流程现状分析报告

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to add title,1,Click to edit Master text styles,Second level,More of the second level,More,Third Level Text Here,Fourth level,More of the second level,More,现状分析报告,一九九九年十月十五日,中国电信JMCC业务流程优化咨询项目,议程,现状,分,分析,方,方法,现有,流,流程-,宏,宏,观,观图(Level0),现有,流,流程-,第,第,一,一层,流,流程,图,图(Level1),采购,管,管理(PO,，,，AP),财务,与,与税,务,务报,告,告管,理,理(GL),预算,管,管理(GL),基建,项,项目,管,管理(PA),固定资产,管,管理(FA),库存管理(INV),现金管理(CM),收入管理(AR),重点问题,讨,讨论,制度问题,流程与监,控,控问题,附件 一,：,：省、市,、,、县详细,流,流程分析,公司概述,模块概述,流程图,问题列表,附件 二,：,：Oracle调,研,研辅助基,础,础素材,调研问题,回,回答文档,业务描述,工,工作文档,项目啟動,项目计划及,目标介绍,高層领导及,主要人员访谈,策略及流程,业务目标,流程记录,Analysis,分析,报告,现狀流程,记,记录,现狀流程,问,问题,观察及調研(现狀分析),省,市,(模板),县,(模板),现状分析,方,方法,现有流程-宏,观,观图,现有流程-采,购,购管理及,其,其它应付,業,業务,采购業务,应付業务,总帐業务,業务类采,购,购,SIM卡,、,、储值卡,、,、及充值,卡,卡,廣告及宣,傳,傳用品,固定资产,类,类采购,工程配套,、,、物業,、车辆,及办公设,备,备,项目类采,购,购,网络建设,主,主设备,网络建设,工,工程配套,设,设备,其它类采,购,购,经PO:,办,办公用,品,品,不经PO:基站,地,地址及营,务,务厅租赁,采购类应,付,付,采购付款,财务匯总,營运类应,付,付,应付話费,漫游話费,、,、附加费,及,及网间结,算,算付款,应付电路,租,租费、無,委,委(频率,占,占用)费,企業类应,付,付,土建工程,及,及裝修工,程,程拔款,自动周转,金,金、拔落,市,市资金,行政类应,付,付,员工工资,、,福利及奖,金,金,差旅费支,付,付,采,购,管,理,重点问题,讨,讨论-,采,采购管,理,理,制度,供应商管,理,理不够严,谨,谨。

没,没有供应,商,商记录、,编,编号、评,审,审不,足,足、采,购,购上限/,比,比率,等,等在,在工程采,购,购招标找,供,供应商时,，,，没,有,有政策,规,规定按金,额,额而要求,一,一定数目,的,的,招,招标书计财,部,部也不能,对,对供应商,作,作帐齡分,析,析没,没有定期,对,对长期合,作,作的供应,商,商与市,场,场上,其,其他供应,商,商作价格,及,及质量的,比,比,较,较省),没有设立,一,一个独立,的,的采购部,门,门进行,统,统一采,购,购省,，,，市),没有制定,“,“合格供,应,应商”列,表,表及增减,列,列表,的,的程序省，市),没有书面,界,界定采购,审,审批权限,导,导致采,购,购流程,中,中经过分,管,管经理及,总,总经理的,多,多重,审,审批而,当,当分管经,理,理及总经,理,理 出,外,外公干时,更,更耽误了,采,采购的进,度,度省，市),县公司的,固,固定资产,采,采购是由,当,当地的电,信,信局代,办,办市公,司,司未有按,人,人力资源,因,因素订,立,立县公司,所,所负责的,固,固定资产,采,采购范,围,围县),重点问题,讨,讨论-,采,采购管,理,理,流程与监,控,控,请购过程,不,不够规范,。

