汽车内饰件项目工程组织管理

泓域/汽车内饰件项目工程组织管理汽车内饰件项目工程组织管理目录第一章 项目概况 3一、 项目概述 3二、 项目总投资及资金构成 4三、 资金筹措方案 5四、 项目预期经济效益规划目标 5五、 项目建设进度规划 5第二章 公司概况 6一、 公司基本信息 6二、 公司主要财务数据 6第三章 工程组织管理 8一、 国际上常用的工程项目管理知识体系 8二、 工程项目管理的基本原理 12三、 工程项目的特征 22四、 工程项目的分类 25第四章 项目经济效益 28一、 基本假设及基础参数选取 28二、 经济评价财务测算 28三、 项目盈利能力分析 32四、 财务生存能力分析 35五、 偿债能力分析 35六、 经济评价结论 37第五章 投资方案分析 38一、 投资估算的编制说明 38二、 建设投资估算 38三、 建设期利息 40四、 流动资金 41五、 项目总投资 43六、 资金筹措与投资计划 44第一章 项目概况一、 项目概述（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx集团有限公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xx（以选址意见书为准）4、项目联系人：张xx（二）主办单位基本情况公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。

公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。

三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约82.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设二、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资32129.40万元，其中：建设投资25906.53万元，占项目总投资的80.63%；建设期利息265.56万元，占项目总投资的0.83%；流动资金5957.31万元，占项目总投资的18.54%三、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资32129.40万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）21290.20万元二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10839.20万元四、 项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：70500.00万元2、年综合总成本费用（TC）：56340.41万元3、项目达产年净利润（NP）：10364.04万元4、财务内部收益率（FIRR）：24.44%5、全部投资回收期（Pt）：5.25年（含建设期12个月）。

6、达产年盈亏平衡点（BEP）：24350.71万元（产值）五、 项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间第二章 公司概况一、 公司基本信息1、公司名称：xxx集团有限公司2、法定代表人：张xx3、注册资本：780万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-5-77、营业期限：2010-5-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10450.528360.427837.89负债总额5875.554700.444406.66股东权益合计4574.973659.983431.23表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入43007.2034405.7632255.40营业利润6943.445554.755207.58利润总额5818.474654.784363.85净利润4363.853403.803141.97归属于母公司所有者的净利润4363.853403.803141.97第三章 工程组织管理一、 国际上常用的工程项目管理知识体系项目管理知识体系是由权威组织总结提出，并得到广泛认可的由项目管理知识、项目管理工作内容和项目管理工作流程标准化文件构成的项目管理知识整体。

项目管理知识体系确立了项目管理领域的知识基础，规范了项目管理领域的内容和范围，为项目管理的理论研究和实践活动提供了必要的平台，并且是项目管理专业组织开展项目管理专业人员资格认证活动的依据目前国际上广为流行的项目管理知识体系主要有PMBOK、PRINCE2和ICB―)PMBOKPMBOK是Project Management Body of Knowledge的缩写，即项目管理知识体系，是美国项目管理协会（Project Management Institute，简称PMI)为全球项目管理专业人士制定的行业标准PMBOK的主要目的在于系统的定义和描述项目管理知识体系中那些已被普遍接受的知识体系，另一个目的是希望提供一个项目管理专业通用的词典，以便对项目管理进行讨论，并为对项目管理专业有兴趣的人员提供一个基本参考书PMI项目管理知识体系对项目管理学科的最大贡献是它首次提出了项目管理知识体系的概念，首次为项目管理学科建立了理论和实践的标准、规范PMBOK使用了“知识领域”（Knowledge Areas)的概念，将项目管理需要的知识分为10个相对独立的部分：项目整合管理、项目范围管理、项目时间管理、项目成本管理、项目质量管理、项目人力资源管理、项目沟通管理、项目风险管理、项目采购管理和项目干系人管理。

