肃北县中小微企业金融服务项目分析报告_参考模板

泓域咨询/肃北县中小微企业金融服务项目分析报告肃北县中小微企业金融服务项目分析报告xxx投资管理公司目录第一章 绪论 7一、 项目名称及投资人 7二、 项目背景 7三、 结论分析 7主要经济指标一览表 8第二章 市场营销和行业分析 11一、 目标市场战略 11二、 实施差异化金融服务，提高信贷资源配置效能 17三、 市场细分的作用 21四、 加强信用信息共享应用，提高企业融资效率 24五、 建立多层次金融供给体系，加大信贷投放力度 25六、 完善金融服务机制，提升综合服务能力 28七、 以利益相关者和社会整体利益为中心的观念 30八、 体验营销的特征 32九、 竞争战略选择 34第三章 经营战略管理 38一、 差异化战略的基本含义 38二、 企业技术创新战略的目标与任务 38三、 企业文化战略的制定 41四、 企业使命及其重要性 44五、 实施融合战略的影响因素与条件 45六、 技术来源类的技术创新战略 48七、 差异化战略的适用条件 52八、 企业融资战略的类型 53第四章 SWOT分析说明 59一、 优势分析（S） 59二、 劣势分析（W） 61三、 机会分析（O） 61四、 威胁分析（T） 63第五章 运营管理 66一、 公司经营宗旨 66二、 公司的目标、主要职责 66三、 各部门职责及权限 67四、 财务会计制度 71第六章 公司治理分析 78一、 股东大会决议 78二、 内部控制的相关比较 79三、 公司治理与公司管理的关系 82四、 内部控制的种类 84五、 公司治理的框架 88六、 监事会 92第七章 项目经济效益分析 96一、 经济评价财务测算 96营业收入、税金及附加和增值税估算表 96综合总成本费用估算表 97利润及利润分配表 99二、 项目盈利能力分析 100项目投资现金流量表 101三、 财务生存能力分析 102四、 偿债能力分析 103借款还本付息计划表 104五、 经济评价结论 105第八章 财务管理分析 106一、 企业财务管理目标 106二、 存货成本 113三、 现金的日常管理 114四、 营运资金管理策略的类型及评价 119五、 短期融资的概念和特征 122六、 计划与预算 123七、 应收款项的概述 125第九章 投资估算及资金筹措 128一、 建设投资估算 128建设投资估算表 129二、 建设期利息 129建设期利息估算表 130三、 流动资金 131流动资金估算表 131四、 项目总投资 132总投资及构成一览表 132五、 资金筹措与投资计划 133项目投资计划与资金筹措一览表 133第十章 项目综合评价说明 135报告说明根据谨慎财务估算，项目总投资2137.86万元，其中：建设投资1281.22万元，占项目总投资的59.93%；建设期利息13.20万元，占项目总投资的0.62%；流动资金843.44万元，占项目总投资的39.45%。

项目正常运营每年营业收入8700.00万元，综合总成本费用6791.97万元，净利润1398.56万元，财务内部收益率50.35%，财务净现值3674.99万元，全部投资回收期4.01年本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的本报告基于可信的公开资料，参考行业研究模型，旨在对项目进行合理的逻辑分析研究本报告仅作为投资参考或作为参考范文模板用途第一章 绪论一、 项目名称及投资人（一）项目名称肃北县中小微企业金融服务项目（二）项目投资人xxx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）二、 项目背景三、 结论分析（一）项目实施进度项目建设期限规划12个月二）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资2137.86万元，其中：建设投资1281.22万元，占项目总投资的59.93%；建设期利息13.20万元，占项目总投资的0.62%；流动资金843.44万元，占项目总投资的39.45%。

三）资金筹措项目总投资2137.86万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）1599.05万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额538.81万元四）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：8700.00万元2、年综合总成本费用（TC）：6791.97万元3、项目达产年净利润（NP）：1398.56万元4、财务内部收益率（FIRR）：50.35%5、全部投资回收期（Pt）：4.01年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：2766.90万元（产值）五）社会效益项目产品应用领域广泛，市场发展空间大本项目的建立投资合理，回收快，市场销售好，无环境污染，经济效益和社会效益良好，这也奠定了公司可持续发展的基础六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元2137.861.1建设投资万元1281.221.1.1工程费用万元949.071.1.2其他费用万元297.871.1.3预备费万元34.281.2建设期利息万元13.201.3流动资金万元843.442资金筹措万元2137.862.1自筹资金万元1599.052.2银行贷款万元538.813营业收入万元8700.00正常运营年份4总成本费用万元6791.97""5利润总额万元1864.75""6净利润万元1398.56""7所得税万元466.19""8增值税万元360.68""9税金及附加万元43.28""10纳税总额万元870.15""11盈亏平衡点万元2766.90产值12回收期年4.0113内部收益率50.35%所得税后14财务净现值万元3674.99所得税后第二章 市场营销和行业分析一、 目标市场战略目标市场是企业打算进入的细分市场，或打算满足的、具有某种需求的顾客群体，对市场进行细分之后，企业面对许多不同的子市场，就要进行恰当的评价，结合自身的资源和目标选择合适的目标市场战略（一）目标市场战略的类型1、无差异性营销战略指企业把整体市场看作一个大目标市场，不进行细分，用一种产品、统一的市场营销组合对待整体市场实行此战略的企业基于两种不同的指导思想。

