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《国际结算》课件

文档格式:PPT| 55 页|大小 3.88MB|积分 10|2024-07-25 发布|文档ID:241802843
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  • 2学习目标与重点难点学习目标与重点难点n学习目标:学习目标:1.1.掌握托收的定义;掌握托收的定义;2.2.掌握托收的业务流程和各当事人的权利义务;掌握托收的业务流程和各当事人的权利义务;3.3.掌握跟单托收的各种交单条件;掌握跟单托收的各种交单条件;4.4.掌握跟单托收的风险及其风险的防范措施;掌握跟单托收的风险及其风险的防范措施;5.5.了解了解托收统一规则托收统一规则n重点与难点:重点与难点:1.1.托收的定义;托收的定义;2.2.托收的当事人及其权利义务;托收的当事人及其权利义务;3.3.托收的种类及各自的交单条件;托收的种类及各自的交单条件;2024/7/25单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/253单单元四元四 托收方式托收方式单单元四元四 托收方式托收方式托收方式概述托收方式概述托收方式种类托收方式种类一一托收指示和托收中的汇票托收指示和托收中的汇票二二托收在国际贸易中的应用托收在国际贸易中的应用三三四四2024/7/254托收的定义托收的定义托收的定义托收的定义托收就是由卖方提交单据,委托出口地银行,通托收就是由卖方提交单据,委托出口地银行,通过其国外分行或代理行,向买方收取货款(款项)过其国外分行或代理行,向买方收取货款(款项)的一种结算方式。

    的一种结算方式单据单据”:金融单据金融单据Financial DocumentFinancial Document指汇票、本票、支指汇票、本票、支票或者其他类似用以取得款项的凭证;票或者其他类似用以取得款项的凭证;商业单据商业单据Commercial DocumentCommercial Document指发票、运输单据指发票、运输单据或者其他任何非金融单据的单据或者其他任何非金融单据的单据概念:托收是指银行根据收到的出口商指示处理概念:托收是指银行根据收到的出口商指示处理单据:单据:获得金融单据的付款或承兑;获得金融单据的付款或承兑;凭付款或承兑交出单据;凭付款或承兑交出单据;按照其他条款和条件交出单据按照其他条款和条件交出单据2024/7/254单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/25单单元四元四 托收方式托收方式5委托人委托人(出口商)(出口商)进口地银行进口地银行付款人付款人(进口商)(进口商)出口地银行出口地银行提交提交汇票和汇票和/或单或单据据付付款款寄出汇票和寄出汇票和/或单据或单据付款付款付付款款提示提示汇票和汇票和/或单或单据据2024/7/256托收的当事人托收的当事人托收的当事人托收的当事人2024/7/256单单元四元四 托收方式托收方式委托人(委托人(Principal)托收行(托收行(Remitting Bank)代收行(代收行(Collecting Bank)付款人(付款人(Drawee)2024/7/257委托人委托人委托人委托人委托人作委托人作为出口商,在出口商,在贸易合同易合同下的下的责任任按时按质按量装运货物按时按质按量装运货物提供符合合同要求的单据提供符合合同要求的单据委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下下责任任填写托收申请书,指示明确填写托收申请书,指示明确付款人:付款人:名称、地址、名称、地址、电传、电话、传真号真号码,及其及其账户行名称行名称2024/7/257单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/258委托人委托人委托人委托人金金额和和单据据金金额:金:金额、币种、利息利率、种、利息利率、计息期息期间和适用和适用的的计算方法算方法 *如果付款人拒如果付款人拒绝支付利息,是否放弃,若无支付利息,是否放弃,若无记载,代收行,代收行视为放弃,放弃,仅按交按交单条件放条件放单,不再,不再去收取利息。