上述每个知识领域包含若干过程（Processes)，这些知识领域以及过程组成整个项目管理知识体系框架的一个方面;另一个方面就是项目管理的管理过程，包括启动（Initiating)、计划（Planning)、执行(Executing)、控制（Controlling)、收尾（Closing)二）PRINCE2PRINCE是Project In Controlled Environment(受控环境下的项目）的简称PRINCE2描述了以一种逻辑性的、有组织的方法，按照明确的步骤对项目进行管理的方法它不是一种工具也不是一种技巧，而是结构化的项目管理流程20世纪70年代，英国政府就要求所有政府的信息系统项目必须采用统一的标准进行管理PRINCE2最初是为IT行业开发的，现在已发展成为通用于各个领域、各种项目的管理方法PRINCE2中涉及8类管理要素（component)、8个管理过程（process)以及4种管理技术（technology)管理要素包括组织（Organization)、计划（Plans)、控制（Controls)、项目阶段（Stages)、风险管理（Management of Risk)、在项目环境中的质量（Quality in a project environment)、配置管理（Configuration Management)以及变化控制（Change Control)等。

8类管理要素是PRINCE2管理的主要内容，其管理贯穿于8个管理过程中PRINCE2提供从项目开始到项目结束覆盖整个项目生命周期的基于过程（process—based)的结构化的项目管理方法，共包括8个过程，每个过程描述了项目为何重要（Why)、项目的预期目标何在(What)、项目活动由谁负责（Who)以及这些活动何时被执行（When)这8个过程是：指导项目Directing a Project(DP)、开始项目Starting up a Project(SU)、启动项目Initiating a Project(IP)、管理项目阶段边线Managing Stage Boundaries(SB)、控制一个阶段Controlling a Stage(CS)、管理产品交付Managing Product Delivery(MP)、结束项目Closing a Project(CP)、计划Planning(PL)其中，DP和PL过程贯穿于项目始终，支持其他6个过程项目管理过程中常用到的一些技术主要有基于产品的计划（Product—based planning)、变化控制方法（Change Control approach)、质量评审技术（Quality Review technique)以及项目文档化技术（Project filing techniques)。

三）ICBICB(International Competence Baseline，国际项目管理资质标准）是国际项目管理协会（International Project Management Association，简称IPMA)建立的知识体系IPMA委员会在1987年7月14日Ljubljana会议上，确认了IPMA项目管理人员专业资质认证全球通用体系（ICB)的概念ICB说明了对项目经理、大型项目计划经理、项目群经理及项目管理人员的知识与经验的要求，包括在一个成功的项目管理理论与实践中所运用得到的基础术语、任务、实践、技能、功能、管理过程、方法、技术与工具等，以及在具体环境中应用专业知识与经验进行恰当的、创造性的、先进的实践活动IPMA于2015年发布了ICB的最新版本——ICB4.0,作为一个全球范围内所有成员国认证机构的通用基础，该版本允许各成员国有一定的空间，通过结合本国特色，制定本国认证国际项目管理专业能力素质的国家标准(NCB)为了评价项目管理人员在实践中应用项目管理的总体专业能力，ICB3.0将项目管理专业能力基准要素分为技术能力、行为能力和环境能力，其中技术能力要素20个，涉及专业人员从事项目管理所进行的工作内容：行为能力要素15个，涉及管理项目、大型项目和项目组合中个人以及团体之间的人际关系；环境能力要素11个，涉及项目管理与项目环境，尤其是长期性组织间的交互作用。

ICB4.0则将项目管理的能力要素压缩至29个，分为人（people)、实践（practice)、洞察力（perspective)三个维度人这一维度涵盖个体与人际层面能力，包括：①自我反思与自我管理，②正直与可靠，③沟通，④关系与参与，⑤领导力，⑥团队精神，⑦冲突与危机，⑧智谋，⑨谈判，⑩结果导向等10个能力要素实践这一维度涵盖项目实施过程中所需要的特殊方法、工具与技术，包括：①设计，②要求、目标与利益，③范围，④时间，⑤组织与信息，⑥质量，⑦财务，⑧资源，⑨采购与合作，⑩计划与控制，⑪风险与机会，⑫利益相关者，⑬变化与变革，⑭选择与均衡等14个能力要素洞察力这一维度涵盖个体与项目环境的交互，以引导相关人员、组织和社会对项目成功提供支付，包括：①战略，②治理、结构与过程，③遵从、标准与规章，④权力与利益，⑤文化与价值共5个能力要素二、 工程项目管理的基本原理工程项目管理需要运用各种知识、技能、手段和方法实现预定的项目目标工程项目管理的知识、技能、手段和方法很多，并不断发展，但工程项目管理的基本原理主要是系统管理和过程管理一）工程项目的系统管理原理系统是由若干个相互作用和相互依赖的要素组合而成，且有特定功能的整体。

