商业银行理财子公司管理办法
商业银行理财子公司管理办法（征求意见稿）第一章 总则第二章 设立、变更与终止第三章 业务规则第四章 风险管理 第五章 监督管理 第六章 附则第一章 总则第一条 （立法依据）为加强对商业银行理财子公司的监督管理，依法保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律、行政法规以及《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（以下简称《指导意见》）、《商业银行理财业务监督管理办法》（以下简称《理财业务管理办法》），制定本办法矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃第二条 （机构定义）本办法所称银行理财子公司是指商业银行经国务院银行业监督管理机构批准，在中华人民共和国境内设立的主要从事理财业务的非银行金融机构聞創沟燴鐺險爱氇谴净聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸 本办法所称理财业务是指银行理财子公司接受投资者委托，按照与投资者事先约定的投资策略、风险承担和收益分配方式，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭第三条 （基本原则）银行理财子公司开展理财业务，应当诚实守信、勤勉尽职地履行受人之托、代人理财职责，遵守成本可算、风险可控、信息充分披露的原则，严格遵守投资者适当性管理要求，保护投资者合法权益。
酽锕极額閉镇桧猪訣锥酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧第四条 （监管安排）银行业监督管理机构依法对银行理财子公司及其业务活动实施监督管理银行业监督管理机构应当与其他金融管理部门加强监管协调和信息共享，防范跨市场风险第二章 设立、变更与终止第五条 （组织形式和命名规则）设立银行理财子公司，应当采取有限责任公司或者股份有限公司形式银行理财子公司名称一般为“字号理财组织形式”未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位不得在其名称中使用“理财有限责任公司”或“理财股份有限公司”字样彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒 第六条（设立条件）银行理财子公司应当具备下列条件： （一）具有符合《中华人民共和国公司法》和国务院银行业监督管理机构规章规定的章程； （二）具有符合规定条件的股东； （三）具有符合本办法规定的最低注册资本； （四）具有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并具备充足的从事研究、投资、估值、风险管理等理财业务岗位的合格从业人员；謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點 （五）建立有效的公司治理、内部控制和风险管理体系，具备支持理财产品单独管理、单独建账和单独核算等业务管理的信息系统，具备保障信息系统有效安全运行的技术与措施；厦礴恳蹒骈時盡继價骚。
厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺 （六）具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施； （七）国务院银行业监督管理机构规章规定的其他审慎性条件第七条 （发起设立条件）银行理财子公司应当由在中华人民共和国境内注册成立的商业银行作为控股股东发起设立发起设立银行理财子公司的商业银行应当符合以下条件：茕桢广鳓鯡选块网羈泪茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀 （一）具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系； （二）主要审慎监管指标符合监管要求； （三）财务状况良好，最近个会计年度连续盈利； （四）监管评级良好，最近年内无重大违法违规行为，已整改到位并经监管部门批准的除外； （五）银行理财业务经营规范稳健； （六）设立理财业务专营部门，对理财业务实行集中统一经营管理；理财业务专营部门连续运营年以上，具有前中后台相互分离、职责明确、有效制衡的组织架构；鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈 （七）具有明确的银行理财子公司发展战略和业务规划； （八）入股资金为自有资金，不得以债务资金和委托资金等非自有资金入股； （九）承诺年内不转让所持有的股权，不将所持有的股权进行质押或设立信托，并在银行理财子公司章程中载明；籟丛妈羥为贍偾蛏练淨。
籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠 （十）国务院银行业监督管理机构规章规定的其他审慎性条件第八条 （金融机构股东资质）境内外金融机构作为银行理财子公司股东的，应当具备以下条件： （一）具有良好的公司治理结构；（二）具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；（三）经营管理良好，最近年内无重大违法违规经营记录；（四）财务状况良好，最近个会计年度连续盈利；（五）入股资金为自有资金，不得以债务资金和委托资金等非自有资金入股；（六）承诺年内不转让所持有的股权，不将所持有的股权进行质押或设立信托，并在银行理财子公司章程中载明；預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買七）符合所在地有关法律法规和相关监管规定要求；境外金融机构作为股东的，其所在国家或地区金融监管当局已经与国务院金融监督管理部门建立良好的监督管理合作机制；渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇八）国务院银行业监督管理机构规章规定的其他审慎性条件第九条 （非金融企业股东资质）境内非金融企业作为银行理财子公司股东的，应当具备以下条件： （一）具有良好的公司治理结构； （二）具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录；（三）经营管理良好，最近年内无重大违法违规经营记录；（四）财务状况良好，最近个会计年度连续盈利；（五）入股资金为自有资金，不得以债务资金和委托资金等非自有资金入股；（六）承诺年内不转让所持有的股权，不将所持有的股权进行质押或设立信托，并在银行理财子公司章程中载明；铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡。
铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝七）最近年年末总资产不低于亿元人民币，最近年年末净资产不得低于总资产的，权益性投资余额原则上不超过其净资产的（含本次投资资金，合并会计报表口径）；擁締凤袜备訊顎轮烂蔷擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報八）国务院银行业监督管理机构规章规定的其他审慎性条件第十条 （负面清单）有以下情形之一的企业不得作为银行理财子公司的股东： （一）公司治理结构与机制存在明显缺陷； （二）关联企业众多、股权关系复杂且不透明、关联交易频繁且异常； （三）核心主业不突出且其经营范围涉及行业过多； （四）现金流量波动受经济景气影响较大； （五）资产负债率、财务杠杆率明显高于行业平均水平； （六）代他人持有银行理财子公司股权； （七）其他可能对银行理财子公司产生重大不利影响的情况第十一条 （注册资本）银行理财子公司的注册资本应当为一次性实缴货币资本，最低金额为亿元人民币或等值自由兑换货币贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛 国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可以调整银行理财子公司最低注册资本要求，但不得少于前款规定的金额坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻。
第十二条 （入股限制）同一投资人及其关联方、一致行动人参股银行理财子公司的数量不得超过家，或者控股银行理财子公司的数量不得超过家蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜第十三条 （公司设立）银行理财子公司机构设立须经筹建和开业两个阶段第十四条 （筹建申请）筹建银行理财子公司，应当由作为控股股东的商业银行向国务院银行业监督管理机构提交申请，由国务院银行业监督管理机构按程序受理、审查并决定国务院银行业监督管理机构应当自收到完整申请材料之日起个月内作出批准或不批准的书面决定買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届第十五条 （筹建批准）银行理财子公司的筹建期为批准决定之日起个月未能按期完成筹建的，应当在筹建期限届满前个月向国务院银行业监督管理机构提交筹建延期报告筹建延期不得超过一次，延长期限不得超过个月綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙 申请人应当在前款规定的期限届满前提交开业申请，逾期未提交的，筹建批准文件失效，由决定机关注销筹建许可驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑第十六条 （开业申请）银行理财子公司开业，应当由作为控股股东的商业银行向国务院银行业监督管理机构提交申请，由国务院银行业监督管理机构受理、审查并决定。