一种是从传统的产品观念出发，强调需求的共性，漠视需求的差异，因此企业为整体市场生产标准化产品，并实行无差异的市场营销战略从20世纪初开始，美国福特公司仅靠着T型车款车型和一种颜色（黑色）占领了美国市场，至1914年时，福特汽车已经占有了美国一半的市场份额和较大的海外市场在大量生产，大量销售的产品导向时代，企业多数采用无差异性营销战略经营，实行无差异战略的另一种思想是企业经过市场调查，认为某些特定产品的需求大致相同或较少差异，比如食盐，因此可以采用大致相同的市场营销策略，从这个意义上讲，它符合现代市场营销理念采用无差异性营销战略的最大优点是成本的经济性大批量的生产、销售，必然降低产品单位成本；无差异的广告宣传可以减少促销费用；不进行市场细分，相应减少了市场调研、产品研制与开发以及制定多种市场营销战略、战术方案等带来的成本开支但是，无差异性营销战略对市场上绝大多数产品是不适宜的，因为消费者的需求偏好具有极其复杂的层次，某种产品或品牌受到市场普遍欢迎的情况很少，即便一时能赢得某—市场，如果竞争企业都如此仿照，就会造成市场上某个局部竞争非常激烈，而其他部分的需求却未得到满足，例如20世纪70年代以前，美国一大汽车公司都坚信美国人喜欢大型豪华的轿车，共同追求这一大的目标市场，采用无差异性市场营销战略70年代能源危机发生之后，需求发生了变化，消费者越来越喜欢小型、轻便、省油的小型轿车，而美国三大汽车公司都没有意识到这种变化，更没有适当地调整营销战略，致使大轿车市场竞争“白热化”，而小型轿车市场却被忽略，日本汽车公司在这种情况下乘虚而入。

2、差异性营销战略差异性市场营销战略把整体市场划分为若干需求与愿望大致相同的细分市场，然后根据企业的资源及营销实力，分别为各个细分市场制定不同的市场营销组合或者说，企业多个营销组合共同发展，不同的营销组合服务于不同的细分市场采用差异性市场营销战略的最大优点，是有针对性地满足具有不同特征的顾客群，提高产品的竞争能力以保洁公司为例，作为世界最大的消费品公司之一，其在中国市场根据不同目标市场及诉求推出了相应品牌但是，这种战略也会由于产品品种、销售渠道、广告宣传的扩大化与多样化，致使市场营销费用大幅度增加所以无差异性营销战略的优势，基本上也是差异性市场战略的劣势，只有能在总量上扩大销售才有意义因此，企业在市场营销中有时需要“反细分”或“扩大顾客的基数”，作为对差异性营销战略的补充和完善3、集中性市场战略集中性市场战略是将整体市场分割为若干细分市场后，只选择其中一个或少数细分市场为目标市场，开发相应的市场营销组合，实行集中营销其指导思想是把人、财、物集中于某一个细分市场，或几个性质相似的小型市场归并的细分市场不求在较多的细分市场组成的目标市场上占有较小的份额，而要在少数或较小的目标市场上得到较大的市场份额。

集中性市场战略也称“弥隙”战略，即弥补市场空隙的意思它适合资源较少的小企业这些小企业与大企业硬性抗衡，往往弊多于利，因而必须寻找对自己有利的微观生存环境借用“生态学”的理论解释，生物的发展必须找到一个其他生物不会占领、不会与之竞争，而自己却有适应本能的微观生存环境也就是说，如果小企业能避开大企业竞争激烈的市场，选择一两个能够发挥自己技术、资源优势的小市场，往往容易成功由于目标集中，可以大大节省营销费用和增加盈利；又由于生产、销售渠道和促销的专业化，也能更好地满足这部分特定消费者的需求，企业易于取得优越的市场地位这一战略的不足是经营者承担风险较大如果目标市场的需求突然发生变化，目标消费者的兴趣突然转移（这种情况多发生于时髦商品），或是市场上出现了强有力的竞争对手，企业就可能陷入困境二）选择目标市场营销战略的条件1、企业能力企业能力是指企业在生产、技术、销售、管理和资金等方面力量的总和如果企业力量雄厚，且市场营销管理能力较强，即可选择差异性营销战略或无差异性营销战略如果企业能力有限，则宜选择集中性营销战略2、产品同质性同质性产品主要表现在一些未经加工的初级产品上，如水力、电力、石油等，虽然产品在品质上或多或少存在差异，但用户一般不加区分或难以区分。

因此，同质性产品竞争主要表现在价格和提供的服务水平上该类产品适于采用无差异战略而对服装、家用电器、食品等异质性需求产品，可根据企业资源力量，采用差异性营销战略或集中性营销战略3、产品生命周期阶段新产品上市往往以较单一的产品探测市场需求，产品价格和销售渠道基本上单一化，因此新产品在引入阶段可采用无差异性营销战略产品进入成长或成熟阶段，竞争加剧，同类产品增加，再用无差异经营就难以奏效，所以改为差异性或集中性营销战略效果更好4、市场的类同性如果顾客的需求、偏好较为接近，对市场营销刺激的反应差异不大，可采用无差异性营销战略；否则，应采用差异性或集中性营销战略5、竞争者战略如果竞争对手采用无差异性营销战略，企业选择差异性或集中性营销战略有利于开拓市场，提高竞争能力如果竞争者已采用差异性战略，则不应采取无差异战略与其竞争，可以选择对等的或更深层次的市场细分战略或集中化营销战略三）选择目标市场营销战略应注意的问题1、细分市场之间的联合与归并当企业实施差异性市场战略，选择若干数目的细分市场作为目标市场时，应密切关注各细分市场之间的关联性根据某些单一的细分市场之间在原材料采购、制造设备以及销售渠道方面有较多的共同性，可重新设计组合归并为新的细分市场，其销售场所的装饰、仓储等成本会随着产品品种或数量的增多而降低。

2、有计划有步骤地进入各细分市场当某个企业已确定将若干个细分市场作为目标市场时，应有计划、有步骤地逐个进入每一个细分市场，进入的时间顺序企业应该做到严格保密，特别是不能让竞争者了解到企业进入各细分市场的计划方案当然，逐个进入的步骤和顺序并不是一成不变的，很大程度上应视竞争对手的策略而定这对企业有两点好处：一是可以减少竞争，发挥企业的优势，集中力量进入竞争者尚未进入或本企业具有优势的细分市场，大大增强获胜的可能性，获得对单一细分市场进行集中营销的好处二是可以减少风险企业在第一个细分市场取得经验的基础上，可以灵活地采取产品专业化、市场专业化或选择专业化的战略进入第二个细分市场，如此逐步推进，使企业获得稳步成长例如中国的中成药在进行国际化时，就是采取逐步推进的进入战略，首先从最容易的东南亚市场进入，推行中成药、中药材出口并举的策略，接着通过产品注册的方式进入日韩市场，最后通过保健食品、非处方药的方式进入美国市场如果企业面临的是一个封闭型市场，显然，其市场进入计划会遇到许多有形和无形的障碍在此情况下，企业要运用大市场营销中权力与公共关系这两个特殊手段，开展“大市场营销”，找出进入该市场的有效途径，在此基础上再开展常规的市场营销。