    去收取利息单据的清据的清单和每和每张单据的份数据的份数2024/7/258单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/259交交单的方式:即交的方式:即交单的条件的条件付款交付款交单 即期付款交即期付款交单远期付款交期付款交单承承兑交交单*另外,在托收申另外,在托收申请书中要明确:如果中要明确:如果远期期汇票提前付票提前付款是否款是否给予予进口商折扣和利息,逾期付款是否追加口商折扣和利息,逾期付款是否追加利息委托人委托人委托人委托人2024/7/259单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2510委托人委托人委托人委托人银行行费用用负担担一般来一般来说是委托人和付款人分是委托人和付款人分别支付本国支付本国银行行的的费用,即委托人支付托收行,付款人支付代用,即委托人支付托收行,付款人支付代收行的收行的费用用也可由其中一方全部支付,若要付款人支付,也可由其中一方全部支付,若要付款人支付,委托人必委托人必须在托收申在托收申请书中中说明,明,如果付款人如果付款人拒绝支付托收费用时的处理办法拒绝支付托收费用时的处理办法Do not waive”*另另外外,URC522中中还还规规定定,若若委委托托人人要要求求托托收收费费用用和和/或或利利息息不不得得放放弃弃而而付付款款人人拒拒付付时时,代代收收行行不不交交单单据据,并并且且对对于于延延迟迟交交单单造造成成的的任任何何后后果果不符责任。

    不符责任2024/7/2510单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2511委托人委托人委托人委托人拒付拒付处理指示理指示明确指示是否制作拒明确指示是否制作拒绝证书,要的,要的话,委托人一,委托人一定要在托收申定要在托收申请书中中说明,否明,否则,代收行没有,代收行没有义务制作;制作;明确指示明确指示货物的物的处理方法:新理方法:新买主、代理人、委主、代理人、委托托银行,行,还是运回是运回货物2024/7/2511单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2512委托人委托人委托人委托人委托人在委托人在委托代理收款合同委托代理收款合同下下责任任对意外情况及时指示,不然因此发生的损失均由对意外情况及时指示,不然因此发生的损失均由委托人自己负责委托人自己负责承担收不到货款的损失及支付费用(手续费以及承担收不到货款的损失及支付费用(手续费以及执行委托而发生的各项费用)执行委托而发生的各项费用)2024/7/2512单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2513托收行托收行托收行托收行多是委托人的多是委托人的账户行行审查托收申托收申请书和核和核对单据据必须仔细审查,如有不清,应向委托人询问清必须仔细审查,如有不清,应向委托人询问清楚,并要求改正和补充楚,并要求改正和补充核对接受单据种类和份数是否与托收申请书中核对接受单据种类和份数是否与托收申请书中所述相同,但不审核单据内容所述相同,但不审核单据内容2024/7/2513单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2514托收行托收行托收行托收行慎重慎重选择代收行代收行委托人指定的银行委托人指定的银行托收行选择的银行:托收行的联行或代理行托收行选择的银行:托收行的联行或代理行*银行使用行使用别的的银行的服行的服务,是代委托人,是代委托人办理,其理,其风险由委托人承担。

    由委托人承担缮制托收指示制托收指示必必须保保证其内容与委托人的托其内容与委托人的托收申收申请书严格一致格一致按常按常规处理理业务,并承担,并承担过失(如失(如该做而未作的做而未作的事情)事情)责任任2024/7/2514单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2515代收行代收行代收行代收行有可能是付款人的有可能是付款人的账户行,也可能是托收行行,也可能是托收行的的联行或代理行,一般位于付款人所在地行或代理行,一般位于付款人所在地审查托收指示与核托收指示与核对单据据审查单据名称和份数是否与托收指示一致,如审查单据名称和份数是否与托收指示一致,如有不符,立即通知托收行有不符,立即通知托收行托收指示上的所有要求,是否能够按照办理托收指示上的所有要求,是否能够按照办理2024/7/2515单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2516代收行代收行代收行代收行保管好保管好单据据在付款人拒付在付款人拒付时,代收行,代收行应立即立即通知托收行,并且保管好通知托收行,并且保管好单据听候据听候处理一般在理一般在发出通知出通知60天后仍未收到托收行指示天后仍未收到托收行指示时,代收行,代收行可将可将单据退回托收行。

