动力电池胶项目工程网络计划技术_范文

泓域/动力电池胶项目工程网络计划技术动力电池胶项目工程网络计划技术目录一、 公司简介 2二、 时间参数计算方法 3三、 绘图规则 6四、 工程网络计划的技术特点和分类 6五、 工程网络计划中的逻辑关系 8六、 项目基本情况 9七、 项目投资分析 11建设投资估算表 13建设期利息估算表 14流动资金估算表 16总投资及构成一览表 17项目投资计划与资金筹措一览表 18八、 经济效益 19营业收入、税金及附加和增值税估算表 19综合总成本费用估算表 21利润及利润分配表 23项目投资现金流量表 25借款还本付息计划表 27一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：赵xx3、注册资本：1360万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-4-267、营业期限：2014-4-26至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。

公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展二、 时间参数计算方法双代号网络计划时间参数既可以按工作计算，也可按节点计算一）时间参数基本概念1、工作持续时间和工期（1）工作持续时间工作持续时间是指一项工作从开始到完成的时间这是计算网络计划其他时间参数的基础工作持续时间通常用D表示2、工作时间参数除工作持续时间外，网络计划中最常用到的工作时间参数有六个，即最早开始时间、最早完成时间、最迟完成时间、最迟开始时间、总时差和自由时差1）最早开始时间和最早完成时间工作的最早开始时间是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能开始的最早时刻工作的最早完成时间是指在其所有前期工作全部完成后，本工作有可能完成的最早时刻2）最迟完成时间和最迟开始时间工作的最迟完成时间是指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须完成的最迟时刻工作的最迟开始时间是指在不影响整个任务按期完成的前提下，本工作必须开始的最迟时刻。

3）总时差和自由时差工作的总时差是指在不影响总工期的前提下，本工作可以利用的最大机动时间工作的自由时差是指在不影响其后期工作最早开始时间的前提下，本工作可以利用的机动时间工作的总时差和自由时差分别用TF和FF表示在网络计划的执行过程中，工作的自由时差是该工作在前期工作完成后可以自由使用的时间但是，如果利用某项工作的总时差，则有可能使该工作后续工作的总时差减小3、节点最早时间和节点最迟时间（1）节点最早时间节点最早时间是指在双代号网络计划中，以该节点为开始节点的各项工作的最早开始时间节点最早时间用ET表示2）节点最迟时间节点最迟时间是指在双代号网络计划中，以该节点为完成节点的各项工作的最迟完成时间节点最迟时间用LT表示4、相邻两项工作之间的时间间隔相邻两项工作之间的时间间隔是指本工作的最早完成时间与其后期工作最早开始时间之间可能存在的差值相邻两项工作之间的时间间隔用LAG表示二）按工作计算法所谓按工作计算法，就是以网络计划中的工作为对象，直接计算各项工作的时间参数为了简化计算，网络计划时间参数中的开始时间和完成时间都应以时间单位的终结时刻为标准如第3日开始即是指以第3日终结（下班）时刻开始，实际上是从第4日上班时刻才开始；第5日完成即是指以第5日终结（下班）时刻完成。

下面以所示双代号网络计划为例，说明按工作计算法计算时间参数的过程三）关键工作及关键线路的确定网络计划中，从起点节点开始，沿箭头方向顺序通过一系列箭线与节点，最后到达终点节点的通路被称为线路在关键线路法（CPM）中，线路上所有工作的持续时间总和称为该线路的总持续时间总持续时间最长的线路称为关键线路，关键线路的长度就是网络计划的总工期在网络计划中，关键线路可能不止一条而且在网络计划执行过程中，由于工作进度加快或延误，以及逻辑关系的改变，关键线路还会发生转移关键线路上的工作称为关键工作在网络计划的实施过程中，关键工作的实际进度提前或拖后，均会对总工期产生影响因此，关键工作的实际进度是工程进度控制工作中的重点此外，非关键工作也可能会因为延误过多而转化为关键工作，从而影响工程总工期三、 绘图规则单代号网络图与双代号网络图的绘图规则基本相同，主要区别在于：当网络图中有多项开始工作时，应增设一项虚工作（S）作为该网络图的起点节点；当网络图中有多项结束工作时，应增设一项虚工作（F）作为该网络图的终点节点四、 工程网络计划的技术特点和分类（一）工程网络计划的技术特点工程网络计划技术是指用网络图表示工程计划任务中各项工作的进度安排，并在计划执行过程中实施动态控制，以保证实现预定工程任务的管理技术。