任何一个项目都是一个系统，具有鲜明的系统特征，它是由技术、物质、组织、行为和信息等要素组成的复杂系统从系统视角来看，工程项目管理是以项目为对象，运用系统管理方法，通过一个临时性的专门的柔性组织，对项目进行高效率的计划、组织、指导和控制，以实现项目全过程的动态管理和项目目标综合协调和优化的组织管理活动系统思想和方法是项目管理理论形成与发展的重要基础，其科学基础是系统论，哲学基础是事物的整体观1.系统管理的理论基础系统管理的理论基础是系统工程（Systems Engineering)系统工程是系统科学的实际应用，是以大型复杂系统为研究对象，应用近代的数学方法和工具，按一定目的进行设计、开发、管理与控制，以期达到总体效果最优的理论与方法系统工程既是一个技术过程，也是一个管理过程项目管理中常用的关键路径法、图形网络技术等工具便属于系统工程的范畴项目管理是一种综合性工作，要求每一个项目和产品过程都同其他过程恰当地配合与联系，以便彼此协调在一个过程中采取的行动通常会对这一过程和其他相关过程产生影响例如，项目范围变更通常会影响项目成本，但不一定会影响沟通计划或产品质量各过程间的相互作用往往要求在项目要求（目标）之间进行权衡。

究竟如何权衡，会因项目和组织而异成功的项目管理包括积极地管理过程间的相互作用，以满足发起人、客户和其他干系人的需求在某些情况下，为得到所需结果，需要反复数次实施某个过程或某组过程工程项目管理过程中，必须确立系统观念，系统观念体现于集成管理、全寿命周期管理和界面管理等活动之中2.工程项目系统的总体框架工程项目系统主要包括目标系统、行为系统、组织系统和管理系统等，各系统之间存在着错综复杂的内在联系，构成了一个完整的项目系统1)工程项目目标系统目标系统是工程项目所要达到的最终状态的描述系统由于项目管理采用目标管理方法，因此在前期策划过程中就应建立目标系统，并将其贯穿于项目全过程1)工程项目目标系统的建立过程包括工程项目构思、识别需求、提出项目目标和建立目标系统等工作①工程项目构思任何一个工程项目都是从构思开始的，中央政府、地方政府、部门或企业为实现其发展战略都可能需要建造某些工程项目，这就是工程项目构思工程项目构思常常是下列的一个或多个因素导致的结果a)市场需求：如一个石化公司为解决汽油市场短缺问题而兴建一座新的炼油厂；b)经营需要：如一个石油公司为谋求自身发展，与他国公司合作开发新的油田项目；c)客户要求：如电力公司应客户要求批准建立一个为新工业园区服务的配电项目；d)技术进步：如某公司为提高劳动生产率、降低产品费用而进行技术改造项目；e)法律要求：如由于新环境保护法律的制定和实施，批准兴建污水处理项目；f)国家为了解决社会问题：如政府为了解决某一地区的洪水灾害，批准兴建一座水坝。

②识别需求在工程项目构思的基础上，需要对工程项目投资方的具体需求进行识别和评价，形成理性的目标概念，使投资方的需求更加合理化③提出项目目标通过对工程项目本身和工程项目环境的分析，确定符合实际情况的需求目标分析的具体内容包括：a)工程项目拟提供的产品或服务的市场现状分析和前景预测；b)投资方的发展战略、现状和能力分析；c)工程项目环境分析，包括政治、法律、经济、技术、社会文化、自然环境分析等通过上述分析，可以发现阻碍满足需求的问题，解决这些问题的程度就是工程项目的各个目标④建立目标系统工程项目目标系统是一种层次结构，将工程项目的总目标分解成子目标，子目标再分解成可执行的第三级目标，如此一直分解下去，形成层次性的目标结构目标系统至少由系统目标、子目标和可执行目标三个层次构成a)系统目标，即整个工程项目的总目标系统目标通常可以分为工程项目功能目标、技术目标、经济目标、社会目标和生态目标等b)子目标由系统目标分解得到仅适用于工程项目的某一方面，相当于目标系统中的子系统目标c)可执行目标该级目标应具有可操作性，也称作操作目标，用于确定工程项目的详细构成更细的目标分解，一般在可行性研究以及技术设计和计划中形成，并得到进一步解释和定量化，逐渐转化为具体的工作任务。