    据退回托收行及及时反反馈托收情况托收情况谨慎慎处理理货物物一般无一般无权处理,但在拒付之后,理,但在拒付之后,可根据委托人指示可根据委托人指示处理理货物物2024/7/2516单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析1山山东A公公司司于于X年年4月月11日日出出口口欧欧盟盟B国国果果仁仁36吨吨,金金额32100美美元元,付付款款方方式式为D/P AT SIGHTA公公司司于于4月月17日日填填写写了了托托收收委委托托书并并交交单至至我我国国Z银行行,Z银行行于于4月月19日日通通过DHL邮寄到寄到B国国W银行托收5月月18日日,A公公司司业务员小小李李突突然然收收到到外外商商邮件件,说货物物已已经到到达达了了港港口口,询问单据据是是否否邮寄寄,代代收收行行用用的的哪哪一一家家小小李李急急忙忙联系系托托收收行行,托托收收行行提提供供了了DHL号号码,并并传真真了了邮寄寄单留留底底联小小李李立立即即发送送传真真给外外商商,并并要要求求外外商商立立即即联系系W银行第二天客行第二天客户回复回复说银行里没有此套行里没有此套单据2024/7/2517单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析1A公公司司领导十十分分着着急急,小小李李质疑疑托托收收行行没没有有尽尽到到责任任,托托收收行行业务主主管管不不同同意意A公公司司的的观点点,双双方方言言辞辞激激烈烈。

    压力力之之下下,托托收收行行于于5月月20日日和和5月月25日日两两次次发送送加加急急电报W银行行于于5月月29日日回回电报声声称称“我我行行查无无此此单”但但W银行行所所在在地地的的DHL提提供供了了已已经签收收的的底底联,其其上上可可以以清清楚楚看看到到签收收日日期期和和W银行印章A公公司司传真真给了了客客户并并请转交交代代收收行行然然而而,W银行行不不再再回回复复外外商商却却于于6月月2日日告告诉小小李李,B国国市市场行行情情下下跌跌,必必须立立即即补办提提单等等单据据,尽尽快快提提货,否否则还会会增增加加各各种种占占港港费等,后果将很等,后果将很严重2024/7/2518单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析1重重压之之下下,A公公司司于于6月月4日日电汇400元元相相关关机机构构挂挂失失FORM A证书,同同时派派人人到到商商检局局开开始始补办植植物物检疫疫证等等多多种种证书困困难的的是是补提提单,船船公公司司要要求求A公公司司存存大大额保保证金金到到指指定定帐户(大大约是是出出口口发票票额的的2倍倍),存存期期12个个月月,然然后才能后才能签发新的提新的提单6月月9日日代代收收行行突突然然发送送电报称称“丢失失单据据已已经找找到到,将将正正常常托托收收”。

    此此刻刻,无无论A公公司司还是是托托收收行行都都长出出了了一一口口气气,这的的确确是是皆皆大大欢喜喜的的结果果,不不幸幸中中的的万万幸幸然然而而这个个事事件件让A公司乱成一公司乱成一团,花,花费和和损失已失已经超超过本次出口本次出口预期利期利润2024/7/2519单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析1根根据据托托收收统一一规则第第4条条明明确确规定定,“与与托托收收有有关关的的银行行,对由由于于任任何何通通知知、信信件件或或单据据在在寄寄送送途途中中发生生延延误和和(或或)失失落落所所造造成成的的一一切切后后果果,或或对电报、电传、电子子传送送系系统在在传送送中中发生生延延误、残残缺缺和和其其他他错误,或或对专门性性术语在在翻翻译上上和和解解释上上的的错误,概概不不承承担担义务或或责任任由由此此可可以断定以断定托收行托收行已已经善意地履行了善意地履行了义务那那么么代代收收行行呢呢?托托收收统一一规则第第1条条即即提提出出“银行行应以以善善意意和和合合理理的的谨慎慎行行事事”签收收的的单据据找找不不到到了了,又又无无托托收收统一一规则第第5条条所所规定定的的不不可可抗抗力力来来解解脱脱责任任,代代收行明收行明显地没有尽到地没有尽到谨慎慎义务,应该承担承担单据据丢失的失的责任。