3、目标市场的社会责任目标市场的选择有时会引起公众责任，营销者经常容易从弱势群体（如儿童及贫困人群）处获得不公平的利益，或促销有潜在危害的产品例如，麦当劳也被指责向低收入的城市居民推出高脂肪、多盐的食品在目标市场上，不仅要考虑公司的利益，还要考虑目标顾客的利益，采用恰当的方式和内容推销，往往可以在获得利润的同时，更多地得到来自社会的认可例如，高露洁公司的儿童高露洁牙膏的广告使得孩子们刷牙的时间更长和更经常，这在获得家长认可和青昧的同时也达到了稳定客户群体的作用二、 实施差异化金融服务，提高信贷资源配置效能培育壮大中小微企业主体根据中小微企业和个体工商户的区域、产业、行业分布情况，动态监测、跟踪调研其经营情况和生命周期状况，培育提升中小微企业和个体工商户市场活跃度、财务稳定性、经营诚信度积极扶持具有一定规模的个体工商户转型为中小微企业区域性股权市场应积极发挥企业培育职能，协助指导中小微企业规范经营管理，主动弥补自身不足，对标金融机构融资标准，完善法人治理结构，规范财务管理，提高经营效益，提升信用水平，为融资创造条件积极谋划储备实施项目加大对中小微企业项目的谋划储备申报实施力度，用足用活用好企业投资工业项目标准地改革、企业投资项目信用承诺制等“放管服”改革成果，采取容缺受理、模拟审批、区域评估、代办服务及开辟绿色通道等方式，加快办理规划许可、施工许可、用地、环评等各项前期审批手续，依法依规加快推进征地拆迁、市政配套等各项开工前期准备工作。

支持金融机构尽早介入项目前期工作，及时掌握项目融资需求，充分参与项目规划设计，提高项目融资可获得性做好中小微制造业企业金融服务重点加大对先进制造业、战略性新兴产业中小微企业的中长期信贷投放积极完善科技信贷服务模式，开发专属金融产品，推出专属保障方案，在风险可控前提下与外部投资机构探索“贷款+外部直投”等业务新模式支持符合条件的“专精特新”中小企业开展债券融资鼓励银行业金融机构围绕工业企业65条细分产业链，优化对上下游中小微企业的融资、结算等金融服务加强中小微外贸企业金融服务银行业金融机构要为中小微外贸企业提供个性化、差异化、精准化跨境金融服务降低外汇套保门槛，重点加强对“首办户”、中小微外贸企业的汇率避险服务要将“笔数多”“信用好”的中小企业纳入优质企业贸易外汇收支便利化试点支持保险公司在风险可控前提下，加大对出运前订单被取消风险的保障力度免收中小微企业外汇衍生品交易相关的银行间外汇市场交易手续费扩大新市民、个体工商户等微观主体金融覆盖面聚焦新市民群体，针对其创业就业、购房安居、教育培训、医疗和养老保障等方面的资金需求，丰富信贷产品供给，加大保险保障力度，提供专业化、多元化的金融服务，降低新市民融资成本。

银行业金融机构要根据个体工商户生产经营特点改进信用评价和授信管理，确保2022年个体工商户贷款余额、户数持续增长对依照有关法律法规规定无须申领营业执照的个体经营者，比照个体工商户给予金融支持完善住房领域金融服务因城施策实施好差别化住房信贷政策，合理确定辖区内商业性个人住房贷款的最低首付款比例、最低贷款利率要求，支持刚性和改善性住房需求合理确定符合购房政策的新市民首套住房按揭贷款标准，满足其购房信贷需求在风险可控基础上，适度加大中小建筑企业贷款支持力度，保持融资连续稳定着力改善金融资源投放区域均衡性银行保险机构要发挥金融对经济社会发展的撬动作用，积极参与做强特色产业，发掘市场潜力，在内部资金转移定价（FTP）、信贷额度、利润损失补偿、综合绩效考核、营销费用等方面，适当向脱贫地区、民族地区、革命老区及国家乡村振兴重点帮扶县倾斜政策性银行增加专项额度对特殊类型地区给予重点支持健全完善金融支持抗疫救灾机制银行保险机构要提高对新冠肺炎疫情等公共卫生事件及重大自然灾害的应急响应能力，建立灵活调配投放金融资源的快速反应机制，在信贷融资、保险理赔、在线服务、技术保障等方面开辟绿色通道，支持遇疫受灾地区和行业的中小微企业生产自救、纾困发展。

各省级保险业金融机构要探索将相关保险产品的保险责任扩展至新冠身故或伤残以及集中隔离每日津贴保险等将商业保险产品纳入灾害事故防范救助体系，推进安全生产责任保险的实施，提升中小微企业运用商业保险应对灾害事故风险的意识和水平三、 市场细分的作用市场细分被西方企业誉为具有创造性的新概念，是企业是否真正树立“消费者为中心”的营销观念的根本标志需要注意的是，营销者本身并不创造细分市场，营销者的任务是辨别细分市场并确定以哪些细分市场作为目标市场，细分市场对企业具有以下作用一）有利于发现市场机会在买方市场条件下，企业营销决策的起点在于发现具有吸引力的市场环境机会这种环境机会能否发展成为市场机会，取决于两点：与企业战略目标是否一致；利用这种环境，机会能否比竞争者具有优势并获取显著收益这些必须以市场细分为起点——通过市场细分，可以发现哪些需求已经得到满足，哪些需求只满足了一部分，哪些仍是潜在需求；相应地可以发现哪些产品竞争激烈，哪些产品较少竞争，哪些产品亟待开发市场细分对所有企业都至关重要，对中小企业尤为重要与实力雄厚的大公司相比，中小企业资源能力有限，技术水平相对较低通过市场细分，可以根据自身的经营优势，选择一些大企业无暇顾及的细分市场，集中力量满足该特定市场，在整体竞争激烈的市场条件下，在某一局部市场取得较好的经济效益，求得生存和发展。