请,请购部,门,门没有指,定,定请购人,員,員，也没,有,有,设,设立请购,权,权限及标,准,准格式请,购,购,单,单省),采购计划,考,考虑因素,不,不足够固,固定资产,的,的申购由,使,使用单位,经,经相,关,关采购,部,部门，,到,到计财部,才,才发现财,政,政,预,预算不许,可,可，浪费,行,行政时间,省),没有定期,与,与主要设,备,备供应商,对,对帐省),没有标准,格,格式的采,购,购单一,般,般多使用,合,合同形式,但,但没有统,一,一的合,同,同编号采 购,部,部与财务,部,部采用不,同,同的合,同,同编码),省),供应商发,票,票直接送,到,到归口部,门,门，并,非,非到计,划,划财务部,，,，形成监,控,控问题发,发票,应,应该直接,送,送到计划,财,财务部，,例,例外事,项,项应事先,有,有被授权,人,人批准省，,市,市),采购的合,同,同谈判多,数,数由经办,人,人负责,同时,一,一般有法,律,律约束力,的,的合同都,由,由经,办,办人签署,许多时,候,候经办人,并,并非,管,管理层人,员,员，形成,了,了监控的,问,问题省),重点问题,讨,讨论-,采,采购及,其,其它应付,業,業务,制度,分公司没,有,有订立一,个,个系统化,的,的审批权,限,限。

所,有,有费用(,除,除电路租,费,费、基站,电,电费及租,赁,赁费),都,都要通过,分,分公司总,经,经理审批,这不,但,但占用了,分,分公司高,层,层管理人,员,员的时间,，,，而且,对,对审批的,过,过程也未,必,必产生增,值,值的作,用,用市),未设立完,善,善制度以,确,确保有权,签,签署付,款,款的人,员,员离开公,司,司或调职,后,后，财务,会,会马上通,知,知有关,银,银行修改,记,记录省,省，市),分公司没,法,法向电信,局,局计费中,心,心所计算,的,的网间,结,结算收入,及,及支出报,告,告进行任,何,何查核,无形中,增,增加了固,有,有的内在,风,风险市,市),对于一些,未,未有作出,竣,竣工决算,而,而已投,入,入使用,的,的固定资,产,产，财务,部,部都只按,已,已缴,付,付的工程,款,款转到固,定,定资产而,而未,有,有收到发,票,票的部分,工,工程款则,不,不进,帐,帐引致,实,实际使用,的,的资产值,跟,跟财务,帐,帐不相,配,配市),重点问题,讨,讨论-,采,采购及,其,其它应付,業,業务,流程与监,控,控,目前JMCC指定,高,高层管理,人,人员作付,款,款审,核,核，并未,设,设立层次,性,性的付款,批,批核,制,制度。

但,随,随着业务,的,的发展及,县,县公,司,司的分配,，,，一套完,善,善的制度,是,是必须,的,的省,省),对一般的,采,采购付款,，,，会计核,算,算员都,采,采用现,金,金制而不,列,列入应付,帐,帐在付,款,款的,审,审批流程,，,，需要对,供,供应商资,料,料作,出,出重复性,的,的核对省，市),由于现金,制,制的作法,，,，而且发,票,票是从,供,供应商,直,直接给采,购,购部门所,所以财务,报,报表,上,上未能实,际,际反映负,责,责情况省,，,，市),.,发票从供,应,应商直接,传,传给采购,部,部，而,非,非财务部,，,，做成入,帐,帐时间差,距,距，应,付,付帐款,不,不能完全,反,反映实及,情,情况，并,且,且增,加,加了欺诈,行,行为的可,能,能性省，,市,市),现有流程-财,务,务与税务,报,报告,帐务作业,财务报告,税务,库存,帐务,省财务,报表,市财务,报表,报表,汇总,科目表,维护,财务分,析报表,报税,应收,帐务,应付,帐务,固定资,产帐务,现金,帐务,县财务,报表,重点问题,讨,讨论-,财,财务与,税,税务报告,制度,各个公司,可,可以因自,己,己需要对,其他,应,应 收,、其,他,他应付,及,及 在,建,建工程,的,的明细会,计,计科目进,行,行维护，,没,没有全省,統,統一会计,科,科目表维,护,护。

