资产混合配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.买入并持有策略【正确答案】C23.关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（ ）Ⅰ．自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票Ⅱ．募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司Ⅲ．募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券Ⅳ．转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅢC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ【正确答案】D24.【真题】预期理论假定对未来短期利率的预期可能影响（ ）。
A.远期利率B.即期利率C.平均利率D.中短期平均利率【正确答案】A25.【真题】对股票按公司规模分类是基于（ ）A.同一规模公司的股票具有相同的流动性B.同一规模公司的股票具有不同的流动性C.不同规模公司的股票具有相同的流动性D.不同规模公司的股票具有不同的流动性【正确答案】D26.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）Ⅰ具有健全的资金保管制度和风险管理制度Ⅱ具有安全高效的清算、交割系统Ⅲ最近2年内没有重大违法、违规行为Ⅳ已按照规定披露公司年度报告Ⅴ具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】B27.可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（?）Ⅰ债券的转换价值为115元Ⅱ转换平价为43.2元Ⅲ此可转债为升水Ⅳ可转债贴水率为6.09%A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【正确答案】C28.【真题】下列关于证券投资基金对于证券市场的稳定和健康发展的作用的表述，正确的是（ ）A.有利于维护非流通股股东利益B.有助于形成以个人投资者为主的投资者结构C.推动股指持续上升D.有利于推动市场价值判断体系的形成【正确答案】D29.以下关于资产的分类下列说法正确的是（）。
A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【正确答案】B30.【真题】证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成（ ），由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式A.联合财产B.集合财产C.独立财产D.共有财产【正确答案】C31.【真题】（ ）指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》等法律规定为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.业绩表现数据的复核【正确答案】C32.【真题】不在基金管理公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达公司现场的时间每年应当不少于（ ）个工作日A.3B.7C.10D.30【正确答案】C33.以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（ ）Ⅰ．发行人只能经营一种业务Ⅱ．发行人最近三年主营业务未发生重大变化Ⅲ．发行人最近2年董事、高管未发生重大变化Ⅳ．发行人控股股东最近2年未发生变更A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.ⅢD.Ⅰ．Ⅳ【正确答案】C34.【真题】A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30％股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。
则A取得B的30％的长期股权投资成本为（?）万元A.1930B.1950C.2040D.1970【正确答案】D35.以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）Ⅰ持续督导的期间自股票发行结束之日起计算，不是自证券上市之日起计算Ⅱ持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成Ⅲ保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因持续督导期届满而免除或者终止Ⅳ因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整会计年度A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】C36.上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）Ⅰ创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券Ⅱ创业板上市公司采取自行销售方式，向控股股东非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近一年末净资产10%Ⅲ主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，发行规模较小Ⅳ主板上市公司发行公司债券发行规模较大，募集资金100亿元Ⅴ中小板上市公司进行配股，募资资金用于补充流动资金A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】B37.甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（ ）。
Ⅰ．A与B均应取得不低于500万股的做市库存股票Ⅱ．A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票Ⅲ．A与B均应取得不低于100万股的做市库存股票Ⅳ．A与B合计应取得不低于100万股的做市库存股票A.Ⅰ．ⅣB.ⅣC.Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B38.下列关于持续督导说法正确的有（?）Ⅰ．保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书Ⅱ．中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度Ⅲ．创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度Ⅳ．创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度A.Ⅰ．ⅡB.Ⅰ．Ⅱ．ⅢC.Ⅰ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】A39.【真题】"推荐购买某种股票的分析家越多，这种股票越有可能下跌"属于（ ）A.日历异常B.事件异常C.公司异常D.会计异常【正确答案】B40.【真题】基金的赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（ ），并应当归入基金财产A.10%B.25%C.30%D.35%【正确答案】B41.关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。