    任2024/7/2520单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析2nA公公司司按按付付款款交交单方方式式与与美美国国B公公司司达达成成出出口口交交易易A公公司司指指定定C银行行为托托收收行行,因因A公公司司出出具具的的托托收收申申请书中中未未指指定定代代收收行行,C银行行接接受受委委托托后后自自行行指指定定美美国国D银行行为代代收收行行A公公司司发货后后,将将汇票票附附上上全全套套单据据交交付付托托收收行行C银行行,C银行行将将全全套套跟跟单汇票票航航寄寄美美国国D银行行,D银行行在在未未收收到到货款款前前擅擅自自将将单据据交交付付给B公公司司,B公公司司凭凭单提提货后后以以货物物有有瑕瑕疵疵为由由拒拒付付货款款A公公司司与与B公公司司几几经交交涉涉未未果果,于于是是A公公司司向向我我国国法法院院提提起起诉讼,认为C银行行指指定定的的代代收收行行D银行行未未按按托托收收指指示示而而擅擅自自放放单,该违约责任任应由由指指定定其其为代收行的代收行的C银行承担n请问:你:你认为法院将如何判决?法院将如何判决?为什么?什么?2024/7/2521单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析2n分析:分析:n法法院院判判决决C银行行不不承承担担D银行行的的违约责任任。

    因因为根根据据托托收收统一一规则规定定,如如果果委委托托人人在在托托收收申申请书中中未未指指定定代代收收行行,托托收收行行可可以以为其其指指定定一一家家代代收收行行,托托收收行行对代代收收行行未未按按托托收收指指示示行行事事不不承承担担责任任因因此此,在在托托收收业务中中,委委托托人人和和托托收收行行在在指指定定代代收收行行时必必须首首先先考考虑其其有有良良好好的的资信信,否否则将将有有可可能能给委委托托人人造造成成损失失,也也会会给托托收收行行带来来不必要的麻不必要的麻烦2024/7/2522单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2523付款人付款人付款人付款人审查票据或票据或单据据按交按交单条件付款,接受条件付款,接受单据或票据据或票据如有异如有异议,必,必须有所根据有所根据提示行提示行(Presenting Bank)是向付款人提示单)是向付款人提示单据的银行据的银行如果发生拒付的情况,委托人就可能需要有一个如果发生拒付的情况,委托人就可能需要有一个代理人代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。

    这个代理人必须由委托人在申请书中写明,称作这个代理人必须由委托人在申请书中写明,称作“需要时的代理需要时的代理”(a representative to act as case-of-need)2024/7/2523单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2524当事人之间关系当事人之间关系当事人之间关系当事人之间关系委托人与付款人:委托人与付款人:贸易合同的易合同的债权债务关系关系委托人与托收行委托人与托收行托收申托收申请书的委托代理关系的委托代理关系托收行与代收行:托收行与代收行:托收指示的委托代理关系托收指示的委托代理关系代收行与付款人:代收行与付款人:不存在契不存在契约关系关系2024/7/2524单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/252525单单元四元四 托收方式托收方式单元四单元四 托收方式托收方式托收方式概述托收方式概述托收方式种类托收方式种类一一托收指示和托收中的汇票托收指示和托收中的汇票二二托收在国际贸易中的应用托收在国际贸易中的应用三三四四2024/7/2526光票托收光票托收光票托收光票托收定定义:光光票票托托收收(Clean Collection)是是指指仅凭凭金金融融票票据据而而不不附附带有有商商业单据据(主主要要指指货运运单据据)的的托托收收。

