财务信息系统上机实验资料

财务信息系统上机实验资料试验一：初始化〔一〕企业会计的基础资料账套文件名：班级+学号＋姓名账套名称：大连兴海行业：新企业准那么记帐本位币：人民币会计科目结构：4、2、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份会计年度开始日期：1月1日账套启用会计期间：2010年12月1日〔二〕外币资料外币代码：USD外币名称：美元期初汇率：6.70〔三〕凭证字1.现收，现金收款凭证，借方科目必有1001；2.现付，现金付款凭证，贷方科目必有1001；3.银收，银行存款收款凭证，借方科目必有1002；4.银付，银行存款付款凭证，贷方科目必有1002；5.转账，转账凭证〔四〕结算方式1．现金支票2．转账支票3．商业汇票4．银行汇票5．托收承付6．电汇7．交款单8．进帐单〔五〕固定资产类别1．房屋、建筑物，平均年限法，残值率5％；2．运输设备，工作量法，残值率10％；3．机器设备，平均年限法，残值率10％；4．电子设备，双倍余额递减法，残值率10％〔六〕操作员设置会计组：杨柳〔出纳〕、自己〔会计主管〕资产组：安全工资组：王芳〔七〕核算项目1．往来单位，〔按单位代码、单位名称顺序排列〕：01北方化工厂02长城事业公司03长江拖拉机厂04星海汽车厂05鑫鑫沙发厂06顺兴厂07东方汽车厂08辽化09华光化工厂10大化工厂11长汉汽车厂2．部门，〔按部门代码、部门名称顺序排列〕01公司总部02一车间03二车间3．职员类别；总部管理人员、一车间管理人员、二车间管理人员、聚酯线工人、方向盘工人。

4．职员职务总经理、车间主任、统计师、会计师、工程师、一般工作人员、技术工人5．职员资料表代码姓名0101于木0102孙奇0103赵才0104张丽0105王光0201刘刚0202李明玉0203陈明0204王鹏0205刘义0301刘艳0302陈奇0303李丽萍0304王婷0305谷时部门类别职务学历本科硕士本科本科本科入职日期公司总部总部管理人员公司总部总部管理人员公司总部总部管理人员公司总部总部管理人员公司总部总部管理人员总经理工程师工程师会计师统计师1960－10－051954－9－021965－07－211972－09－181981―01－051950―04－26一车间一车间一车间一车间一车间二车间二车间二车间二车间二车间一车间管理人员一车间管理人员聚酯线工人车间主任专科工程师工人本科中专1974－03－231988－10－23聚酯线工人工人中专中专1981－12－031978－01－081966－03－221977－11－011979－04－201976－03－041980―09－29聚酯线工人工人二车间管理人员二车间管理人员方向盘工人车间主任本科工程师工人硕士中专中专中专方向盘工人工人方向盘工人工人6．增设“个人往来〞核算项目。