2)工程项目目标系统建立的依据①业主的需求说明即业主对工程项目使用功能的要求，包括建设工程项目的目的、拟建规模、建设地点、产品方案、技术要求的初步设想、资源情况、建设条件等②国家、地方政府颁布的法律、法规、规章等③国家和行业颁布的强制性标准、规范、规程等④其他资料如与本工程项目性质类似的历史数据，与本工程项目相关的最新技术发展资料等3)工程项目目标系统的建立方法可以采用工作分解结构（WBS)方法建立工程项目的目标系统WBS是一种层次化的树状结构，是将工程项目划分为可以管理的工程项目单元，通过控制这些单元的费用、进度和质量目标，达到控制整个工程项目的目的2)工程项目行为系统工程项目的行为系统是由实现项目目标、完成工程建设任务所有必需的工程活动构成的，包括各种设计、施工、采购和管理等工作这些活动之间存在各种各样的逻辑关系，构成一个有序的动态的工作过程项目的行为系统的基本要求有：①应包括实现项目目标系统必需的所有工作，并将它们纳入计划和控制过程中；②保证项目实施过程程序化、合理化，均衡地利用资源（如劳动力、材料、设备），保持现场秩序；③保证各分部实施和各专业工程活动之间良好的协调3)工程项目组织系统。

工程项目组织系统是由主要负责完成项目工作分解结构（WBS)中各项工作任务的个人、单位和部门所构成，包括建设单位（业主）、承包商（包括施工单位、材料和设备的供货商、分包商等）和工程咨询单位（包括项目前期咨询单位、项目管理单位、勘察设计单位、招标代理单位、监理单位），有时还包括为项目提供某种服务或与项目有某种关系的部门，如银行、担保公司等金融机构，鉴定机构以及规划部门、投资建设行政主管部门、质量监督部门、安全生产部门等政府监管部门4)工程项目管理系统项目管理系统是由项目管理的组织、方法、措施、信息和工作过程形成的系统项目管理系统从总体上完成如下工作：①对项目的目标系统进行策划、论证和控制，通过项目和项目管理过程保证项目目标的实现；②对项目的目标系统和行为系统进行计划和控制；③对项目组织系统进行沟通、协调和指挥二）工程项目的过程管理原理过程概念是现代组织管理最基本的概念之一，在ISO9000:2015《质量管理体系基础和术语》中，将过程定义为：“利用输人产生预期结果的相互关联或相互作用的一组活动过程的任务在于将输入转化为预期成果，转化的条件是资源，通常包括人力、设备设施、物料和环境等资源增值是对过程的期望，为了获得稳定和最大化的增值，组织应当对过程进行策划，建立过程绩效测量指标和过程控制方法，并持续改进和创新，通过过程中的监督、检查、评价、纠正，把不协调、不合格项及时处理在过程中。

过程（Process)不同于阶段（Phase)，在项目管理过程中，过程是针对管理而言，阶段是面向产品而言1.工程项目过程的分类项目过程分为两大类：一类是创造项目产品的过程创造项目产品的过程因产品的不同而各异，创造工程项目产品的典型过程为前期筹划—设计—采购—施工—验收—总结评价，这些过程关注实现项目产品的特性、功能和质量另一类是项目管理过程，不因产品不同而各异，它们的典型过程是启动—计划—执行—控制—收尾，这些过程所产生的结果相互关联——一个过程的结果往往成为另一个过程的输入和依据上述两类项目过程在项目中是相互依存、不可分离的创造项目产品的过程是项目的基础，是项目管理的对象项目管理过程是对创造项目产品过程的管理创造项目产品的过程只能保证项目产品的功能特性，而项目管理的过程则是利用项目管理的先进技术和工具保证项目的效率和效益2.工程项目的过程管理过程管理是指使用一组实践方法、技术和工具来策划、控制和改进过程的效果、效率和适应性过程管理的理论基础是控制论，贝塔朗菲将其定义为“以系统与环境之间和在系统内部的通信（信息传递），以及系统对环境作用的控制（反馈）为基础的一种控制系统的理论”控制论的一般原理应用到项目管理之中，可以描述为：控制=计划+监督+纠正措施。