国务院银行业监督管理机构自受理之日起个月内作出核准或不予核准的书面决定猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献第十七条 （机构开业）银行理财子公司应当在收到开业核准文件并领取金融许可证后，办理工商登记，领取营业执照锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚 银行理财子公司应当自领取营业执照之日起个月内开业不能按期开业的，应当在开业期限届满前个月向国务院银行业监督管理机构提交开业延期报告开业延期不得超过一次，延长期限不得超过个月構氽頑黉碩饨荠龈话骛構氽頑黉碩饨荠龈话骛門未在前款规定期限内开业的，开业核准文件失效，由决定机关注销开业许可，发证机关收回金融许可证，并予以公告輒峄陽檉簖疖網儂號泶輒峄陽檉簖疖網儂號泶蛴 第十八条（高管任职）银行理财子公司董事和高级管理人员实行任职资格核准制度，由银行业监督管理机构参照《中国银监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》规定的行政许可范围、条件和程序对银行理财子公司董事和高级管理人员任职资格进行审核，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅尧侧閆繭絳闕绚勵蜆贅瀝第十九条 （分支机构）银行理财子公司应当严格控制分支机构的设立。
根据需要设立分支机构的，应当具备以下条件：识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒识饒鎂錕缢灩筧嚌俨淒侬一）具有有效的公司治理、内部控制和风险管理体系，具备支持理财产品单独管理、单独建账和单独核算等业务管理的信息系统，具备保障信息系统有效安全运行的技术与措施；凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴凍鈹鋨劳臘锴痫婦胫籴铍二）理财业务经营规范稳健，最近年内无重大违法违规行为；（三）具备拨付营运资金的能力；（四）国务院银行业监督管理机构规章规定的其他审慎性条件银行理财子公司设立分支机构，由银行业监督管理机构受理、审查并决定，相关程序应当符合《中国银监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》相关规定，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦恥諤銪灭萦欢煬鞏鹜錦聰第二十条 （变更事项）银行理财子公司有下列变更事项之一的，应当报经国务院银行业监督管理机构批准： （一）变更公司名称； （二）变更注册资本； （三）变更股权或调整股权结构； （四）调整业务范围； （五）变更公司住所或营业场所； （六）修改公司章程； （七）变更组织形式； （八）合并或分立； （九）国务院银行业监督管理机构规章规定的其他变更事项。
银行理财子公司股权变更后持股以上的股东应当经股东资格审核变更股权后的股东应当符合本办法规定的股东资质条件鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫鯊腎鑰诎褳鉀沩懼統庫摇第二十一条 （机构解散）银行理财子公司有下列情况之一的，经国务院银行业监督管理机构批准后可以解散： （一）公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现； （二）股东会议决议解散； （三）因公司合并或者分立需要解散； （四）依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销； （五）其他法定事由第二十二条 （终止清算）银行理财子公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的，其清算事宜按照国家有关法律法规办理银行理财子公司不得将理财产品财产归入其自有资产，因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，理财产品财产不属于其清算财产硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹硕癘鄴颃诌攆檸攜驤蔹鸶第二十三条 （其他行政许可程序）银行理财子公司的机构变更和终止、调整业务范围及增加业务品种等行政许可事项由国务院银行业监督管理机构受理、审查并决定，相关许可条件和程序应符合《中国银监会非银行金融机构行政许可事项实施办法》相关规定，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。
阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖阌擻輳嬪諫迁择楨秘騖輛第三章 业务规则第二十四条 （业务范围）银行理财子公司可以申请经营下列部分或者全部业务： （一）面向不特定社会公众公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管理； （二）面向合格投资者非公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管理； （三）理财顾问和咨询服务；（四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务第二十五条 （适用条款）银行理财子公司开展业务，应当遵守《指导意见》和《理财业务管理办法》的总则、分类管理、业务规则与风险管理、附则以及附件《商业银行理财产品销售管理要求》的相关规定，本办法另有规定的除外氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔澩氬嚕躑竄贸恳彈瀘颔澩纷银行理财子公司开展理财业务，不适用《理财业务管理办法》第二十二条、第三十条第二款、第三十一条、第三十六条第一款、第三十九条、第四十条第一款、第四十二条第一款、第四十八条第二款、第四十九条、第七十四条至第七十七条、第八十条、附件《商业银行理财产品销售管理要求》三（三）的规定釷鹆資贏車贖孙滅獅赘釷鹆資贏車贖孙滅獅赘慶第二十六条 （公募理财）银行理财子公司发行公募理财产品的，应当主要投资于标准化债权类资产以及上市交易的股票，不得投资于未上市企业股权，法律、行政法规和国务院银行业监督管理机构另有规定的除外。
怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉怂阐譜鯪迳導嘯畫長凉馴第二十七条 （销售管理）银行理财子公司销售理财产品的，应当在投资者首次购买理财产品前通过本公司渠道（含营业场所和电子渠道）进行风险承受能力评估；通过营业场所向非机构投资者销售理财产品的，应当按照国务院银行业监督管理机构的相关规定实施理财产品销售专区管理，在销售专区内对每只理财产品销售过程进行录音录像银行理财子公司不得通过电视、电台、互联网等渠道对私募理财产品进行公开宣传谚辞調担鈧谄动禪泻類谚辞調担鈧谄动禪泻類谨银行理财子公司可以通过商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社等吸收公众存款的银行业金融机构，或者国务院银行业监督管理机构认可的其他机构代理销售理财产品代理销售银行理财子公司理财产品的机构应当遵守国务院银行业监督管理机构关于代理销售业务的相关规定嘰觐詿缧铴嗫偽純铪锩嘰觐詿缧铴嗫偽純铪锩癱第二十八条 （投资管理）银行理财子公司理财产品不得直接投资于信贷资产，不得直接或间接投资于主要股东的信贷资产及其受（收）益权，不得直接或间接投资于主要股东发行的次级档资产支持证券，面向非机构投资者发行的理财产品不得直接或间接投资于不良资产受（收）益权。
熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库熒绐譏钲鏌觶鷹緇機库圆银行理财子公司发行的理财产品不得直接或间接投资于本公司发行的理财产品，国务院银行业监督管理机构另有规定的除外银行理财子公司发行的理财产品可以再投资一层由受金融监督管理部门依法监管的其他机构发行的资产管理产品，但所投资的资产管理产品不得再投资公募证券投资基金以外的资产管理产品鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞鶼渍螻偉阅劍鲰腎邏蘞阕银行理财子公司主要股东是指持有或控制银行理财子公司百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对银行理财子公司经营管理有重大影响的股东纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛纣忧蔣氳頑莶驅藥悯骛覲前款所称“重大影响”包括但不限于向银行理财子公司派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响银行理财子公司的财务和经营管理决策以及国务院银行业监督管理机构认定的其他情形颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷颖刍莖蛺饽亿顿裊赔泷涨第二十九条 （非标债权类资产投资）银行理财子公司全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任何时点均不得超过理财产品净资产的濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻減第三十条 （股票投资集中度管理）银行理财子公司全部开放式公募理财产品持有单一上市公司发行的股票，不得超过该上市公司可流通股票的。