二）有利于选择目标市场不进行市场细分，企业选择市场就可能是盲目的；不认真鉴别各个细分市场的特点，就不能进行有针对性的市场营销例如，某公司出口日本的冻鸡，早期主要面向消费者市场，以超级市场、专业食品商店为主要销售渠道随着市场竞争加剧，销售量呈下降趋势，为此，公司对日本冻鸡市场做了进一步的调查分析，按照不同细分市场的需求特点，将购买者区分为三种类型：一是饮食业用户，二是团体用户，三是家庭主妇三个细分市场对冻鸡的品种、规格、包装和价格等要求不尽相同，比如饮食业用户对鸡的品质要求较高，但对价格的敏感度低于零售市场的家庭主妇；家庭主妇对冻鸡的品质、外观、包装均有较高的要求，同时要求价格合理，购买时挑选性较强根据这些特点，公司重新选择了目标市场，以饮食业和团体用户为主要顾客，并据此调整了产品、渠道等营销组合策略，出口量大幅度增长三）有利于制定市场营销组合策略市场营销组合是企业综合考虑产品、价格、促销形式和销售渠道等各种因素而制定的市场营销方案就每一特定市场而言，只有一种最佳组合形式，这种最佳组合只能是市场细分的结果前些年我国曾向欧美市场出口真丝花绸，消费者是上流社会的女性由于出口企业没有认真进行市场细分，没有掌握目标市场的特点，因而营销组合策略发生了较大失误：产品配色不协调、不柔和，未能赢得消费者的喜爱；低价策略与目标顾客的社会地位不相适应；销售渠道又选择了街角商店、杂货店，甚至跳圣市场，大大降低了真丝花绸产品的“华贵”品位；广告宣传也流于一般。

这个失败的个案，从反面说明了市场细分对于制定营销组合策略具有极其重要的作用四）有利于提高企业的竞争能力企业的竞争能力受客观因素的影响而存在差别，通过有效的市场细分可以改变这种差别市场细分以后，每一细分市场上竞争者的优势和劣势会明显地暴露出来，企业只要看准市场机会，利用竞争者的弱点，同时有效地开发本企业的资源优势，就能用较少的资源把竞争者的顾客和潜在顾客变为本企业的顾客，提高市场占有率，增强竞争能力尤其是对于中小型企业，通过市场细分，把企业的优势力量集中在企业选定的细分市场上，让整体市场上的相对劣势转化为局部市场上的绝对优势五）有利于企业产品适销对路、获得消费者忠诚企业在了解不同细分市场需求特征及市场已有商品的基础上细分市场，开发出新产品，使得消费者能找到与他们的需求紧密相关的产品消费者可能感到，一个特定的供应商更理解他们，或者更直接的与他们交流，因此消费者会更加忠实于特定企业例如，在激烈的电脑市场竞争中，联想打破了传统的“一揽子”促销方案，围绕“锋行”“天骄”“家悦”三个品牌面向的不同用户群需求，推出不同“细分”的促销方案通过对不同客户群体提供不同优惠策略，实现了顾客忠诚度的提升四、 加强信用信息共享应用，提高企业融资效率强化涉企信用信息归集共享。

进一步整合市场主体注册登记、行政许可、行政处罚、司法判决及执行、严重失信主体名单、荣誉表彰、政策支持等公共信用信息，依法依规开展纳税、生态环境、社会保险费和住房公积金缴纳、进出口、水电气、不动产、知识产权、科技研发等信息归集共享，打破“数据壁垒”和“信息孤岛”，更好服务金融机构信用评估和风险管理，推动扩大中小微企业贷款规模用好省一体化融资信用服务平台网络大力推动省一体化融资信用服务平台网络建设，鼓励省内符合条件的省、市级融资信用服务平台联通全国融资信用服务平台省级节点，支持有需求的银行、保险、担保、信用服务等机构接入各级融资信用服务平台，依法依规免费共享涉企信用信息，不断提高中小微企业贷款覆盖率、可得性和便利度广泛动员中小微企业和个体工商户在各级融资信用服务平台进行实名注册，扩大市场主体覆盖面加快大数据金融产品开发应用银行保险机构要把握好深化信用信息共享机制的有利时机，针对中小微企业、个体工商户点多、面广、量大的特点，以大数据金融科技手段分析企业生产经营和信用状况，积极构建“批量获客、精准画像、自动审批、智能风控、综合服务”的数字普惠模式，开发线上产品推动市场主体的批量化对接，完善授信评审机制、信用评价模型、业务流程和产品，提高授信审批风险管理能力。

五、 建立多层次金融供给体系，加大信贷投放力度加大中小微企业信贷支持各银行业金融机构要结合省情实际，按照普惠型小微企业贷款增速要求，单列全年监管考核口径下的小微企业信贷投放计划政策性银行要发挥资金利率低、期限长的优势，综合运用直贷、转贷及“直贷+转贷”模式，持续增加中小微企业信贷供给大型银行和股份制银行要加大向总行申请普惠型小微企业信贷计划力度，为我省争取更多的普惠信贷额度，实现全年新增小微企业法人首贷户数量高于上年地方法人银行要将服务中小微企业作为自身改制化险、转型发展的重要战略方向，加大信贷投放力度力争2022年实现银行业新发放普惠型小微企业贷款利率较2021年有所下降，实现单户授信1000万元以下（含）的普惠型小微企业贷款“两增”目标降低中小微企业融资成本中小微企业贷款利率定价机制应动态反映贷款市场报价利率（LPR）走势，统筹考虑中小微市场主体资质、经营状况、担保方式、贷款期限等情况，推动综合融资成本稳中有降严格落实税费支持政策，清理不合理收费和违规转嫁成本、变相增加综合融资成本行为对受疫情影响严重行业和地区的中小微企业，鼓励阶段性实行更优惠的利率和服务收费，减免罚息，减轻困难企业负担。