国际标准化组织（ISO)和国际咨询工程师联合会（FIDIC)推荐采用国际通用的PDCA(Plan—Do—Check—Act)循环方法1)计划（Plan)计划是指为完成项目目标而编制一个可操作的运转程序和作业计划主要工作内容包括：①明确工作目标并按工作分解结构（WBS)原理将工作层层分解，确立每项作业的具体目标；②明确实现目标的具体操作过程；③确定过程顺序和相互作用；④为运行和控制过程确定准则和方法；⑤明确保证必需的资源和信息以有效支持过程运行；⑥在以上工作的基础上作出详细工作计划；⑦对工程项目计划进行评审、批准2)实施（Do)实施过程就是资源投入到成果实现的过程，主要就是协调人力和其他资源以执行工程项目计划在这个过程中，工程项目管理团队必须对存在于工程项目中的各种技术和组织界面进行管理；并做好记录，包括人力和其他资源的投入、活动过程、成果的评审、确认等记录3)检查（Check)检查就是通过对进展情况进行不断的监测和分析，发现和找出实施偏差，以预防质量不合格、工期延误、费用超支，确保工程项目目标的实现4)处理（Act)处理措施包括两方面一方面是客观情况变化或实施发生偏差，必须采取必要的措施调整计划，特别是当变化影响到费用、进度、质量、风险等方面时，必须做出相应的变更。

另一方面，通过分析发现管理工作的缺陷，应提出改进管理的措施，使管理工作持续进行PDCA循环实际上是有效进行任何一项工作的合乎逻辑的工作程序，PDCA四个过程不是运行一次就完结，而是要周而复始地进行工程项目的PDCA循环呈现阶梯式上升的趋势PDCA循环不是在同一水平上循环，每循环一次，就解决一部分问题，取得一部分成果，工作就前进一步到了下一次循环，又有了新的目标和内容需要指出的是，在过程管理过程中，上述的PDCA循环规则着重说明管理工作是一个持续改进的过程，它没有包括项目的启动和收尾两个子过程工程项目的实现过程不是一个单一的过程，而是许多分过程和子过程的集合体有些过程是顺序性的，前一过程的结束是后一过程的开始，而相当多的过程是可以并行交叉的，有不少过程还是相互渗透、相互结合的因此工程项目的过程控制，实际上是对结合在一起的互动过程进行网络管理每个过程和过程网络的控制，都可以采用PDCA循环的动态管理模式通过循环管理达到以下目的①选择最佳路径；②确定过程有效运行条件、控制关键点和方法；③明确各过程的联系，界定过程间的接口；④协调各过程活动；⑤确定监视、测量、分析过程的方法和步骤；⑥确保持续改进。

3.工程项目过程的动态控制工程项目具有一次性、固定性、诸多因素带有不确定性等特点，决定了其过程控制的动态特征，必须在项目实施过程中根据情况的变化进行项目目标的动态控制计划过程确定目标和细节，作为管理和控制的基准控制过程则保证项目按计划进行或进行必要调整工程项目动态控制的纠偏措施主要有组织措施、管理措施、经济措施、技术措施等三、 工程项目的特征1.工程项目的基本特征(1)独特性尽管某些工程项目所提供的产品或服务具有高度的相似性，但由于每个工程项目都具有特定的建设时间、地点和条件，其实施都会涉及到某些以前没有做过的事情所以，它总是独特的例如，尽管建造了成千上万座的住宅楼，但每一座楼都是独特的2)—次性每个工程项目都有确定的起点和终点，所有工程项目的实施都将达到其终点，而不是持续不断的工作从这个意义来讲，项目都是一次性的当一个工程项目的目标已经实现，或者已经明确知道该工程项目的目标不再需要或不可能实现时，该工程项目即达到了它的终点一次性并不意味着时间短，实际上许多工程项目要经历若干年独特性”和“一次性”有时也分别被称为“唯一性”和“临时性”，这两点是工程项目和非工程项目共有的特征3)固定性工程项目都含有建筑安装工程，并固定在一定的地点，是不可移动的。