Ⅰ依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验Ⅱ境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元Ⅲ有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范Ⅳ近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）Ⅴ近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【正确答案】B42.如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【正确答案】A43.【真题】与多重免疫策略相比，多重负债下的现金流匹配策略（ ）A.成本较低B.承担较大的市场利率风险C.在利率没有变动时不需要对投资组合进行调整D.没有持续期的要求【正确答案】D44.【真题】证券投资组合的期望收益率等于组合中各证券期望收益率的加权平均值，其中对权数的表述正确的是（ ）A.所使用的权数是组合中各证券未来收益率的概率分布B.所使用的权数是组合中各证券的投资比例C.所使用的权数是组合中各证券的期望收益率D.所使用的权数之和可以不等于1【正确答案】B45.【真题】关于基金销售行为的规范，下列说法错误的是（ ）。
A.在基金的销售活动中，应当遵守法律、行政法规和中国证监会的有关规定B.承诺利用基金资产进行利益输送C.为基金份额持有人保守秘密，不得泄露投资者买卖、持有基金份额的信息或其他信息D.不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平【正确答案】B46.证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问或者出现重大风险时．以下说法正确的有（ ）Ⅰ．通知出境管理机关依法阻止其出境Ⅱ．国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格Ⅲ．申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产Ⅳ．责令证券公司更换相关人员A.Ⅰ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ【正确答案】A47.【真题】当基金份额净值计价错误达到基金资产净值（ ）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案A.0.10%B.0.25%C.0.50%D.0.75%【正确答案】C48.CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（ ）Ⅰ．甲公司80％的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100％函证Ⅱ．CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证Ⅲ．甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户Ⅳ．CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围A.Ⅰ．ⅡB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B49.【真题】监察稽核采取（ ）相结合的方式进行。
A.不定期检查与事先通知的临时检查B.不定期检查与不通知的临时检查C.定期检查与事先通知的临时检查D.定期检查与事先不通知的临时检查【正确答案】D50.甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（ ）Ⅰ．甲公司2007年确认投资收益0元Ⅱ．甲公司2007年确认投资收益8万元Ⅲ．甲公司2008年确认投资收益8万元Ⅳ．甲公司2008年确认投资收益16万元A.Ⅰ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ【正确答案】D51.【真题】以下资产配置策略中，不随市场变动而采取行动的策略是（ ）A.动态资产配置策略B.买入并持有策略C.投资组合保险策略D.恒定混合策略【正确答案】B52.关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（ ）Ⅰ．交易性金融资产应当按照取得时的公允价值和相关的交易费用之和作为初始确认金额Ⅱ．可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额Ⅲ．可供出售金融资产应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计人当期损益Ⅳ．持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计人投资收益A.Ⅰ．ⅡB.Ⅱ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B53.规模较小的一人有限公司可以不设（）。
Ⅰ董事会Ⅱ监事会Ⅲ经理Ⅳ股东会A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】D54.以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（?）Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率扣非前为6．05％，扣非后为5．48％Ⅱ．公司现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查Ⅲ．公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责Ⅳ．上市公司最近一期末经审计的净资产为16亿，发行可转换公司债券未提供担保A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】B55.【真题】假定证券A的收益率的概率分布如下：那么，该证券的方差为（ ）A.2.44×10—4B.3.44×10—4C.4.44×10—4D.5.44×10—4【正确答案】C56.以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）Ⅰ市场预期理论认为，利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期，如果预期未来即期利率上升，则利率期限结构呈上升趋势，反之成下降趋势，利率期限结构与债券期限长短没有关系Ⅱ流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的Ⅲ流动性偏好理论认为，如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的；如果预期利率下降，其其利率期限结构是向下倾斜的Ⅳ市场分割理论认为，利率期限结构取决于短期资金市场的供求状况与长期资金市场供求状况的比较，如果短期资金市场供需曲线交叉点利率高于长期资金市场供需曲线交叉点利率，利率期限结构呈向下倾斜趋势A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】C57.【真题】基金管理公司的高级管理人员拟因私出境（ ）个月以上或者出境逾期未归，督察长需要向中国证监会报告。
