银行转账结算与转账支票与汇兑

第1页/共25页 银银 行行 结结 算算 方方 式式 包包 括括银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票银行本票银行本票支票支票托收承付托收承付委托收款委托收款信用卡信用卡信用证信用证汇兑汇兑电汇电汇信汇信汇现金支票现金支票转账支票转账支票普通支票普通支票第2页/共25页我要买工厂第3页/共25页您的电话因欠费已停机第4页/共25页胃，你好吗！第5页/共25页原始1第6页/共25页转账支票转账支票 流转程序流转程序 填写方法填写方法 账务处理账务处理流转程序流转程序填写方法填写方法账务处理账务处理电汇凭证电汇凭证第7页/共25页会计会计(存根存根)银行银行(正本正本)发票发票出纳出纳转账支票流转程序转账支票流转程序第8页/共25页中国 银行转帐支票存根支票号码科目长A对方科目签发日期 年 月 日收款人：金额：用途：备注：单位主管会计复 核记账本支票付款期十天银行转帐支票中国签发日期年月日账号：收款人：支票号码长A开户银行名称签发人账号人民币（大写）百万千十 千百十元角分上列款项请从我账户内支付用途：签发人盖章科目（付）对方科目（收）转帐日期 年月日复 核记账长A模拟实验用，不作支款凭证2005121￥30000.00 付广告费XXXX贰零零伍壹拾贰零壹工行东塘分理处090004100179长沙星光广告公司663644345631叁万元整￥3 0 0 0 0 0 0付广告费长沙星光广告公司第9页/共25页银 行 进账单(回单或收账通知)年月日3元百万千 十千百十角分全称账号开户银行人民币全称账号开户银行款项来源X银 行 进账单年 月 日2X(贷方凭证)元百万千十千百十角分收款人全称账号开户银行人民币(大写)出票人名称票据号码备注出票人账号模拟实验用，不作支款凭证对方科目复核记账2005121663644345631中行星沙支行￥30 0 0 0 0 0090004100179工行东塘分理处长沙星光广告公司663644345631叁万元整￥30 0 0 0 0 0湖南省新风机械厂出票人收款人长沙星光广告公司中行星沙支行090004100179湖南省新风机械厂长A37661424第10页/共25页记 账 凭 证年月日字第号摘 要会计科目总账科目 明细科目借方金额贷方金额 记账(签章)合 计千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分会计主管记账审核制单附件张2005121记1付广告费 营业费用银行存款3 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 02XX 3 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 0￥第11页/共25页第12页/共25页发票发票出纳出纳银行银行会计会计（第一联）（第一联）电汇流转程序电汇流转程序第13页/共25页教学专用电汇凭证（回单）1收款单位金额全称账号或住址汇入地点人民币（大写）省市县汇入行名称汇款单位全称账号或住址汇出地点省市县汇出行名称汇款用途：上列款项已根据委托办理，如须查询，请持此回单来行面洽单位主管会计出纳记账（汇出行盖章）20年月日此联是汇出银行给汇款单位的回单年汇款单位编号委托日期月日元百万千十千百十角分第号2005122北京环球广告公司164431650917北京工行城西支行湖南省新风机械厂090004100179湖南长沙工行东塘分理处肆万元整￥40 0 0 0 0 0付广告费第14页/共25页教学专用电汇凭证（借方凭证）2收款单位金额全称账号或住址汇入地点人民币（大写）省市县汇入行名称汇款单位全称账号或住址汇出地点省市县汇出行名称汇款用途：上期款项请在本单位账户内支付,并按照汇兑结算方式规定拨给收款单位（汇款单位盖章）20 年 月 日此联是汇款单位委托开户银行办理电汇的支款凭证年汇款单位编号委托日期月日元百万千十千百十角分第号电汇科目（付）对方科目（收）汇出行汇出日期复核员记账员2005122北京环球广告公司164431650917北京工行城西支行湖南省新风机械厂090004100179湖南长沙工行东塘分理处肆万元整￥40 0 0 0 0 0付广告费第15页/共25页教学专用电汇凭证（发电依据）3收款单位金额全称账号或住址汇入地点人民币（大写）省市县汇入行名称汇款单位全称账号或住址汇出地点省市县汇出行名称汇款用途：此联由汇出银行凭以拍发电报年汇款单位编号委托日期月日元百万千十千百十角分第号电汇复核员记账员北京环球广告公司164431650917北京湖南省新风机械厂090004100179湖南长沙工行东塘分理处肆万元整￥40 0 0 0 0 0付广告费2005122工行城西支行第16页/共25页记 账 凭 证年月日字第号摘 要会计科目总账科目 明细科目借方金额贷方金额 记账(签章)合 计千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分会计主管记账审核制单附件张2005122记2付广告费 营业费用银行存款4 0 0 0 0 0 04 0 0 0 0 0 02XX 4 0 0 0 0 0 04 0 0 0 0 0 0￥第17页/共25页广告公司的广告公司的处理？处理？思考：思考：第18页/共25页转账支票与电汇凭证的比较转账支票与电汇凭证的比较项目项目转账支票转账支票电汇凭证电汇凭证填写方法填写方法日期大写日期大写日期小写日期小写异异 地地所属种类所属种类适用范围适用范围同同 城城票票 据据结算凭证结算凭证付款期限付款期限1010天天无无金额起点金额起点无无无无账务处理账务处理银行存款银行存款银行存款银行存款其他货币资金其他货币资金第19页/共25页第20页/共25页 付款通知财务科:拟购青海西京公司C材料25吨,估价900000元整,请开出电汇凭证预付货款800000元,以便对方发货.开户行:西宁市建行云溪支行,账号90624735.同意付款 批准人签字 供销科:负责人签字 2005年12月5日第21页/共25页综合练习（扫描原始凭证第22页/共25页看书第23页/共25页第24页/共25页感谢您的观看！第25页/共25页。