它与传统的甘特横道计划相比，具有以下优点1）根据管理需要，工程网络计划可清楚地表达工程任务分解后各项工作之间的先后顺序（逻辑关系）从而为计划执行过程中的动态控制奠定了良好基础2）通过计算网络计划中各种时间参数，确定影响工程总工期的关键工作，识别出具有机动时间的非关键工作，以便明确工程进度控制的重点对象3）根据网络计划时间参数计算结果，工程网络计划可根据资源约束条件和各项工作目标，在保证工程质量和安全的前提下优化资源配置，从而降低成本、缩短工期，当目标无法实现时，提出科学合理的目标调整方案4）将工程网络计划与计算机技术相结合，开发有关项目管理软件，能够提高工程进度计划编制效率，提升工程进度计划可视化程度，进行时间参数自动计算和资源优化配置，也有利于工程进度计划实施中的动态比较分析与监控与甘特横道计划相比，尽管工程网络计划不够简单明了和形象直观，但借助计算机技术和有关项目管理软件可以最大限度地弥补工程网络计划的不足如可以将网络计划表现形式自动转化为横道计划，还可以通过绘制带有时间坐标的网络计划（时标网络计划）直观表达工程进度计划安排二）工程网络计划的分类工程网络计划是建立在网络图基础上的工程进度计划。

所谓网络图，是指由箭线和节点组成，用来表示工作流程的有向、有序网状图形工程网络计划种类繁多，可从不同角度进行分类1）按网络计划中工作性质进行划分，工程网络计划可分为肯定型网络计划和非肯定型网络计划2）按网络计划表达形式进行划分，工程网络计划可分为双代号网络计划和单代号网络（3）按网络计划目标进行划分，工程网络计划可分为单目标网络计划和多目标网络计划4）按网络计划有无时间坐标进行划分，工程网络计划可分为双代号时标网络计划和双代号非时标网络计划5）按网络计划层级进行划分，工程网络计划可分为单级网络计划和多级网络计划6）按网络计划中工作搭接关系进行划分，工程网络计划可分为普通网络计划、搭接网络计划和流水网络计划五、 工程网络计划中的逻辑关系工程网络计划中工作之间的先后顺序关系被称为逻辑关系逻辑关系是由各项工作之间的工艺关系和组织关系决定的一）工艺关系与组织关系（1）工艺关系工艺关系是指生产性工作之间由工艺过程决定的、非生产性工作之间由工作程序决定的先后顺序关系在所示某混凝土工程双代号网络计划中2）组织关系组织关系是指工作之间由于组织安排需要或资源（劳动力、原材料、施工机具等）调配需要而确定的先后顺序关系。

六、 项目基本情况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx三）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约34.00亩四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资10260.04万元，其中：建设投资8044.75万元，占项目总投资的78.41%；建设期利息93.21万元，占项目总投资的0.91%；流动资金2122.08万元，占项目总投资的20.68%六）资金筹措项目总投资10260.04万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）6455.62万元根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3804.42万元七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：21600.00万元2、年综合总成本费用（TC）：18620.35万元3、项目达产年净利润（NP）：2168.62万元4、财务内部收益率（FIRR）：13.45%5、全部投资回收期（Pt）：6.65年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：10123.97万元（产值）八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡22667.00约34.00亩1.1总建筑面积㎡31168.65容积率1.381.2基底面积㎡12693.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩217.202总投资万元10260.042.1建设投资万元8044.752.1.1工程费用万元6718.512.1.2工程建设其他费用万元1123.342.1.3预备费万元202.902.2建设期利息万元93.212.3流动资金万元2122.083资金筹措万元10260.043.1自筹资金万元6455.623.2银行贷款万元3804.424营业收入万元21600.00正常运营年份5总成本费用万元18620.35""6利润总额万元2891.49""7净利润万元2168.62""8所得税万元722.87""9增值税万元734.70""10税金及附加万元88.16""11纳税总额万元1545.73""12工业增加值万元5474.97""13盈亏平衡点万元10123.97产值14回收期年6.65含建设期12个月15财务内部收益率13.45%所得税后16财务净现值万元190.03所得税后七、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

本期项目建设投资8044.75万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6718.51万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3670.07万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为2899.11万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为149.33万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1123.34万元五）预备费本期项目预备费为202.90万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3670.072899.11149.336718.511.1建筑工程费3670.073670.071.2设备购置费2899.112899.111.3安装工程费149.33149.332其他费用1123.341123.342.1土地出让金753.22753.223预备费202.90202.903.1基本预备费129.66129.663.2涨价预备费73.2473.244投资合计8044.75（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3804.42万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息93.21万元。