    不不涉涉及及货物物的的转移移或或处理理,银行行只只需需根根据据金金融融票票据据收收款款,所所以以又又被被称称为资金金单据据托托收收、金融金融单据托收、票据托收,或非商据托收、票据托收,或非商业单据托收光光票票托托收收并并不不一一定定不不附附带带任任何何单单据据,有有时时也也附附有有一一些些非非货货运运单单据据,如如发发票票、垫垫款款清清单单等等,这这种情况仍被视为光票托收种情况仍被视为光票托收适适用用范范围:小小额款款项的的收收回回,如如货款款的的尾尾款款、样品品费、佣佣金金、代代垫费用用、进口口赔款款或或从从属属费用用,有即期托收和有即期托收和远期托收,大多数期托收,大多数为即期托收即期托收2024/7/2526单单元四元四 托收方式托收方式光票托收的业务流程2024/7/2527单单元四元四 托收方式托收方式委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行托托收收申申请请书书及及汇汇票票汇交收妥款项汇交收妥款项付付款款提提示示汇汇票票托收指示及汇票托收指示及汇票付付款款买卖合同买卖合同出运货物,自寄货运单据出运货物,自寄货运单据回回执执案例分析案例分析我我某某出出口口公公司司在在广广交交会会上上与与一一外外商商签订一一笔笔出出口口合合同同,并并凭凭外外商商在在广广交交会会上上递交交的的以以国国外外某某银行行为付付款款人人的的金金额为5万万美美元元的的支支票票在在2天天后后将将合合同同货物物装装运运出出口口。

    随随后后,我我出出口口公公司司将将支支票票通通过我我国国内内银行行向向国国外外付付款款行行托托收收支支票票时,被被告告知知该支支票票为空空头支支票票,由由此此造造成成钱货两两空空的的损失失本本案案例例中中我出口公司我出口公司应吸取哪些教吸取哪些教训?我我出出口口公公司司采采用用凭凭外外商商支支票票发货时,尤尤应谨慎慎为防防止止外外商商签发空空头支支票票,应坚持持外外商商签发“保保付付支支票票”;或或在在外外商商签发一一般般支支票票时,先先通通过我我国国内内银行行将将支支票票向向国国外外付付款款行行通通过光票托收收回光票托收收回货款或款或查询后,方可后,方可发货2024/7/2528单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2529跟单托收跟单托收跟单托收跟单托收跟跟单托托收收(Documentary Collection)是是指指附附带有有商商业单据据(主主要要指指货物物运运输单据据)的的托托收收以以货权转移移为条件的托收条件的托收附有金融附有金融单据的商据的商业单据的托收(据的托收(CIF为例)例)将将汇票作票作为付款人履行付款付款人履行付款义务的凭的凭证;承承兑交交单和和远期付款交期付款交单方式下,方式下,卖方必方必须出具出具远期期汇票;票;保保护托收各方,特托收各方,特别是是汇票的背票的背书人、受人、受让人等享有包括追索人等享有包括追索权在内的法律在内的法律权利。

    利不附有金融不附有金融单据的商据的商业单据的托收据的托收2024/7/2529单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2530付款交单付款交单付款交单付款交单付付款款交交单(Documents against Payment,简称称D/P),是是指指代代收收行行以以进口口商商的的付付款款为条条件件向向进口口商商交交单只只有有付付了了款款,才才可可以以交交单,付付款款是是交交单的条件即期付款交即期付款交单(D/P at sight)远期付款交期付款交单(D/P at xx days after sight)付付款款交交单:是是出出口口商商催催收收货款款的的托托收收,受受URC522约束:付款才交束:付款才交单交交单付付现:是是进口口商商主主动付付款款的的汇付付:交交单才才付款付款两者都是以商两者都是以商业信用信用为基基础2024/7/2530单单元四元四 托收方式托收方式即期付款交单的业务流程2024/7/2531单单元四元四 托收方式托收方式委托人委托人(出口方)(出口方)轮船轮船公司公司代收行代收行(进口方银行)(进口方银行)托收行托收行(出口方银行)(出口方银行)付款人付款人(进口方)(进口方)合同合同发货取提单发货取提单凭单提货凭单提货托托收收申申请请书书及及汇汇票票回回执执付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示汇汇票票要要求求付付款款付付款款交交单单2024/7/2532即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单对出口商而言,即期付款交出口商而言,即期付款交单的方式最有利:的方式最有利:风险方面:因方面:因为在在进口商付款之前始口商付款之前始终控制着控制着单据,从而控制着据,从而控制着货物,不会出物,不会出现钱货两空的两空的情况;情况;款款项收回速度:收回速度:较快快只要只要进口商尽快完成口商尽快完成交款,交款,进口商就能迅速地收到口商就能迅速地收到货款,避免款,避免资金金积压,提高,提高资金利用效率。