A.1B.2C.3D.6【正确答案】A58.【真题】基金的投资收益指基金经营活动中因（ ）、债券、资产支持证券、基金等而实现的差价损益A.利息收入B.结算备付金C.银行存款D.买卖股票【正确答案】D59.股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）Ⅰ．董事会提议Ⅱ．1／3以上董事提议Ⅲ．监事提议Ⅳ．单独或合并持有公司10％以上表决权股份的股东提议A.Ⅰ．ⅣB.Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ【正确答案】A60.上市公司股东发行可交换公司债券，应当符合的规定有（）Ⅰ公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元Ⅱ本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%Ⅲ经资信评级机构评级，债券信用级别良好Ⅳ公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息Ⅴ本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【正确答案】B61.上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务I经理人员II财务人员III营销人员IV董事会秘书A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【正确答案】B62.【真题】关于基金托管人的内部控制，下列哪一项说法是错误的?（ ）A.基金托管人必须将自有资产与基金资产严格分开B.基金托管人应以自己的名义代基金开立账户C.基金托管人应实行严格的岗位分离制度D.基金托管人应建立会计复核制度【正确答案】B63.以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（ ）。
A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100％股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100％股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【正确答案】D64.所属企业到境外上市，上市公司应当在下述（）发生后次日履行信息披露义务I所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议II所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理III所属企业获准境外发行上市IV上市公司应当及时向境内投资者披露所属企业向境外投资者披露的任何可能引起股价异常波动的重大事件A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】D65.【真题】基金托管人负责开立的基金银行存款账户是以（ ）名义开立的结算账户A.基金B.基金托管人C.基金管理人D.基金份额持有人【正确答案】A66.某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（?）。
Ⅰ控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败Ⅱ非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败Ⅲ本次配股承销商应采取代销方式进行承销Ⅳ控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86.67%，则本次配售成功Ⅴ本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】B67.上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效A.3B.6C.12D.18【正确答案】B68.《上市公司股东大会规则》规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案I证券交易所II公司所在地中国证监会派出机构III中国证监会IV中国证券登记结算有限公司A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【正确答案】A69.以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）Ⅰ主板上市公司2013年10月15日公开增发，至少2013年12月31日前要现场检查一次Ⅱ创业板公司2014年4月15日首发上市，至少2014年12月31日前要现场检查一次Ⅲ中小板上市公司2014年10月15日配股，至少2014年12月31日前要现场检查一次Ⅳ在持续督导期间，上市公司上一年度信息披露工作考核结果为C的，保荐机构和保荐代表人应当至少每半年对上市公司进行一次定期现场检查Ⅴ在持续督导期间，上市公司上一年信息披露工作考核结果为D的，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】B70.甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（?）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【正确答案】C71.【真题】基金财务会计报表一般不包括（ ）。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【正确答案】C72.【真题】在证券衍生工具基金中，（ ）管理费率一般最高A.认股权证基金B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金【正确答案】A73.下列事项中，属于或有事项的有（ ）Ⅰ．对债务单位提起诉讼Ⅱ．对售出商品提供售后担保Ⅲ．无形资产摊销Ⅳ．为子公司的贷款提供担保A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ【正确答案】D74.【真题】依照《中华人民共和国证券投资基金法》的规定，不属于基金托管人职责的是（ ）A.办理基金备案手续B.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见C.安全保管基金财产D.及时办理基金清算、交割事宜【正确答案】A75.以下属于非经常性损益的有（）Ⅰ向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万Ⅱ债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务Ⅲ非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元ⅣA公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【正确答案】D76.【真题】下列投资策略中，属于债券互换策略的是（ ）。