建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息93.2193.210.001.1.1期初借款余额3804.421.1.2当期借款3804.423804.420.001.1.3当期应计利息93.2193.210.001.1.4期末借款余额3804.423804.421.2其他融资费用1.3小计93.2193.210.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计93.2193.210.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为2122.08万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产10293.4712866.8314582.4117155.781.1应收账款4632.065790.086562.097720.101.2存货3602.714503.395103.846004.521.2.1原辅材料1080.821351.021531.161801.361.2.2燃料动力54.0467.5576.5690.071.2.3在产品1657.252071.562347.772762.081.2.4产成品810.611013.261148.371351.021.3现金823.481029.351166.591372.461.4预付账款1235.211544.021749.892058.692流动负债9020.2211275.2812778.6515033.702.1应付账款3247.284059.104600.315412.132.2预收账款5772.947216.188178.339621.573流动资金1273.251591.561803.772122.084流动资金增加1273.25318.31212.21318.315铺底流动资金3088.043860.054374.725146.73（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资10260.04万元，其中：建设投资8044.75万元，占项目总投资的78.41%；建设期利息93.21万元，占项目总投资的0.91%；流动资金2122.08万元，占项目总投资的20.68%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资10260.04100.00%1.1建设投资8044.7578.41%1.1.1工程费用6718.5165.48%1.1.1.1建筑工程费3670.0735.77%1.1.1.2设备购置费2899.1128.26%1.1.1.3安装工程费149.331.46%1.1.2工程建设其他费用1123.3410.95%1.1.2.1土地出让金753.227.34%1.1.2.2其他前期费用370.123.61%1.2.3预备费202.901.98%1.2.3.1基本预备费129.661.26%1.2.3.2涨价预备费73.240.71%1.2建设期利息93.210.91%1.3流动资金2122.0820.68%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资10260.04万元，其中申请银行长期贷款3804.42万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资10260.04100.00%1.1建设投资8044.7578.41%1.2建设期利息93.210.91%1.3流动资金2122.0820.68%2资金筹措10260.04100.00%2.1项目资本金6455.6262.92%2.1.1用于建设投资4240.3341.33%2.1.2用于建设期利息93.210.91%2.1.3用于流动资金2122.0820.68%2.2债务资金3804.4237.08%2.2.1用于建设投资3804.4237.08%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入21600.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入12960.0016200.0018360.0021600.002增值税392.15520.61606.24734.702.1销项税1684.802106.002386.802808.002.2进项税1292.651585.391780.562073.303税金及附加47.0562.4772.7588.163.1城建税27.4536.4442.4451.433.2教育费附加11.7615.6218.1922.043.3地方教育附加7.8410.4112.1214.69（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=734.70万元三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用18620.35万元，其中：可变成本15991.75万元，固定成本2628.60万元。

达产年项目经营成本18019.83万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费9007.4411259.3012760.5415012.402工资及福利费979.35979.35979.35979.353修理费180.75180.75180.75180.754其他费用1847.331847.331847.331847.334.1其他制造费用154.96154.96154.96154.964.2其他管理费用165.18165.18165.18165.184.3其他营业费用1527.191527.191527.191527.195经营成本12014.8714266.7315767.9718019.836折旧费399.04399.04399.04399.047摊销费15.0615.0615.0615.068利息支出186.42186.42186.42186.429总成本费用12615.3914867.2516368.4918620.359.1其中：固定成本2628.602628.602628.602628.609.2可变成本9986.7912238.6513739.8915991.75（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加88.16万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2891.49（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2891.49×25.00%=722.87（万元）六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2891.49万元，缴纳企业所得税722.87万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2891.49-722.87=2168.62（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入12960.0016200.0018360.0021600.002税金及附加47.0562.4772.7588.163总成本费用12615.3914867.2516368.4918620.354利润总额297.561270.281918.762891.495应纳所得税额297.561270.281918.762891.496所得税74.39317.57479.69722.877净利润223.17952.711439.072168.628期初未分配利润0.00200.851038.212229.559可供分配的利润223.171153.562477.284398.1710法定盈余公积金22.32115.36247.73439.8211可供分配的利润200.851038.212229.553958.3512未分配利润200.851038.212229.553958.3513息税前利润558.371774.272584.873800.78（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.45%。

本期项目投资财务内部收益率13.45%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=190.03（万元）以上计算结果表明，财务净现值190.03万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.65年本期项目全部投资回收期6.65年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0012960.0016200.0018360.0021600.001.1营业收入0.0012960.0016200.0018360.0021600.002现金流出8044.7513335.1714647.5117326.1818744.612.1建设投资8044.750.002.2流动资金1273.25318.311485.46636.622.3经营成本12014.8714266.7315767.9718019.832.4税金及附加47.0562.4772.7588.163所得税前净现金流量-8044.75-375.171552.491033.822855.394累计所得税前净现金流量-8044.75-8419.92-6867.43-5833.61-2978.225调整所得税139.59443.57646.22950.206所得税后净现金流量-8044.75-449.561234.92554.132132.527累计所得税后净现金流量-8044.75-8494.31-7259.39-6705.26-4572.74计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.26%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.45%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：2839.73万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：190.03万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.85年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.65年。

七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.39本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.73根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3804.423804.423804.423804.421.2当期还本付息93.21186.42186.42186.42186.421.2.1还本1.2.2付息93.21186.42186.42186.42186.421.3期末借款余额3804.423804.423804.423804.423804.422利息备付率20.393偿债备付率18.73（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入21600.00万元，综合总成本费用18620.35万元，税金及附加88.16万元，净利润2168.62万元，财务内部收益率13.45%，财务净现值190.03万元，全部投资回收期6.65年。

本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。