个人往来〞资料：按个人往来代码、名称顺序排列；01刘艳02王鹏03李明玉04刘义05东方汽车厂06王光07李四08张海涛09长汉汽车厂10房租11工会会费〔八〕会计科目〔按新会计准那么规定的会计编码〕科目代码科目名称余额方向说明100201100202人民币美元借借不核算外币单一核算外币，期末调汇110101股票投资借交易性金融资产110102债券投资110103其他投资借借112101无息商业承兑11210101北方化工厂12110102顺兴厂借应收票据借借121102无息银行承兑借11210201北方化工厂12110202顺兴厂1122应收账款借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借核算项目：往来单位，往来业务核算核算项目：个人往来，往来业务核算预付账款1221其他应收款122101北方化工厂122102长城实业公司140101硅油材料采购14010101买价14010102运输费14010103税金14010104挑选整理费140102甘油14010201买价14010202运输费14010203税金14010204挑选整理费140103聚醚14010301买价14010302运输费14010303税金14010304挑选整理费140104重油14010401买价14010402运输费14010403税金14010404挑选整理费140105碳黑14010501买价14010502运输费14010503税金14010504挑选整理费140106冷轧钢14010601买价14010602运输费14010603税金14010604挑选整理费140301硅油原材料〔数量，千克〕〔数量，千克〕〔数量，千克〕〔数量，千克〕〔数量，千克〕〔数量，千克〕140302甘油140303聚醚140304重油140305碳黑140306冷轧钢141101办公设备141102办公用品141103工具借借借周转材料141104包装物借140501聚酯泡沫140502方向盘借借借借借借借借借借借库存商品，〔数量，千克〕〔数量，千克〕待摊费用130101报纸杂志费130102修理费130103养路费130104房租160101运输设备160102房屋、建筑物160103机器设备160104电子设备1421包装物固定资产200101工行贷贷短期借款应付票据200102建行200103交行贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷220101无息商业承兑22010101北方化工厂22010102顺兴厂220102无息银行承兑22010201北方化工厂22010202顺兴厂2202应付账款核算项目：往来单位，往来业务核算预收账款220301北方化工厂220302长城实业公司220303长汉汽车厂221101工资应付职工薪酬221102福利费22110201医药费22110202困难补助费22110203煤气费22110204计提福利费222101教育费附加222102矿产资源补偿费222103增值税应交税费22210301销项税额22210302进项税额22210303进项税额转出22210304已交税金2241其他应付款核算项目：个人往来，往来业务核算2191预付费用219101报纸杂志费219102修理费贷贷贷贷贷贷贷贷贷219103养路费219104房租219105应付利息250101工行长期借款250102建行250103交行500101聚酯泡沫50010101直接材料50010102直接工资50010103直接福利费50010104其他直接费用50010105转入制造费用500102方向盘借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借50010201直接材料50010202直接工资50010203直接福利费50010204其他直接费用50010205转入制造费用510101一车间制造费用51010101修理费51010102折旧51010103工资51010104福利费51010105水费51010106电费51010107工会经费510102二车间51010201修理费51010202折旧51010203工资51010204福利费51010205水费51010206电费51010207工会经费600101聚酯泡沫600102方向盘贷贷主营业务收入营业外收入630101没收包装物押金贷630102无法支付的账款贷640301营业税借营业税金及附加640302消费税640303城建税640304教育费附加660101展销费660102广告费660103房租借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借营业费用管理费用660201培训费660202工资660203福利费660204差旅费660205退休职工医药费660206印花税660207印刷费660208交际应酬费660209拖车费660210费660211交通补贴费660212养路费660213工会经费660214水费660215电费660216坏帐损失660217咨询费660218通勤费660219劳保统筹660220折旧660301利息收入660302利息支出660303手续费660304汇兑损益660305佣金财务费用660301子弟学校经费660302税收滞纳金660303罚款营业外支出660304固定资产清理400201接受现金捐赠410101法定公益金贷贷资本公积盈余公积〔九〕初始数据表1：会计科目初始余额科目代码科目名称方向期初余额数量金额库存现金100101银行存款100201人民币人民币借借借借200.00609,000.00200,000.00300,000.00交易性金融资产110101股票投资交易性金融资产110102债券投资应收账款1122应收账款1122其他应收款1221其他应收款1221其他应收款12211231北方化工厂鑫鑫沙发厂王鹏借借借借借贷借借借借借借借借借借借借借借借借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷300,050.004,000.003,000.00李明玉刘义1,000.007,000.00坏帐准备硅油10,000.00292,000.00328,000.00126,000.00200,000.00620,000.00490,000.0060,000.0021,000.0035,000.0024,000.00710,000.00950,000.001,000.00原材料140301原材料140302原材料140303原材料140304原材料140305原材料140306周转材料141104周转材料141101周转材料141102周转材料141103库存商品140501库存商品140502待摊费用130101待摊费用130102待摊费用130103长期股权投资151101短期借款200101短期借款200102应付账款7300200002000020000400004900甘油聚醚重油碳黑冷轧钢包装物办公设备办公用品工具聚酯泡沫方向盘报纸杂志费养路费房租28400100003,360.005,000.00股票投资工行300,000.00300,000.00200,000.00100,000.00300,000.00200,000.004,000.00建行华光化工厂大化工厂长汉汽车厂东方汽车厂医药费困难补助费煤气费应付账款其他应付款其他应付款福利费22110201福利费22110202福利费221102038,000.003,500.003,184.00应交税费〔增〕22210102销项税额25,000.0030,000.008,126,000.00100,000.00541,300.00460,000.002231应付利息股本4001资本公积盈余公积利润分配接受现金捐赠贷法定公益金未分配利润贷贷表2：核算项目数据初始余额科目单位业务编号日期摘要方向发生额余额应收账款应收账款其他应收款其他应收款01北方化工厂00105鑫鑫沙发厂0022010年10月28日售货款2010年10月28日售方向盘2010年5月30日出差借款2010年5月30日出差借款2010年9月30日出差借款2010年10月28日购料欠款2010年10月28日购料欠款借300,050.00300,050.004,000.003,000.004,000.003,000.0002王鹏00300400503李明玉1,000.001,000.00其他应收款04刘义7,000.007,000.00应付账款应付账款09华光化工厂贷100,000.00300,000.00-100,000.00-300,000.0010大化化工厂资产代码GD01GD02GD03GD04GD05GD06其他应付款09长汉汽车厂其他应付款05东方汽车厂2010年11月30日应付款2010年11月30日应付款200,000.004,000.00-200,000.00-4,000.00表3：固定资产数据初始余额固定资产减值准备科目代码为1603，减值准备的对方科目为营业外支出——固定资产减值准备，代码为671104资产名称入账日期公司办公楼2008年10月28日车间厂房2007年6月30日东风载重车2007年4月30日黄海客车2008年8月30日磨床冲床2006年5月162007年4月16日日使用年限及工作量240月〔20年〕240月〔20年〕50万公里50万公里240月〔20年〕240月〔20年〕原始价值已提折旧200万元10万元100万元2万元15万元25万元5000元100万元2万元60万元18626元15000元使用部门公司总部一、二车间共用公司总部公司总部一车间二车间51010102、51010202制造费用，一、二车间各负担50%折旧费51010102造费用——一车间制51010202制造费用——二车间管理费用——折管理费用——管理费用——折旧费负担科目旧660220折旧660220折旧660220试验二：账务处理大连兴海公司2010年12月发生的会计业务如下：1、1日，企业收到工行贷款1000000元，转账支票1001号，已存入银行。