省,，,，市),流程與监,控,控,会计科目,表,表的维护,没,没有专职,的,的人负责,，,，也没有,设,设立维护,的,的监控流,程,程，编写会计科目,表,表的建立,和,和维护规,范,范的程序,文,文档在系统,上,上，可以,做,做帐的使,用,用者便能,任,任意增加,会,会计科目,表,表省,，,，市),上级公司,不,不能遥控,属,属下公司,的,的财务资,料,料，现在,下,下级公司,的,的财务会,计,计资料是,以,以月报表,的,的形式向,上,上提交省，市),重点问题,讨,讨论-,财,财务与,税,税务报告,流程與监,控,控,市公司的,所,所有财务,报,报表都是,手,手工生成,，,，而省公,司,司的报表,只,只有资产,负,负债表及,损,损益表是,自,自动生成,省，,市,市),报表汇总,时,时需要市,公,公司来省,公,公司一起,制,制作，此,外,外各市报,表,表资料需,要,要在财务,系,系统输入,汇,汇总，用,以,以检查，,另,另外重复,再,再用EXCEL汇,总,总，方便,制,制作报表,省，,市,市),制作每,月,月报表,时,时，县,公,公司会,计,计人员,需,需要携,同,同凭证,到,到市公,司,司作审,核,核及输,入,入市公,司,司的财,务,务系统,。

程序,繁,繁复市),报表只,提,提供基,本,本财务,数,数据及,有,有限的,信,信息，,管,管理人,员,员并不,能,能依报,表,表资料,作,作出深,入,入的业,务,务分析,省),现在没,有,有管理,会,会计的,概,概念因,因此并,没,没有收,集,集非财,务,务上的,主,主要信,息,息，作,业,业务上,的,的决策,、,、计划,和,和分析,省,，,，市),市公司,合,合同并,没,没有提,交,交印花,税,税合,同,同缺乏,保,保障市),现有流程-,预,预算管理,投资计划,预算控制,省预算,修定及平衡,市投资,计划,省投资,计划,预算,汇总,投资完,成统计,执行,收支追,踪分析,财务收支预算,县投资,计划,省收支,预算,市收支,预算,县收支,预算,预算,汇总,市预算,修定及平衡,省预算,修定及平衡,市预算,修定及平衡,重点问题讨论-预算管,理,理,制度,省公司没有发,预,预算指引给市,县,县公司以作预,算,算报告的参考,导致市县公,司,司所制作的预,算,算报告理念不,一,一致省,，,，市),流程與监控,投资计划预算,或,或其他支出预,算,算不能输入电,脑,脑来作自动化,监,监控现在的,监,监控和考核是,手,手工做的,。

省，市),省市公司对做,投,投资预算的经,验,验有限也缺,乏,乏以往的数据,及,及非财务信息,来,来作预算参考,，,，因此投资计,划,划并不能完全,反,反映实际需要,省，市),投资计划在董,事,事会通过后并,没,没有将信息下,达,达到市公司，,市,市公司并不知,道,道已通过的投,资,资金额以作适,当,当的监控省),现有流程-,基,基建项目管,理,理 Project Cycle,省公司,市公司,项目规划,主设备采购,项目工作计划,工程,采购,项目,进度,报告,项目,工作,报告,工程,实施,申请,资金,工程,配套,设备,采购,项目实施,预估,折旧,资本化,重点问题讨论-基建项,目,目管理,制度,现在在项目会,计,计方面，只有,将,将项目的,直,直接物料费用,分,分摊到每个市,公,公司并,没,没有将项目的,其,其他成本如经,常,常开支(OVERHEAD)和员工,工,工资(LABOURCOST),等,等分摊到各项,目,目 上省，市),省公司没有运,用,用项目会计概,念,念在在建,工,工程项目。