工程项目都受所在地点资源、气候、地质等条件的制约，这是工程项目区别于非工程项目的最主要的特征4)整体性一个工程项目往往由多个单项工程和多个单位工程组成，彼此之间紧密相关，结合到一起才能发挥工程项目产品的整体功能和效益5)不可逆转性工程项目实施完成后，在其寿命期内一般不会推倒重来，那将造成很大的损失因此，工程项目具有不可逆转性6)不确定性大一个工程项目从策划到建设完成往往需要几年时间，有的甚至更长，建设过程中涉及面广，各种情况复杂多变，不确定性大不确定性会给既定的建设目标带来风险2.工程项目目的复杂性工程项目特别是大型工程项目，投资建设周期长，影响因素多，有些因素具有不确定性和突发性，后果严重，从而导致工程项目的复杂性工程项目的复杂性主要表现为：(1)工程项目交易及生产过程的复杂性工程项目交易不同于一般商品的交易，具有先交易、后生产的典型特征由于工程项目各参与方沟通中存在“信息孤岛”等问题，相关因素的不确定性和风险，业主期望的不明确性、工程设计的局限性、工程技术的复杂程度不断增大造成的施工过程的难度等原因，导致工程项目交易及生产过程的复杂性2)工程项目组织的复杂性由于工程项目的目标多，涉及面广，群体作业，因而参与项目工作的组织和人员也多。

直接参与管理者除了项目建设单位的人员外，还有咨询单位的咨询工程师，设计机构的设计人员，勘察单位的勘察人员，设备制造商相关人员，施工承包和分包单位的人员，工程监理单位的人员，而且各方可能来自不同的国家或地区，存在一定的文化差异此外，还涉及政府、金融、保险等机构，以及项目所在地的社会组织和相关群体等这些都是项目的利益相关方，对项目的成效关系重大，也增加了项目管理的难度和复杂性3)工程项目环境的复杂性工程项目的建设周期长，其间国际国内政治局势、社会、经济、法律、文化方面可能发生变化另外，工程项目团队的上级组织和合作伙伴的组织也有可能发生变化，项目的建设条件和自然条件也可能发生变化，如地震、灾害等所有这些环境的变化，都会增加项目管理的复杂性四、 工程项目的分类依据不同的标准，工程项目有着不同的分类方式按投资来源，分为政府投资项目、企业投资项目、利用外资项目及其他投资项目；按建设性质，分为新建项目、改建项目、扩建项目和更新改造项目；按项目用途，分为生产性项目和非生产性项目；按产业领域，分为工业项目、交通运输项目、农林水利项目和社会事业项目等；按照项目经济特征，分为经营性项目、公益项目和其他项目政府主管部门根据市场监管的需要，依据一定标准将工程项目分为大型、中型和小型项目。

不同类别的工程项目，在管理上既有共性要求，又存在一些差别国际上对项目分类主要以项目的产出物性质、服务对象、主要效益特点、对社会的贡献、资金来源等几个方面为依据1)生产类项目（Productive Sector Projects):包括工业和农业类这类项目的主要特点有：项目直接为社会生产物质产品；在为社会提供产品的同时，为社会提供财政税收和直接积累；此类项目可以完全市场化运作；项目财务效益明显；投资资金来源可以完全由资本市场筹集，一般无需动用政府预算或财政资金，主要依靠资本市场融资但是，农业项目则比较特殊，产品对社会十分重要，但往往财务效益较差，加之农业的从业人员多，社会影响大，许多国家都对本国农业采取特殊的资助政策2)基础设施类项目（Infrastructure Sector Projects):包括交通、通信、供电、供气、供排水设施等项目此类项目的特点是：项目为生产类行业和人民生活提供服务，一般没有直接的物质产品产出；此类项目垄断性较强，只能在特定条件下参照市场模式运作；这类项目财务效益不明显，但社会效益显著；项目的资金来源主要是政府预算和其他资金3)社会发展和人力资源开发类项目（Social Development and Human Resources Developmen tSector Projects):包括社会公共设施、环境保护、文化体育、教育培训、医疗卫生、社会福利等行业项目。

这类项目主要特点是：项目直接为改善和提高人民生活质量的公共事业服务；一般无财务效益，属于非盈利性行业，不能提供财政税收和社会积累；此类项目的运营在政府直接监管下运作，不能完全市场化；项目的产出主要是社会效益；项目资金来源一般全部来自政府预算资金和公共资金此类项目是政府关注、投入和监管的重中之重第四章 项目经济效益一、 基本假设及基础参数选取（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入70500.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示表格题目营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42300.0049350.0056400.0070500.002增值税1571.041888.422205.802840.552.1销项税5499.006415.507332.009165.002.2进项税3927.964527.085126.206324.453税金及附加188.52226.61264.70340.873.1城建税109.97132.19154.41198.843.2教育费附加47.1356.6566.1785.223.3地方教育附加31.4237.7744.1256.81（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2840.55万元。