2、1日，提现金1000元以备零用结算方式：现金支票，结算号20013、1日，用支票购买办公桌2张，共6200元结算方式：转账支票，结算号：12014、1日，一车间刘刚参加管理学习办，学费5〕1日，用支票支付下一年报纸杂志费800元，用现金支付12000元结算方式：转账支票，结算号：12026、2日，根据1009号交款单，编制记帐凭证，将送存银行的现金950元登记入帐12037、2日，用支票支付上月应交税金25000元结算方式：转账支票，结算号：8、2日，一车间领用硅油5000千克，单价40元/千克；甘油20000千克，单价16.4元/千克，用于生产聚酯泡沫9、2日，用银行存款购现金支票各一本，共10、4日，提现金2000元用于支付差旅费结算方式：现金支票，结算号：11、4日，二车间刘艳借差旅费2000元3500元，用1205号转账支票支付结算方式：转账支票，结算号1204200112、4日，退休职工赵淑兰报销医药费要求:1、根据经济业务录入记账凭证，练习凭证的录入、修改、删除2、将经常发生的经济业务凭证设为模式凭证3、检查凭证，并记账4、备份此次实验结果试验三：出纳管理一、资料：大连兴海公司2010年12月1日，出纳业务初始化资料如下：1、12月1日，大连星海公司现金日记账月初余额银行对账单余额609950元。

200元，银行日记账月初余额609000元，2、银行对账单中有月初企业未达账一笔：银行贷方950元，经手人孙奇2009年11月28日，1009号交款单，现金存银行，3、本企业开户行：工商行大连分行星海办，帐号：4、11月26日购入支票本两本，有效期都是支票号码为2001-2020号123456789045天，其中转账支票号码为1201-1240，现金二、大连兴海公司2010年12月发生的会计业务如下：13.4日，总部赵才报销医药费500员，用现金支付14．4日，购轿车一台，300000员，车款用于木2日领用的1205号转账支票支付15.5日，购入甘油2000千克，单价16元/千克；聚醚1000千克，单价10元/千克应交增值税7140元，款项已用赵才3日领用的1206号转账支票支付16.5日，用赵才3日领用的1207号转账支票支付上述材料运费17.6日，上述材料已验收入库1200元实验四：工资核算一、工资项目职员代码、职员姓名、基本工资、奖金、津贴、其他补贴、应付工资、其他扣款、所得税、实发工资二、工资计算公式应付工资＝基本工资＋奖金＋津贴＋其他补助所得税＝〔应付工资－2000〕×0.1如果所得税<0所得税＝0如果完实发工资＝应付工资－其他扣款－所得税如果实发工资<0报警“工资不够扣！〞如果完三、工资基础数据表序号职员代码姓名基本工资奖金津贴0101于木5000150050001020103010401050201020202030204020503010302030303040305孙奇赵才张丽王光刘刚李明玉陈明王鹏刘义刘艳陈奇李丽萍王婷谷时5000400040003000400040002500250025004000400025002500250015001200120010001500120010001000100015001200100010001000500400400400400400300300300400400300300300三、大连兴海公司2010年12月发生的会计业务如下：18.7日从银行提取现金100000元备发工资。

结算方式：现金支票，结算号：19.7日，用现金发工资100000元，其中，在职人员工资2003.82500元，代扣房租600元，个人所得税6900元，退休人员工资10000元，并要在工资系统自动生成分配职工工资费用凭证实验五：固定资产核算20.10日，接受升贸公司捐赠的计算机、打印机各8台，价值300000元详细资料见下表：折旧信息2基本信息代码折旧信息1类别GD08电子设备使用中原值本位币折旧方式300000元双倍余额递减法名称计算机、打印机使用情况固定资产科目累计折旧科目入账日期160104使用部门公司总部预计使用期数60期1602减值准备科1603已使用工作量目2010年12月折旧费用科66022010日目增加方式接受捐赠减值准备对671104方科目21.30日，计提本月固定资产折旧22.30日，预提本月应付利息1500元实验六：自动转账和期末处理23.按工资总额的14％计提福利费24.按工资总额的2％提取工会经费25.结转制造费用26.本月聚酯泡沫2700千克全部完工，方向盘7000个全部完工，结转完工产品成本27.计算并结转各损益类科目到本年利润账户28.核销本月所有已报销的支票。