学校财务内控制度

学校财务管理制度学校财务制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的 实际情况而制定的学校财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、 协调行动、健全网络的依据按照《中小学财务制度》及教育主管部门的有关要求， 根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，我们对原有的 财务规章制度作了修改和补充，并提交学校教代会审议通过后执行一、预算管理：1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划全部收入纳入预算，并 根据收入情况统筹安排各项支出预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管 理2、 学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加 支出因特殊情况需调整后逐级上报3、 学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准任何部门均不得私 设“小金库”4、 学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报并 在校务公开栏内公开二、收入管理：1、 收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包 括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其 他各项收入2、 学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。

任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报3、 学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合 法的收据，禁止一切乱收费4、 学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户代办费设 立专门帐户伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐三、支出管理：1、 支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失2、 学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则严禁滥发奖金、补贴、津 贴和实物3、 根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批4、 支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐5、 注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全四、资产管理:㈠现金管理:1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行2、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常 开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行3、出纳人员每日按时记好现金日记帐4、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库㈡银行存款管理：1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户3、支票、银行印鉴必须由出纳|会计、分管领导分开保管。

4、及时与银行对帐，发现问题立即查询5、按照财务要求做好银行日记帐6、每周将资金运转情况报校长室㈢财产物资管理：1、 财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗 品帐目，每月由事务主任检查一次建立专项管理制度2、 所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置 等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向事务主任汇报一次做到帐帐相符， 帐物相符3、 学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续 报损报废要逐级申报、审批4、 学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录㈣票据领用制度：1、 各种票据由会计人员向有关部门领取领取后，按票据种类分门登记造 皿^To2、 出纳人员使用票据、班主任使用学杂费收据时，向会计领用，并依次编 号逐一登记各种票据不能混用3、 各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订 成册，并同收费清册核定有关差错各种存根在年末也应收回，登记造册存入档案 室4、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章五、经费报销制度:㈠办公费使用范围及规定：1、 范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台 凳小修理、支付水电费等。

不得移作它用2、 购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手 续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报事务处、 校长室3、 购置的物资应有经办人，在购置前经事务主任审核、校长审批4、 购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，事务主任或 校长批准后报销5、 凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐㈡差旅费报销规定：1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，教导处或事务处复核，校长审 批4、出市学习、考察等按标准报销㈢学生书簿费、预收款、报销、退款规定:1、向学生收费，一律按教育行政部门规定的项目、标准收取不得超收或 欠收2、收取现金一律开具学校财务收据，及时解入帐户3、每学期末将学生书簿费、预收款结算一次清单发至学生家长，多退少 不补任何退款的必须办理以下手续：⑴造好清退表册；⑵学生逐个签字；⑶事务 主任复核，校长审批，交财务处入帐；⑷领取现金退给学生㈣其他费用报销规定：1、进修培训有关费用，按有关规定办理报销手续。

2、 上述费用报销由校长审批六、申购验收制度：1、 办公用品由学校安排人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批， 2000元以上固定资产购买由校务委员会研究决定2、 仪器、设备、图书、资料等由教导处、事务处落实专人负责订购，事先 须请示校长室3、 所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记4、领用物品须办理有关手续七、报废报损制度:1、 教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废2、 教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废3、 报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校 分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损4、 经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调 整教学仪器、设备帐册5、 已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，或交总务部门处 理，不得继续存放在仪器室内八、会计档案管理：1、 按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，档案室负责对会计档 案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册2、 每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存一年备查次 年按上级规定，由会计编造移交清册，送学校档案室统一保管。

3、 各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档4、 财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题， 应写出书面材料进行说明5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应 征得学校领导的批准方可宜兴市张渚高级中学二00八年十二月面对强大的对手，明知不敌，也要毅然亮剑，即使倒下，也要化成一座山。