    金利用效率而而对于于进口商来口商来说,只要按期付款,就可以拿,只要按期付款,就可以拿到商到商业单据据2024/7/2532单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析1n土土耳耳其其某某公公司司主主动动与与中中国国某某公公司司联联系系,谈谈成成一一笔笔出出口口硅硅业业务,金额为务,金额为76800美元,付款方式为即期信用证美元,付款方式为即期信用证n货货物物备备好好后后,对对方方突突然然提提出出先先预预付付20货货款款,余余额额以以CAD(Cash against Documents)交单付款交单付款n发发货货后后,中中方方公公司司感感到到不不妥妥,对对CAD付付款款方方式式反反复复研研究究,发现发现CAD方式下银行对单据不负责方式下银行对单据不负责n最最终终中中方方以以即即期期付付款款交交单单方方式式办办理理托托收收,确确保保单单据据安安全全,并做好了一些防范准备并做好了一些防范准备n中中方方得得知知土土耳耳其其海海关关有有规规定定,凡凡是是退退运运货货物物必必须须经经原原进进口口人人的的书书面面同同意意后后,方方可可以以退退关关也也有有变变通通的的方方法法,即即由由中中国国贸贸促促会会出出具具证证明明,经经土土耳耳其其驻驻中中国国使使馆馆确确认认,即即可可办办理理退运手续。

    退运手续2024/7/2533单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析1n为为了了避避免免损损失失,中中方方一一方方面面注注重重单单据据的的动动向向,一一方方面面作作退退运准备,将退运申请寄中国贸促会运准备,将退运申请寄中国贸促会n单单据据寄寄达达对对方方银银行行之之后后,迟迟迟迟不不见见答答复复经经多多次次交交涉涉,对对方方答答应应付付款款赎赎单单,但但却却以以各各种种理理由由拖拖延延至至货货到到土土耳耳其其,然然后保持沉默后保持沉默n中中方方立立即即请请中中行行电电传传土土耳耳其其银银行行,请请通通知知进进口口方方付付款款赎赎单单,或立即将单据退回,否则一切损失由代收行承担;或立即将单据退回,否则一切损失由代收行承担;n同同时时请请中中远远土土耳耳其其代代理理暗暗示示对对方方,中中方方已已经经做做好好退退运运准准备备,如如不不立立刻刻付付款款赎赎单单,后后果果会会对对他他们们非非常常不不利利两两天天后后,土土耳其公司付款赎单,从此杳无音信耳其公司付款赎单,从此杳无音信2024/7/2534单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析2n山山东省省某某纺织品品进出出口口公公司司与与美美国国帝帝拓拓公公司司签订了了一一批批出出口口纺织品品合合同同,金金额110万万美美元元,付付款款方方式式为即即期期付付款款交交单,进口方指定的代收行口方指定的代收行为美国达拉斯商美国达拉斯商业银行。