增强中小微企业贷款可获得性加大信贷产品创新力度，针对中小微企业轻资产特点，积极推广存货、仓单、应收账款、知识产权等动产和权利质押融资业务，降低对不动产等传统抵押物的过度依赖，着重提高信用贷款发放比例对于确因疫情限制，暂时无法取得办贷资料但不影响各环节风险判断的中小微企业客户，鼓励银行优化业务办理流程，提高办理时效加大融资担保支持力度鼓励性融资担保机构加大对受疫情影响较大的中小微企业的支持力度，优先为首贷户提供担保，对符合条件的，要与合作银行积极开展“见贷即担”“见担即贷”业务，推动银行尽快投放担保贷款性融资担保机构要进一步扩大降费让利覆盖面，单户1000万元（含）以下的融资担保费率不高于1%，单户1000万元以上的融资担保费率不高于1.5%对受疫情影响严重的服务业等中小微企业减半收取再担保费，对50万元以下个体工商户免收再担保费着力优化对强科技、强工业、强省会、强县域行动的担保服务，推广“政采担”“高新担”“园区担”等专项产品市县要落实好支农支小担保业务保费补贴政策发挥保险机构融资保障优势保险机构要加大对中小微科创企业保险保障，为中小微科创企业获得融资提供增信支持积极探索开发信用保险、贷款保证保险、新业态保险等产品，采取“+银行+保险”多方参与、风险共担的合作经营模式，加大对中小微企业、个体工商户和初创业者等群体融资支持。

大力开展优势特色农产品保险，健全农业再保险制度积极争取“保险+期货”试点，鼓励有条件的市州对“保险+期货”业务给予保费补贴用好财政贴息政策对符合条件的小微企业提供最高额度为300万元的创业担保贷款，贷款市场报价利率（LPR）减去150个基点以下部分由借款企业承担，剩余部分财政给予贴息对民族贸易和民族特需商品定点生产企业生产经营性贷款，按照不高于贷款本金2.88%给予贴息对中小微企业通过专利权质押方式获得银行贷款，企业按期还本付息后，按已支付贷款年利息的50%给予贴息补助，对一个企业年度内贴息额度最高不超过20万元用好多层次资本市场动态调整拟上市后备企业资源库，加大分层精准培育力度，加快推进上市步伐，增强市场接续发展能力支持暂未达到上市标准的成长型企业在“新三板”和甘肃股权交易中心挂牌融资在稳妥防范化解债券违约风险的基础上，支持更多企业发行绿色债、双创债、科创债、乡村振兴债等创新品种债券省级产业投资基金要采取直接投资、跟进投资及投贷联动等方式，投资有发展潜力的“专精特新板”挂牌企业，加快企业上市进程做好延期还本付息政策接续落实对困难群体实施延期还本付息相关政策，延期还本付息日期原则上不超过2022年底。

对中小微企业和个体工商户、货车司机贷款及受疫情影响的个人住房与消费贷款等实施延期还本付息，避免盲目抽贷、断贷、压贷延期贷款不影响征信记录，免收罚息推广主动授信与“随借随还”模式，加大对餐饮、住宿、零售等接触型服务业领域的贷款支持力度六、 完善金融服务机制，提升综合服务能力牢固树立服务中小微企业经营理念市县要发挥网格化管理优势，与银行、性担保机构共同确认后，建立受疫情冲击经营困难的纾困企业名单，开通“纾困企业名单+性融资担保+银行信贷”的纾困担保快贷通道金融机构要对照中小微企业需求持续改进金融服务，进一步优化信贷结构，提升金融供给与中小微企业需求的适配性，建立健全金融服务中小微企业敢贷愿贷能贷会贷长效机制优化完善尽职免责制度鼓励银行、性担保机构在受疫情影响的特定时间内适当提高住宿、餐饮、零售、文化、旅游、交通运输等行业的不良贷款容忍度，幅度不超过3个百分点各金融机构要通过建立负面清单、搭建申诉平台、加强公示等，探索简便易行、客观可量化的尽职免责认定标准和流程，引导相关岗位人员勤勉尽职，适当提高免责和减责比例，推动尽职免责制度落地创新精准金融服务模式金融机构要加强贷后回访、对接，跟进解决中小微企业存在的“急难愁盼”融资问题。

针对中小微企业特点，合理设置贷款期限，优化贷款流程，拓宽抵质押物范围，便利中小微企业融资强化中小微客户专属服务团队建设，构建中小微业务专属风控体系，更好地满足中小微企业金融服务需求多措并举提供非信贷金融服务银行业金融机构要推进小微企业简易开户服务，改进开户流程，适当简化辅助证明文件材料要求要立足中小微企业的真实贸易背景和实际资金周转需求开展票据融资业务，严禁为无真实贸易背景的票据办理贴现鼓励金融机构在工程建设、招投标等领域为符合条件的中小微企业提供保函和保证保险，减轻企业保证金占款压力切实加强风险管理银行业金融机构要做实贷款“三查”，强化内控合规管理，严禁虚构中小微企业贷款用途套利，防止信贷资金变相流入资本市场和融资平台等宏观政策调控领域鼓励通过依法合规的核销、转让等方式，加大中小微企业不良贷款处置力度鼓励市县设立风险补偿金，建立性融资担保机构资本金和风险补偿金持续补充机制县级要在担保机构代偿后及时做好风险补偿金划转工作，促进性融资担保机构可持续发展加强对受疫情影响重点行业、企业流动性风险监测，早发现、早处置次生金融风险隐患，维护经济社会稳定大局七、 以利益相关者和社会整体利益为中心的观念从20世纪70年代起，随着经济全球化、相关群体利益多元化、环境破坏、资源短缺、人口爆炸、通货膨胀和忽视社会服务等问题日益突出，要求企业顾及消费者和利益相关者的整体与长远利益，即社会整体利益的呼声越来越高。