銚銻縵哜鳗鸿锓謎諏涼銚銻縵哜鳗鸿锓謎諏涼鏗第三十一条 （分级产品）银行理财子公司发行分级理财产品的，应当遵守《指导意见》第二十一条相关规定分级理财产品的同级份额享有同等权益、承担同等风险，产品名称中应包含“分级”或“结构化”字样银行理财子公司不得违背风险收益相匹配原则，利用分级理财产品向特定一个或多个劣后级投资者输送利益分级理财产品不得投资其他分级资产管理产品，不得直接或间接对优先级份额投资者提供保本保收益安排挤貼綬电麥结鈺贖哓类挤貼綬电麥结鈺贖哓类芈银行理财子公司应当向投资者充分披露理财产品的分级设计及相应风险、收益分配、风险控制等信息第三十二条 （合作机构）银行理财子公司的理财投资合作机构包括但不限于银行理财子公司理财产品所投资资产管理产品的发行机构、根据合同约定从事理财产品受托投资的机构以及与理财产品投资管理相关的投资顾问等赔荊紳谘侖驟辽輩袜錈赔荊紳谘侖驟辽輩袜錈極银行理财子公司公募理财产品所投资资产管理产品的发行机构、根据合同约定从事理财产品受托投资的机构应当是具有专业资质并受金融监督管理部门依法监管的金融机构，其他理财投资合作机构应当是具有专业资质，符合法律、行政法规、《指导意见》和金融监督管理部门相关监管规定并受金融监督管理部门依法监管的机构。
塤礙籟馐决穩賽釙冊庫塤礙籟馐决穩賽釙冊庫麩银行理财子公司可以选择符合以下条件的私募投资基金管理人担任理财投资合作机构：（一） 在中国证券投资基金业协会登记满一年、无重大违法违规记录的会员；（二） 担任银行理财子公司投资顾问的，应当为私募证券投资基金管理人，其具备三年以上连续可追溯证券、期货投资管理业绩且无不良从业记录的投资管理人员应当不少于三人；裊樣祕廬廂颤谚鍘羋蔺裊樣祕廬廂颤谚鍘羋蔺递三） 金融监督管理部门规定的其他条件 银行理财子公司投资顾问及其关联方不得以其自有资金或者募集资金投资于该银行理财子公司发行的分级理财产品的劣后级份额仓嫗盤紲嘱珑詁鍬齊驁仓嫗盤紲嘱珑詁鍬齊驁絛第三十三条 （自有资金投资要求）银行理财子公司可以运用自有资金开展存放同业、拆放同业等业务，投资国债、其他固定收益类证券以及国务院银行业监督管理机构认可的其他资产，其中持有现金、银行存款、国债、中央银行票据、政策性金融债券等具有较高流动性资产的比例不低于绽萬璉轆娛閬蛏鬮绾瀧绽萬璉轆娛閬蛏鬮绾瀧恒银行理财子公司不得用自有资金购买本公司发行的理财产品，不得为理财产品投资的非标准化债权类资产或权益类资产提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。
骁顾燁鶚巯瀆蕪領鲡赙骁顾燁鶚巯瀆蕪領鲡赙骠银行理财子公司应当确保理财业务与自营业务相分离，理财业务操作与自营业务操作相分离第三十四条 （业务资格）银行理财子公司发行投资衍生产品的理财产品的，应当按照《银行业金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》获得相应的衍生产品交易资格，并遵守国务院银行业监督管理机构关于衍生产品业务管理的有关规定瑣钋濺暧惲锟缟馭篩凉瑣钋濺暧惲锟缟馭篩凉貿银行理财子公司开展理财业务涉及外汇业务的，应当具有开办相应外汇业务的资格，并遵守外汇管理的有关规定第三十五条 （理财登记）银行理财子公司发行理财产品的，应当在全国银行业理财信息登记系统对理财产品进行集中登记鎦诗涇艳损楼紲鯗餳類鎦诗涇艳损楼紲鯗餳類碍银行理财子公司不得发行未在全国银行业理财信息登记系统进行登记并获得登记编码的理财产品第四章 风险管理第三十六条 （公司治理）银行理财子公司应当建立组织健全、职责清晰、有效制衡、激励约束合理的公司治理结构，明确股东（大）会、董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门风险管理职责分工，建立相互衔接、协调运转的管理机制栉缏歐锄棗鈕种鵑瑶锬栉缏歐锄棗鈕种鵑瑶锬奧。
第三十七条（董事会职责）银行理财子公司董事会对理财业务的合规管理和风险管控有效性承担最终责任董事会应当充分了解理财业务及其所面临的各类风险，根据本公司经营目标、投资管理能力、风险管理水平等因素，审核批准理财业务的总体战略和业务管理制度并监督实施董事会应当监督高级管理层履行理财业务管理职责，评价理财业务管理的全面性、有效性和高级管理层的履职情况辔烨棟剛殓攬瑤丽阄应辔烨棟剛殓攬瑤丽阄应頁董事会可以授权其下设的专门委员会履行以上部分职能第三十八条（高级管理层职责）银行理财子公司高级管理层应当充分了解理财业务及其所面临的各类风险，根据本公司经营目标、投资管理能力、风险管理水平等因素，制定、定期评估并实施理财业务的总体战略和业务管理制度，确保具备从事理财业务及其风险管理所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统和管理信息系统等人力、物力资源峴扬斕滾澗辐滠兴渙藺峴扬斕滾澗辐滠兴渙藺诈第三十九条（监事会职责）银行理财子公司监事会应当对董事会和高级管理层的履职情况进行监督评价并督促整改监事长（监事会主席）应当由专职人员担任詩叁撻訥烬忧毀厉鋨骜詩叁撻訥烬忧毀厉鋨骜靈第四十条 （理财业务管理制度）银行理财子公司应当根据理财业务性质和风险特征，建立健全理财业务管理制度，包括产品准入管理、风险管理和内部控制、人员管理、销售管理、投资管理、合作机构管理、产品托管、产品估值、会计核算和信息披露等。