    行n出出口口方方在在装装船船完完毕后后将将单据据交交给托托收收行行-中中国国工工商商银行行山山东分分行行国国际部部货物物抵抵达达进口口方方港港口口后后,进口口方方没没有有立立即即付付款款赎单出出口口方方连续向向达达拉拉斯斯商商业银行行催催问情情况况,答答复复一直是一直是“客客户正在准正在准备付款付款赎单”n出口方出口方经调查发现:达拉斯商:达拉斯商业银行是行是进口方当地一家很口方当地一家很小的小的银行,曾多次因信用行,曾多次因信用问题被国内及国外的客被国内及国外的客户起起诉2024/7/2535单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析2n我方我方驻美人美人员同同时赴赴货物所在港口物所在港口调查,发现货物已物已经于于月日被月日被进口方提走口方提走n我方立即向达拉斯我方立即向达拉斯银行行发出催款警告,并揭穿其欺出催款警告,并揭穿其欺骗的行的行为达拉斯银行想方行想方设法拖延付款法拖延付款n后出口方委托保理中心后出口方委托保理中心对达拉斯商达拉斯商业银行及行及进口方拖欠的口方拖欠的货款款进行追行追讨债务人最后支付了全部的人最后支付了全部的货款以及滞款以及滞纳金2024/7/2536单单元四元四 托收方式托收方式远期付款交单的业务流程2024/7/2537单单元四元四 托收方式托收方式委托人委托人(出口方)(出口方)轮船轮船公司公司代收行代收行(进口方银行)(进口方银行)托收行托收行(出口方银行)(出口方银行)付款人付款人(进口方)(进口方)合同合同发货取提单发货取提单凭单提货凭单提货托托收收申申请请书书及及汇汇票票回回执执付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示承承兑兑付付款款交交单单承承兑兑汇汇票票提提示示付付款款2024/7/2538远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单对于出口商而言:于出口商而言:D/P远期与期与D/P即期都是即期都是进口商付款后才口商付款后才释放放单据,出口商得到的保障是一据,出口商得到的保障是一样的,的,这么做没有多么做没有多大意大意义。

    对于于进口商而言:口商而言:本来本来远期付款可以期付款可以视为出口方出口方给予予进口方的口方的贸易易融融资,但,但D/P远期情况下期情况下进口商承口商承兑了了远期期汇票票却拿不到却拿不到单据,据,还要承担因要承担因货压港而港而产生的滞期生的滞期费,没有享受到,没有享受到远期付款的任何好期付款的任何好处因此也没因此也没有意有意义注意:国注意:国际商会不鼓励用商会不鼓励用D/P远期期2024/7/2538单单元四元四 托收方式托收方式案例分析案例分析2n我我国国A公公司司与与南南美美客客商商B公公司司签订合合同同出出口口货物物一一批批,付付款款方方式式是是D/P90天天出出货后后A公公司司通通过银行行办理理了了托托收收业务到到了了规定定的的付付款款日日,对方方却却毫毫无无付付款款动静静,而而A公公司司了了解解到到,在在B公公司司承承兑汇票票后后南南美美代代收收行行就就已已放放单给B公公司司,货物物已已经提提走走于于是是A公公司司在在我我方方托托收收行行的的帮帮助助下下,聘聘请了了当当地地较有有声声望望的的律律师对南南美美代代收收行行将将D/P方方式式作作D/A方方式式放放单处理理而而向向法法院院上上诉。

    当当地地法法院院以以国国际惯例例为依依据据,主主动要要求求我我方方撤撤诉,改改为以以调解解方方式式解解决决最最后后双双方互相方互相让步,步,该案得以解决案得以解决2024/7/2539单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2540承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单承承兑交交单(Documents against Acceptance,简称称D/A),是是指指代代收收行行以以进口口商商承承兑为条条件件向向进口口商商交交单换言言之之,即即只只要要进口口商商对汇票票承承兑确确认到到期期付付款款的的责任任,就就能能拿拿到到代代表表物物权的的货运运单据据,相相当当于于拿拿到到了了货物物,然然后后待待汇票票承承兑到到期期之之日日再再履履行付款行付款责任对于于出出口口商商而而言言,交交单后后,无无法法约束束进口口商商,风险较大大进口口商商在在承承兑后后可可能能破破产或或者者无无力力支支付付款款项,或或者者是是恶意意拒拒付付、延延期期支支付付,都都会会给出出口口商商带来来不不利利的的影影响响因因此此,非非信信誉誉可可靠靠的的客客户,出出口口方方是不愿是不愿轻易采用易采用这种条件交种条件交单的对于于进口商而言,承口商而言,承兑交交单的方式是十分有利的。