在西方市场营销学界提出了一系列新的观念，如人类观念、理智消费观念、生态准则观念、绩效营销观念等其共同点是认为企业生产经营不仅要考虑消费者需要，而且要考虑消费者、利益相关者和整个社会的长远利益这类观念可统称为全方位营销观念或社会营销观念全方位营销观念认为，所有事物都与营销相关，企业和组织应该以对营销项目、过程和活动的开发、设计及实施的范围和相关关系的了解为基础，实施更加整体化、更具一致性的策略，以维护与增进顾客和社会的福利全方位营销主要包括关系营销、整合营销、内部营销和绩效营销四个部分其中，关系营销要求企业与重要团体—一顾客、供应商、分销商和其他营销伙伴建立长期、互惠的满意关系，形成营销网络，以获得并保持长期的业绩和业务整合营销要求通过设计营销活动并整合营销项目，使为顾客创造、传播和传递价值的能力最大化内部营销要求成功地雇用、培训和激励有能力的员工，使之更好地为顾客服务绩效营销要求审视营销获得的商业回报，并更广泛地关注营销对法律、伦理、社会和环境的影响和效应全方位营销观念是对市场营销观念的深化与发展市场营销观念的中心是满足消费者的需求，进而实现企业的利润目标但往往出现这样的现象，即在满足个人需求时，与社会公众的利益发生矛盾，企业的营销努力可能不自觉地造成社会的损失。

市场营销观念虽也强调消费者的利益，不过它认为谋求消费者的利益必须符合企业的利润目标，当两者发生冲突时，保障企业的利润要放在第一位全方位营销观念则强调，要以实现消费者满意以及企业内外经营者和社会公众的长期福利作为企业的根本目的与责任理想的市场营销决策应同时考虑到：消费者的需求与愿望；消费者和社会的长远利益；企业及其营销伙伴的营销效益树立并全面贯彻适应现代市场环境要求的新观念，包括营销观念和全方位营销观念，建立真正面向市场的企业，是企业成功经营的关键八、 体验营销的特征1、顾客参与在体验营销中，顾客是企业的“客人”，也是体验活动的“主人”，体验营销成功的关键就是要引导顾客主动参与体验活动，使其融入你设定的情景当中，透过顾客的表面特征去挖掘、发现其心底真正的需求，甚至是一种朦胧的、自己都说不清楚的、等待别人来唤醒的需求，发现它、唤醒它，消费者就自然愿意和你产生互动在企业与顾客的互动中，顾客的感知效果便是体验营销的效果顾客参与程度的高低，直接影响体验的效果例如在采摘体验中，积极的参与者会获得比较丰富的体验2、体验需求体验式营销感觉直观，形象生动，极易聚集人流、鼓舞人心，促使消费者即时做出购买决定，具有立竿见影的促销效果。

但是体验营销的基本思想仍然是“顾客至上”，强调消费者消费时是理性与感性兼具，企业不仅要从理性的角度开展营销活动，而且要考虑顾客情感的需要，从物质上和精神上全面满足顾客的需求首先要了解在体验经济中，消费需求已出现多方面的变化：从消费结构看，情感需要的比重相对物质需要的比重增加；从消费的内容看，个性化的产品和服务需求日益增多；从价值目标看，消费者日益关注产品使用时所产生的感受，并且日益关注环境保护等公益问题在营销设计中，不仅要想到你能创造什么，更要想到顾客想要什么，力求提供能更好地满足顾客的体验诉求的产品和服务3、个性特征个性是一个区别于他人的、在不同环境中显现出来的、相对稳定的、影响人的外显和内隐行为模式的心理特征的总和在体验营销中，由于个性的差异性，精神追求个性化，并且每个人对同一刺激所产生的体验不尽相同，而体验又是个人所有的独一无二的感受，无法复制因此，与传统的营销活动中，强调提供标准化的产品和服务，要满足消费者大众化的需求有所不同，企业应加强与顾客的沟通，发掘其内心的渴望，从顾客体验的角度，在营销活动的设计中，体现较强的个性特征，在大众化的基础上增加独特、另类，独具一格，别开生面，满足追求个性、讲究独特品位的顾客的需求。

九、 竞争战略选择竞争者的反应模式、实力等特征决定了本公司竞争战略选择1、竞争者反应模式与竞争战略选择竞争者反应模式指本公司对竞争者的攻击战略实施之后竞争者的回应方式竞争者常见的反应模式有以下四种1）从容型竞争者从容型竞争者指竞争者对某些特定的攻击行为没有迅速反应或强，烈反应这类竞争者“从容不迫”的原因是多种多样的一是认为自己的顾客忠诚度高，不会转换购买这类竞争者通常实力强大，市场份额高，品牌知名度高，市场掌控能力强对于其他同类企业可能不放在眼里，认为小泥鳅掀不起大风浪企业选择此类竞争者作为攻击对象，应当进行投入产出分析，测定所投入的竞争资金能否收到预期效果，能否吸引竞争者顾客转换购买如果竞争者的顾客果真不会转换购买，则本公司的竞争战略和策略就是无效或低效的，竞争资金投入就是不值得的二是竞争者正在对该业务进行收割榨取竞争者或者认为该产品已经处于衰退期，没有大力发展的价值，没有必要费力地争夺市场扩大份额；或者正在进行战略转移，减少甚至放弃该业务因此，不打算继续投入资金应对竞争，能销多少就销多少，能得多少利润就得多少利润企业选择这类竞争者作为攻击对象，首先要分析该业务是否已经进入衰退期，如果已经进入衰退期，本公司是否有必要投入资金争夺市场扩大份额？如果竞争者是因为战略转移而不作反应，则可以成为本公司乘虚而入抢占市场的有利时机，攻击战略就易于收到显著效果。