三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用56340.41万元，其中：可变成本48869.09万元，固定成本7471.32万元达产年项目经营成本54422.83万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示表格题目综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费27651.7932260.4236869.0646086.322工资及福利费2782.772782.772782.772782.773修理费674.18674.18674.18674.184其他费用4879.564879.564879.564879.564.1其他制造费用357.57357.57357.57357.574.2其他管理费用457.99457.99457.99457.994.3其他营业费用4064.004064.004064.004064.005经营成本35988.3040596.9345205.5754422.836折旧费1360.241360.241360.241360.247摊销费26.2226.2226.2226.228利息支出531.12531.12531.12531.129总成本费用37905.8842514.5147123.1556340.419.1其中：固定成本7471.327471.327471.327471.329.2可变成本30434.5635043.1939651.8348869.09（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加340.87万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13818.72（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=13818.72×25.00%=3454.68（万元）六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13818.72万元，缴纳企业所得税3454.68万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13818.72-3454.68=10364.04（万元）表格题目利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入42300.0049350.0056400.0070500.002税金及附加188.52226.61264.70340.873总成本费用37905.8842514.5147123.1556340.414利润总额4205.606608.889012.1513818.725应纳所得税额4205.606608.889012.1513818.726所得税1051.401652.222253.043454.687净利润3154.204956.666759.1110364.048期初未分配利润0.002838.787015.9012397.519可供分配的利润3154.207795.4413775.0122761.5510法定盈余公积金315.42779.541377.502276.1511可供分配的利润2838.787015.9012397.5120485.3912未分配利润2838.787015.9012397.5120485.3913息税前利润5788.128792.2211796.3117804.52三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.44%。

本期项目投资财务内部收益率24.44%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=14457.78（万元）以上计算结果表明，财务净现值14457.78万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.25年本期项目全部投资回收期5.25年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小表格题目项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0042300.0049350.0056400.0070500.001.1营业收入0.0042300.0049350.0056400.0070500.002现金流出25906.5339751.2141419.2749640.3956550.892.1建设投资25906.530.002.2流动资金3574.39595.734170.121787.192.3经营成本35988.3040596.9345205.5754422.832.4税金及附加188.52226.61264.70340.873所得税前净现金流量-25906.532548.797930.736759.6113949.114累计所得税前净现金流量-25906.53-23357.74-15427.01-8667.405281.715调整所得税1447.032198.052949.084451.136所得税后净现金流量-25906.531497.396278.514506.5710494.437累计所得税后净现金流量-25906.53-24409.14-18130.63-13624.06-3129.63计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：32.30%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.44%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：27239.77万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：14457.78万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.62年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.25年。

四、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力五、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润二）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为33.52本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高三）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为29.63。

根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高表格题目借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额10839.2010839.2010839.2010839.201.2当期还本付息265.56531.12531.12531.12531.121.2.1还本1.2.2付息265.56531.12531.12531.12531.121.3期末借款余额10839.2010839.2010839.2010839.2010839.202利息备付率33.523偿债备付率29.63六、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入70500.00万元，综合总成本费用56340.41万元，税金及附加340.87万元，净利润10364.04万元，财务内部收益率24.44%，财务净现值14457.78万元，全部投资回收期5.25年本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的第五章 投资方案分析一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

二、 建设投资估算本期项目建设投资25906.53万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22272.28万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10944.88万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为10667.18万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为660.22万元二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3003.46万元三）预备费本期项目预备费为630.79万元表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10944.8810667.18660.2222272.281.1建筑工程费10944.8810944.881.2设备购置费10667.1810667.181.3安装工程费660.22660.222其他费用3003.463003.462.1土地出让金1311.161311.163预备费630.79630.793.1基本预备费246.86246.863.2涨价预备费383.93383.934投资合计25906.53三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款10839.20万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息265.56万元。

表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息265.56265.560.001.1.1期初借款余额10839.201.1.2当期借款10839.2010839.200.001.1.3当期应计利息265.56265.560.001.1.4期末借款余额10839.2010839.201.2其他融资费用1.3小计265.56265.560.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计265.56265.560.00四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为5957.31万元表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产33694.663。