A.子弹式策略B.两极策略C.免疫互换D.税差激发互换【正确答案】D77.某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）Ⅰ．转让时转让产生的收益为1000万Ⅱ．转让时转让产生的收益为600万Ⅲ．转让时确认的其他业务成本为1800万Ⅳ．转让时确认的其他业务成本为2400万A.Ⅱ．ⅣB.Ⅰ．ⅢC.Ⅲ．ⅣD.Ⅱ．Ⅲ【正确答案】D78.下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）Ⅰ债券转让价格即在市场上的交易价格Ⅱ买入者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格Ⅲ卖出者一般根据最终收益率计算债券的卖出价格Ⅳ附息债券卖出价格=购买价×（1+持有期间收益率持有年限）-年利息收入×持有年限Ⅴ由于债券的实际市场价格受到市场供求状况等诸多因素的影响，因此计算出来的债券价格与实际市场价格之间存在偏差是不可避免的A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】D79.保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）。
Ⅰ发行人的董事、高管Ⅱ发行人的监事Ⅲ持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人Ⅳ发行人的实际控制人或其法定代表人Ⅴ发行人的控股股东或其法定代表人A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【正确答案】D80.以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（ ）Ⅰ．2013年的营业收入为1500万元Ⅱ．2013年被出具无法表示意见的审计报告Ⅲ．2013年末的净资产为负值Ⅳ．2012年度、2013年度净利润追溯重述后连续为负值A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ【正确答案】B81.下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（ ）Ⅰ．以资本公积转增资本Ⅱ．增发新股Ⅲ．向股东支付已宣告分派的现金股利Ⅳ．以盈余公积弥补亏损A.ⅡB.Ⅰ．ⅡC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅲ．Ⅳ【正确答案】A82.【真题】预测股票未来收益率的准确性越低，积极的股票风格管理的有效性（ ）A.越高B.越低C.不能判断D.不受影响【正确答案】B83.甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）Ⅰ．甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明Ⅱ．甲公司的一栋厂房尚未取得所有权证．律师发表意见取得权证不存在障碍Ⅲ．甲公司在2013年4月更换了监事Ⅳ．发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬A.Ⅰ．Ⅱ．ⅣB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】A84.下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（?）。
A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【正确答案】C85.某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）Ⅰ．回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1．6％Ⅱ．回拨后其他网下投资者的配售率不高于1．6％Ⅲ．回拨后网上投资者的中签率为1．7142％Ⅳ．回拨后向网下投资者发行1600万股A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅰ．Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ【正确答案】B86.【真题】基金监管的首要目标是（ ）A.保护投资者利益B.保证市场的公平、效率和透明C.降低系统风险D.推动基金业的发展【正确答案】A87.以下哪些在招股意向书发布后．主承销商可以提供认购邀请书（ ）。
Ⅰ．已提交认购意向书的投资者Ⅱ．20家证券投资基金Ⅲ．10家证券公司Ⅳ．5家保险公司A.Ⅰ．Ⅱ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ【正确答案】B88.商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定Ⅰ采取固定股息率Ⅱ优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配Ⅲ在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息Ⅳ未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】B89.以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）Ⅰ．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据Ⅱ．本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％Ⅲ．最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息Ⅳ．最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元A.Ⅱ．Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅱ．ⅢC.Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ【正确答案】B90.下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）Ⅰ公司非独立董事Ⅱ董事会秘书Ⅲ公司总经理Ⅳ公司独立董事A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【正确答案】B91.【真题】关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（?）。
Ⅰ乙公司是甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司Ⅱ企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购Ⅲ企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权Ⅳ企业采用附追索权方式出售金融资产A.ⅡⅢB.ⅠⅡⅢC.ⅠⅢⅣD.ⅢⅣ【正确答案】A92.投资者要求的必要报酬率为10％，则以下债券收益率最低的是（ ）A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11％两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12％两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【正确答案】A93.下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）Ⅰ土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权应按照无形资产核算Ⅱ房地产开发企业为开发商品房购入的土地使用权确认为存货Ⅲ用于出租的土地使用权及其地上建筑物一并确认为投资性房地产Ⅳ用于建造厂房的土地使用权摊销金额在厂房建造期间计入在建工程成本Ⅴ土地使用权在地上建筑物达到预定可使用状态时与地上建筑物一并确认为固定资产A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【正确答案】D94.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（ ）。