三是竞争者反应迟钝，举棋不定，对于受到攻击之后的可能效果缺乏认识，同时也缺乏做出迅速反应或强烈反应的条件，比如资金不足，等等这类竞争者的一般实力不强，市场开拓能力不强选择这类竞争者作为攻击对象易于取得显著效果2）选择型竞争者选择型竞争者指竞争者只对某些类型的攻击做出反应，而对其他类型的攻击无动于衷企业如果尚不具备与竞争者正面决战的实力，就应当分析竞争者在哪些方面反应敏感，在哪些方面反应不敏感，以制定最为可行的攻击战略，避免引起竞争者强烈反应3）凶狠型竞争者凶狠型竞争者指竞争者对所有的攻击行为都做出迅速而强烈的反应这类竞争者意在警告其他企业最好停止任何攻击选择这类竞争者作为攻击对象必须慎之又慎，除非本公司的实力远在竞争者之上，有把握一举击溃而不畏惧它的凶猛反扑否则，就会损失惨重或者两败俱伤4）随机型竞争者指对竞争攻击的反应具有随机性，有无反应和反应强弱无法根据其以往的情况加以预测此类竞争者大多是实力弱小的企业本公司在具备一定实力的条件下，选择此类竞争者作为进攻对象易于取胜并实现预期效果2、竞争者的其他特征与竞争战略选择企业要攻击的竞争者不外乎下列三类之一1）强竞争者与弱竞争者攻击弱竞争者在提高市场占有率的每个百分点方面所耗费的资金和时间较少，但能力提高和利润增加也较少。

在自身实力强大的条件下，攻击强竞争者可以提高自己的生产、管理和促销能力，更大幅度地扩大市场占有率和利润水平2）近竞争者和远竞争者多数公司重视同近竞争者对抗并力图摧毁对方，但是竞争胜利可能招来更难对付的竞争者美国的战略研究专家波特举了两个毫无意义的“胜利”的例子：鲍希和隆巴公司曾积极同其他软镜头生产商对抗并且取得了很大的成功，导致失败者纷纷把资产卖给露华浓、强生和谢林一普洛夫等较大的公司，使自己面对更强大的竞争者一家橡胶特种用品生产商把另一家橡胶特种用品生产商当作不共戴天的仇敌来攻击并抽走股份，给这家公司造成很大损失，结果几家大型轮胎公司的特种用品部门乘虚而入，很快打入了特种橡胶制品市场，倾销产品3）“良性”竞争者与“恶性”竞争者良性”竞争者的特点是：遵守行业规则；对行业增长潜力提出切合实际的设想；按照成本合理定价；喜爱健全的行业，把自己限制在行业的某一部分或某一细分市场中；推动他人降低成本，提高差异化；接受为他们的市场份额和利润规定的大致界限恶性”竞争者的特点是：违反行业规则；企图靠花钱而不，是靠努力去扩大市场份额；敢于冒大风险；生产能力过剩仍然继续投资总之，他们打破了行业平衡公司应支持良性竞争者，攻击恶性竞争者。

更重要的是，竞争者的存在会给公司带来一些战略利益，如增加总需求，导致产品更多的差别，为效率较低的生产者提供了成本保护伞，分摊市场开发成本，服务于吸引力不大的细分市场，减少了违背反托拉斯法的风险等第三章 经营战略管理一、 差异化战略的基本含义差异化战略又称标新立异战略、别具一格战略、差别化战略，是指企业凭借自身的技术优势和管理优势，向顾客提供的产品和服务在行业范围内独具特色，这种特色可以给顾客带来额外的价值，在消费者心目中树立起非同一般的良好形象差异化战略是企业广泛采用的一种战略事实上，一个企业将其产品和服务差异化的机会是无限的，比如生产在性能上、质量上显著优于市场上现有水平的产品，或通过有特色的宣传活动、灵活的推销手段、周到的售后服务促进销售，等等差异化战略的目的在于创造产品与服务的独特性，而不是为了差异化而进行差异化由此，差异化离不开对产品和服务的了解，离不开对顾客的了解只有这样，差异化才能成为经营战略的核心二、 企业技术创新战略的目标与任务（一）企业技术创新战略的目标企业在规划技术创新战略时，要根据对外部和内部环境的分析，弄清问题，发现机会，恰当地确定自己的创新目标，选择正确的创新方向和途径，并确定切实可行的创新计划。

一般来说，技术创新战略的目标包括两个方面：一是确定企业希望的市场态势，即创新产品在市场上体现竞争优势的方式这包括四种可能的形态：（1）开拓型态势，即通过产品创新创造新的市场机会；（2）发展型态势，通过产品创新扩大市场占有率；（3）用创新产品替代即将退出的产品，保持市场份额；（4）放弃部分已有市场份额，通过产品创新巩固其余市场二是其他目标如改善产品工艺、提高生产率、降低生产成本、提高产品差异、使产品结构更合理化、产品更多样化、取得满意的投资回报率、维持和改善企业形象等二）企业技术创新战略的任务企业技术创新战略的任务范围比较广泛，包括企业技术和技术创新活动的所有内容，归纳起来分为以下几方面1．审查和评价企业的技术资源和技术能力企业技术资源和技术能力并不是完全清晰可见的，其中的无形部分更不易分辨出来，但又发挥着异常重要的作用企业技术创新战略的首要步骤，就是找出企业拥有的有形的和无形的技术资源，发现企业技术能力所在和所擅长的技术领域，并且评价这些技术资源和技术能力的价值，为技术创新战略的制定和选择提供基础2．解读企业外部的技术环境即不仅仅要从企业资源与能力基础出发来制定技术创新战略，还需要对企业外部的技术环境做出分析，包括企业所处行业的产业技术状况、技术发展状况、竞争对手的技术水平和技术创新战略等。