则鯤愜韋瘓賈晖园栋泷则鯤愜韋瘓賈晖园栋泷华第四十一条 （风险隔离）银行理财子公司与其主要股东之间，同一股东控股、参股或实际控制的其他机构之间，以及国务院银行业监督管理机构认定需要实施风险隔离的其他机构之间，应当建立有效的风险隔离机制，通过隔离资金、业务、管理、人员、系统、营业场所和信息等措施，防范风险传染、内幕交易、利益冲突和利益输送，防止利用未公开信息交易风险隔离机制应当至少包括以下内容：胀鏝彈奥秘孫戶孪钇賻胀鏝彈奥秘孫戶孪钇賻锵一） 确保机构名称、产品和服务名称、对外营业场所、品牌标识、营销宣传等有效区分，避免投资者混淆，防范声誉风险；鳃躋峽祷紉诵帮废掃減鳃躋峽祷紉诵帮废掃減萵二） 对银行理财子公司的董事会成员和监事会成员的交叉任职进行有效管理，防范利益冲突；（三） 严格隔离投资运作等关键敏感信息传递，不得提供存在潜在利益冲突的投资、研究、客户敏感信息等资料第四十二条 （关联交易）银行理财子公司发行的理财产品投资于本公司或托管机构的主要股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人，托管机构，同一股东或托管机构控股的机构，或者与本公司或托管机构有重大利害关系的机构发行或承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合理财产品投资目标、投资策略和投资者利益优先原则，按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行，并向投资者充分披露信息。
稟虛嬪赈维哜妝扩踴粜稟虛嬪赈维哜妝扩踴粜椤银行理财子公司应当遵守法律、行政法规和金融监督管理部门关于关联交易的相关规定，全面准确识别关联方，建立健全理财业务关联交易内部评估和审批机制理财业务涉及重大关联交易的，应当提交有权审批机构审批，并向银行业监督管理机构报告陽簍埡鲑罷規呜旧岿錟陽簍埡鲑罷規呜旧岿錟麗银行理财子公司不得以理财资金与关联方进行不正当交易、利益输送、内幕交易和操纵市场，包括但不限于投资于关联方虚假项目、与关联方共同收购上市公司、向本公司注资等沩氣嘮戇苌鑿鑿槠谔應沩氣嘮戇苌鑿鑿槠谔應釵第四十三条 （风险准备）银行理财子公司应当按照理财产品管理费收入的计提风险准备金，风险准备金余额达到理财产品余额的时可以不再提取风险准备金主要用于弥补因银行理财子公司违法违规、违反理财产品合同约定、操作错误或者技术故障等给理财产品财产或者投资者造成的损失钡嵐縣緱虜荣产涛團蔺钡嵐縣緱虜荣产涛團蔺缔第四十四条 （净资本要求）银行理财子公司应当遵守净资本监管要求相关监管规定由国务院银行业监督管理机构另行制定懨俠劑鈍触乐鹇烬觶騮懨俠劑鈍触乐鹇烬觶騮揚第四十五条 （内控审计）银行理财子公司应当建立健全内部控制和内外部审计制度，完善内部控制措施，提高内外部审计有效性，持续督促提升业务经营、风险管理、内控合规水平。
謾饱兗争詣繚鮐癞别瀘謾饱兗争詣繚鮐癞别瀘鯽 银行理财子公司应当按照国务院银行业监督管理机构关于内部审计的相关规定，至少每年对理财业务进行一次内部审计，并将审计报告报送董事会董事会应当针对内部审计发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况，并及时向董事会提交有关报告呙铉們欤谦鸪饺竞荡赚呙铉們欤谦鸪饺竞荡赚趱 银行理财子公司应当按照国务院银行业监督管理机构关于外部审计的相关规定，委托外部审计机构至少每年对理财业务和公募理财产品进行一次外部审计，并针对外部审计发现的问题及时采取整改措施莹谐龌蕲賞组靄绉嚴减莹谐龌蕲賞组靄绉嚴减籩第四十六条 （人员管理）银行理财子公司应当建立健全从业人员的资格认定、培训、考核评价和问责制度，确保理财业务人员具备必要的专业知识、行业经验和管理能力，充分了解相关法律法规、监管规定以及理财产品的法律关系、交易结构、主要风险及风险管控方式，遵守行为准则和职业道德标准麸肃鹏镟轿騍镣缚縟糶麸肃鹏镟轿騍镣缚縟糶尔银行理财子公司的董事、监事、高级管理人员和其他理财业务人员不得有下列行为：（一） 将自有财产或者他人财产混同于理财产品财产从事投资活动；（二） 不公平地对待所管理的不同理财产品财产；（三） 利用理财产品财产或者职务之便为理财产品投资者以外的人牟取利益；（四） 向理财产品投资者违规承诺收益或者承担损失；（五） 侵占、挪用理财产品财产；（六） 泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；（七） 玩忽职守，不按照规定履行职责；（八） 法律、行政法规和国务院银行业监督管理机构规定禁止的其他行为。