Ⅰ．对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查Ⅱ．出席发行人的股东大会、董事会和监事会Ⅲ．定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料Ⅳ．不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料A.Ⅲ．ⅣB.Ⅰ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．Ⅲ．ⅣD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ【正确答案】A95.中小企业板板上市公司召开股东大会审议下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）Ⅰ申请非公开发行股票Ⅱ申请发行公司债券Ⅲ对外担保金额为公司最近一期经审计总资产的50%Ⅳ公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25%A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【正确答案】C96.【真题】股票基金的特点是（ ）A.投资风险小，回报率低B.投资于短期金融工具C.无法抗御通货膨胀D.适合长期投资【正确答案】D97.上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（ ）A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【正确答案】C98.【真题】（ ）适用于资本市场环境和投资者的偏好变化不大或改变资产配置状态的成本大于收益时的情况。
A.买入并持有策略B.恒定混合策略C.投资组合保险策略D.战术性资产配置【正确答案】A99.【真题】（ ）即基金托管人按规定为基金资产设立独立的账户，保证基金全部财产的安全完整A.资产保管B.资金清算C.会计复核D.投资监督【正确答案】A100.【真题】基金资产估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则A.公开性B.—致性C.长期性D.准确性【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】分级基金定可能是以下哪类基金？（ ）A.封闭型分级基金B.主动型分级基金C.混合型分级基金D.被动型分级基金【正确答案】ABCD2.【真题】运用动态资产配置的前提条件包括（ ）A.资产管理人对风险的偏好B.资产管理人对风险的规避C.资产管理人能够准确预测市场变化D.资产管理人能够有效实施动态资产配置投资方案【正确答案】CD3.【真题】根据《证券投资基金运作管理办法》，对于基金管理公司及其有关当事人未履行规定义务的，中国证监会及其派出机构视不同情况可采取下列哪些措施？（ ）A.对直接负责的主管人员出具警示函B.责令整改C.对直接负责的主管人员暂停履行职务D.暂停办理相关业务【正确答案】ABCD4.【真题】证券投资基金常见的营业推广手段有（ ）。
A.投资者交流B.广告促销C.销售点宣传D.销售点宣传【正确答案】ACD5.【真题】关于ETF上市后的交易规则，正确的有（ ）A.买入申报数量为100份或其整数倍，不足100份的部分可以卖出B.申报价格最小变动单位为0.01元C.上市首日无价格涨跌幅限制D.上市首日的开盘参考价为前一工作日的基金份额净值【正确答案】AD6.【真题】基金销售业务信息管理平台主要包括（ ）A.前台业务系统B.后台管理系统C.综合业务系统D.应用系统的支持系统【正确答案】ABD7.【真题】关于基金管理公司监察稽核控制的说法，正确的有（ ）A.公司督察长应当定期或不定期向全体董事报送工作报告B.公司应当设立监察稽核部门，对董事会负责C.督察长根据履行职责的需要，有权调阅公司相关文件、档案D.公司董事会和经理层应当重视和支持监察稽核工作【正确答案】ACD8.【真题】基金评价的三个角度是指（ ）A.对单个基金的分析和评价B.对基金组合的分析和评价C.对基金经理的分析和评价D.对基金公司的分析和评价【正确答案】ACD9.【真题】从时间跨度和风格类别上看，资产配置的类别可以分为（ ）A.战略性资产配置B.资产混合配置C.买入并持有策略D.战术性资产配置【正确答案】ABD10.【真题】基金收益的来源有（ ）。
A.股票股利收入B.债券利息收人和买入返售证券收入C.证券买卖差价收入D.存款利息收入和公允价值变动损益【正确答案】ABCD11.【真题】关于基金监管的"三公"原则，说法正确的有（ ）A.基金市场必须要有充分的透明度，以实现市场信息的公开化B.参与市场的主体应具有完全平等的权利C.监管部门执法必须公正D.监管部门必须依法监管【正确答案】ABC12.【真题】以下关于基金管理公司业务特点的论述中，正确的有（ ）A.经营风险相对具有较高负债的银行、保险公司等其他金融机构要低得多B.资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义C.在经营上更多体现出一种知识密集型产业的特色D.基金管理公司的收入主要来自于基金净值的增长【正确答案】ABC13.【真题】以下选项中，属于投资管理人员的基本行为规范的有（ ）A.维护基金份额持有人的利益B.严格遵守法律、行政法规C.恪守职业道德，独立、客观地履行职责D.接受职业培训，熟悉与证券投资基金有关的政策法规【正确答案】ABCD14.【真题】常见的股票投资风格管理模式包括两大类（ ）A.消极型股票投资风格管理B.积极型股票投资风格管理C.集中型股票投资风格管理D.分散型股票投资风格管理【正确答案】AB15.【真题】基金托管人一般通过（ ）等方式对基金资产进行核对。
A.计算机系统B.电话银行C.登录上海PROP远程操作平台系统D.登录深圳IST远程操作平台系统【正确答案】ABCD16.【真题】影响债券收益率的发行人因素包括（ ）A.发行人的信用级别，如投资级别、非投资级别B.发行人的组织性质，如中央政府、地方政府、企业等C.发行人所处行业，如金融业、工业等D.发行人的谈判能力【正确答案】ABC17.【真题】基金管理人应向中国证监会提交（ ）等募集申请材料A.基金合同草案B.基金上市交易公告书C.托管协议草案D.招募说明书草案【正确答案】ACD18.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（ ）A.基金代销机构B.基金管理人C.基金服务机构D.基金份额持有人【正确答案】AC19.【真题】内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过（ ）而形成的系统A.建立组织机制B.运用管理方法C.实施操作程序与控制措施D.实行分散化投资【正确答案】ABC20.【真题】基金管理公司内部控制的总体目标是（ ）A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益C.确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.确保股东获得投资收益【正确答案】ABC21.【真题】债券基金与单一债券的区别主要表现为（ ）。
A.债券基金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同【正确答案】ABCD22.【真题】开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（ ）A.申购B.转入。