对于大企业或高技术公司来说，了解科研机构和一些科学家的最新成果，也是必需的战略基础工作3．选择和制定企业技术创新战略方案企业的独特的技术资源和技术能力是制定技术创新战略的基础，企业外部的技术环境是制定技术创新战略的参照，在企业总体战略方针的指导下，选择企业资源与能力支持的、适应外部技术环境的技术创新战略方案4．有效地实施技术创新战略和调整技术创新战略技术创新的实施是技术创新战略的关键环节一个技术创新战略只有在实施过程中才能得到检验，它的正确性和有效性及其相反的可能性，只有通过战略实施才能发现如果在战略实施过程中发现了战略制定时的隐含错误，就要及时地加以修补和调整如果战略错误极大，就要改变战略或终止战略执行因此，技术创新战略也必须保持灵活性和可调整性，尤其技术变革的时机和速度很难预测，技术创新战略保持灵活开放是合理的做法三、 企业文化战略的制定企业文化战略的制定是企业文化战略的重要环节和关键步骤，也是战略决策的主要内容为了达到企业文化战略的目标，应当依据对企业内部和外部条件的分析与预测，制定出科学、满意的企业文化战略方案方案的制定要贯彻可行性准则，既要把握方案的时机是否成熟，又要注意方案在实践中是否行得通，兼顾必要的应变方案。

一般而言，企业文化战略的制定包括以下几个相互衔接的环节：（一）树立正确的企业文化战略思想由于企业文化体现了企业的共同价值准则和精神观念，对企业职工有着强烈的内聚力、向心力和持久力，具有无形的导向、凝聚和约束功能，因此，正确、健康、向上的企业文化战略思想对于创建优秀的企业文化具有重要的指导作用尤其是对于当前我国的企业来说，弘扬时代精神，振奋民族意识，体现职工主人翁思想，坚持集体主义价值标准，将是我国企业文化战略思想的主旋律二）明确企业文化战略的重点所谓企业文化战略重点是指那些对于实现战略目标具有关键作用而又有发展优势，或者自身发展薄弱而需要着重加强的方面、环节和部分不同的企业经营战略的侧重点有所不同，如：有的重点在于培养企业精神、企业意识、企业道德，有的重点在于塑造企业形象、规范企业制度，有的重点在于树立厂风厂貌、端正经营风尚、提高企业素质，等等因此，找准企业文化战略的重点，既有助于企业文化战略的重点突破，又会为企业走上振兴之路找到关键之点三）确定企业文化战略的模式由于不同企业面临的环境不同，企业的发展阶段不同，员工的文化素质参差不齐，企业文化的战略模式也各有千秋一般而言，企业文化战略模式包括这样几种：（1）先导型：全力以赴追求企业文化的先进性和领导性，如抢先型、改革型、风险型的文化战略模式。

2）探索型：敢于开拓，敢于创新，敢于独树一帜，追求与众不同的文化战略模式3）稳定型：按照企业自己的运行规律步步为营，稳打稳扎的文化战略模式4）追随型：并不抢先实施企业文化战略，而是当出现成功的经验时立即进行模仿或加以改进的文化战略模式5）惰性型：奉行稳妥主义，不冒风险，安于现状的文化战略模式6）多元型：没有一成不变的文化战略模式，坚持实用态度，或综合进行，或任其发展，哪种模式有用就采用哪种文化战略模式四）划分企业文化战略阶段企业发展具有不平衡性，企业文化战略的实施进程会有快有慢，为此，要实事求是地分析企业所处的战略阶段，以利于企业文化战略的持续进行一般而言，企业文化战略阶段包括初创阶段、上升阶段、成熟阶段、衰退阶段、变革阶段五）制定企业文化战略方案为了达到企业文化战略的目标，应当依据对企业内部和外部条件的分析与预测，制定出科学和满意的企业文化战略方案在方案的制定上，可以根据企业不同时期的不同重点，划分为总体战略方案和各部门、各单位的分战略，或者是全领域战略和局部领域战略制定方案要贯彻可行性准则，既要把握方案的时机是否成熟，又要注意方案在实践中能否行得通，同时还要兼顾必要的应变方案最后，通过一定的评估方案，选出理想方案。

六）选择卓有成效的企业文化战略企业文化战略是实现战略指导思想和战略目标而采取的重要措施、手段和技巧企业应当根据经营战略环境的不同情况，选择别具一格和新颖独特的战略，以达成战略目标和推行战略行动四、 企业使命及其重要性（一）企业使命的含义企业使命，是指对企业的目的、性质、任务及其在国家经济发展和社会进步中应当承担的社会责任等方面所做出的规定，它反映着企业的经营目的、经营性质、经营范围、经营对象、经营任务和目标市场，提供了一个企业的存在目的及活动范围等方面的信息企业使命要回答以下问题：（1）企业的事业是什么？（2）企业的顾客群是谁？（3）其顾客的需要是什么？（4）企业用什么特殊的能力来满足顾客的需求？（5）如何看待股东、客户、员工、社会的利益？可见，企业使命回答了企业为谁创造价值和创造什么样的价值，解答了企业存在的理由和价值简单来说，企业使命要解决的问题就是“我们的业务是什么”（二）确定企业使命的重要性正确地确立企业使命意义重大，它是企业制定战略和目标的基础环节，是经营战略决策的首项内容，贯穿战略规划与执行的各个环节，关系着企业的生存和发展它的重要作用主要表现在以下几个方面：（1）企业使命界定了企业存在的目的、活动的范围、所要服务的客户以及所要提供的产品和服务，规定了企业的发展方向和前进的道路。

2）企业使命是确定战略目标的前提只有明确地规定企业的使命，才能正确地制定企业合理而现实的战略目标3）企业使命是战略方案制定和选择的依据在制定经营战略的过程中，要根据企业使命来确定自己的战略方针、战略重点，即合理地确定事业的先后顺序和关键活动4）企业使命是合理配置企业资源的基础有了明确的企业使命，才能指导企业正确地分配企业有限的资源，保证主业，兼顾辅业，使主业兴旺发达，并带动辅业的发展五、 实施融合战略的影响因素与条件（一）影响因素在实践中，融合战略要想取得良好的效果，需要考虑的因素是：1. 主导产业的定位稳定且有相当优势的主导产业是企业利润的主要源泉和企业生存的基础，也是融合战略的基本前提如果主导产业业绩不佳，企业不仅会缺乏足够的资源来建立新的优势，甚至会使原有优势受到威胁由此，主导产业的成功是企业实施融合战。