第四十七条 （投资者保护机制）银行理财子公司应当建立有效的投资者保护机制，设置专职岗位并配备与业务规模相匹配的人员，根据法律、行政法规、金融监管规定和合同约定妥善处理投资者投诉納畴鳗吶鄖禎銣腻鰲锬納畴鳗吶鄖禎銣腻鰲锬颤第五章 监督管理第四十八条 （非现场监管）银行理财子公司应当按照规定，向银行业监督管理机构报送与理财业务有关的财务会计报表、统计报表、外部审计报告、风险准备金使用情况和银行业监督管理机构要求报送的其他材料，并于每年度结束后个月内报送理财业务年度报告風撵鲔貓铁频钙蓟纠庙風撵鲔貓铁频钙蓟纠庙誑第四十九条 （重大事项报告）银行理财子公司在理财业务中出现或者可能出现重大风险和损失时，应当及时向银行业监督管理机构报告，并提交应对措施灭嗳骇諗鋅猎輛觏馊藹灭嗳骇諗鋅猎輛觏馊藹狰第五十条 （现场检查）银行业监督管理机构应当按照规定对银行理财子公司业务进行现场检查第五十一条 （监管评估）银行业监督管理机构应当基于非现场监管和现场检查情况，定期对银行理财子公司业务进行评估铹鸝饷飾镡閌赀诨癱骝铹鸝饷飾镡閌赀诨癱骝吶第五十二条 （整改要求）银行理财子公司违反本办法规定从事理财业务活动的，应当根据国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构提出的整改要求，在规定的时限内向国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构提交整改方案并采取整改措施。
攙閿频嵘陣澇諗谴隴泸攙閿频嵘陣澇諗谴隴泸鐙第五十三条 （监管措施）对于在规定的时限内未能采取有效整改措施的银行理财子公司，或者其行为严重危及本公司稳健运行、损害投资者合法权益的，国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构有权按照《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定，采取下列措施：趕輾雏纨颗锊讨跃满賺趕輾雏纨颗锊讨跃满賺蚬 （一）责令暂停发行理财产品； （二）责令调整董事、高级管理人员或限制其权利；（三）《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的其他措施第五十四条 （罚则）银行理财子公司从事理财业务活动，有下列情形之一的，由银行业监督管理机构依照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十六条的规定，予以处罚：夹覡闾辁駁档驀迁锬減夹覡闾辁駁档驀迁锬減汆 （一）提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的； （二）未按照规定进行风险揭示或者信息披露的； （三）根据《指导意见》经认定存在刚性兑付行为的； （四）拒绝执行本办法第五十三条规定的措施的； （五）严重违反本办法规定的其他情形第五十五条 （罚则）银行理财子公司从事理财业务活动，未按照规定向银行业监督管理机构报告或者报送有关文件、资料的，由银行业监督管理机构依照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十七条的规定，予以处罚。
视絀镘鸸鲚鐘脑钧欖粝视絀镘鸸鲚鐘脑钧欖粝佥第五十六条 （罚则）银行理财子公司从事理财业务活动的其他违法违规行为，由银行业监督管理机构依照《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，予以处罚偽澀锟攢鴛擋緬铹鈞錠偽澀锟攢鴛擋緬铹鈞錠铃第五十七条 （罚则）银行理财子公司从事理财业务活动，违反有关法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的，银行业监督管理机构除依照本办法第五十四条至第五十六条规定处罚外，还可以依照《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条和《金融违法行为处罚办法》的相关规定，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员进行处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理緦徑铫膾龋轿级镗挢廟緦徑铫膾龋轿级镗挢廟耬第六章 附则第五十八条 （数量单位）本办法中“以上”均含本数第五十九条 （名词解释）本办法所称控股股东是指根据《中华人民共和国公司法》第二百一十六条规定，其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上，或其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东（大）会的决议产生重大影响的股东。
騅憑钶銘侥张礫阵轸蔼騅憑钶銘侥张礫阵轸蔼揽第六十条 （办法解释）本办法由国务院银行业监督管理机构负责解释第六十一条 （实施时间）本办法自 年 月日起施行。