    的方式是十分有利的2024/7/2540单单元四元四 托收方式托收方式承兑交单的业务流程2024/7/2541单单元四元四 托收方式托收方式委托人委托人(出口方)(出口方)轮船轮船公司公司代收行代收行(进口方银行)(进口方银行)托收行托收行(出口方银行)(出口方银行)付款人付款人(进口方)(进口方)合同合同发货取提单发货取提单凭单提货凭单提货托托收收申申请请书书及及汇汇票票回回执执付付款款托收指示及跟单汇票托收指示及跟单汇票汇交收托的款项汇交收托的款项提提示示承承兑兑付付款款交交单单承承兑兑汇汇票票提提示示付付款款案例分析案例分析n中中国国A进出出口口公公司司向向非非洲洲地地区区C.D.公公司司出出口口商商品品,合合同同约定采用定采用见票后票后30天付款的天付款的汇票,承票,承兑交交单n中中方方于于3月月8日日办理理托托收收手手续,3月月17日日进口口方方对汇票票承承兑并取得商并取得商业单据n4月月16日日,进口口方方以以我我方方商商业发票票不不符符合合其其当当局局规定定为由由,拒拒绝对汇票付款,并称票付款,并称货物在保税物在保税库中中暂存n中中方方设法法补寄寄发票票,但但进口口方方称称仍仍不不符符合合规定定,并并称称货物物在在保保税税仓库的的保保管管费用用已已达达货值2/3。

    中中方方为避避免免更更大大损失失,只好向,只好向对方降价方降价25n案案例例启启示示:托托收收项下下的的制制单问题、承承兑交交单方方式式下下进口口方方商商业信用信用问题2024/7/2542单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2543D/AD/A与与与与D/PD/P远期远期远期远期承承兑交交单与与远期期付付款款交交单都都属属于于远期期托托收收出出口口商商开开具具的的都都是是远期期汇票票,进口口商商见票票时应先先予予以以承承兑,汇票到期票到期时才予以付款才予以付款远期期付付款款交交单中中,进口口商商只只有有在在汇票票到到期期并并支支付付货款款后后才才能能得得到到单据据;承承兑交交单中中,进口口商商只只要要承承兑后后便便可可得得到到单据据,这时汇票票还未未到到期期,进口口商尚未付款商尚未付款2024/7/2543单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2544交单条件对出口商的影响交单条件对出口商的影响交单条件对出口商的影响交单条件对出口商的影响即即期期付付款款交交单:对出出口口商商不不利利的的影影响响最最小小物物权控制在自己手中,控制在自己手中,货款收回快款收回快远期期付付款款交交单:对进口口商商的的不不利利影影响响大大一一些些。

    出出口口商商至至少少可可以以避避免免钱货两两空空,但但不不少少国国家家D/P远期期作作为D/A处理,所以不提倡使用理,所以不提倡使用承承兑交交单:对出出口口商商最最不不利利进口口商商可可能能承承兑却却不付款,出口商不付款,出口商钱货两空2024/7/2544单单元四元四 托收方式托收方式思考思考n某公司出口三批货物,合同分别规定以某公司出口三批货物,合同分别规定以D/P即期、即期、D/P30天、天、D/A30天托收方式结算假设寄单之邮程为天托收方式结算假设寄单之邮程为7天,出天,出口方委托收款日为口方委托收款日为8月月1日,问:这三笔托收业务的提示日、日,问:这三笔托收业务的提示日、承兑日、付款日、交单日各为何日?(不计银行合理工作承兑日、付款日、交单日各为何日?(不计银行合理工作时间)时间)2024/7/2545单单元四元四 托收方式托收方式期限期限提示日提示日承兑日承兑日付款日付款日交单日交单日D/P 即期即期8月月8日(提示付款)日(提示付款)8月月8日日8月月8日日D/P 30天天8月月8日(提示承兑)日(提示承兑)9月月7日(提示付款)日(提示付款)8月月8日日9月月7日日9月月7日日D/A 30天天8月月8日(提示承兑)日(提示承兑)9月月7日(提示付款)日(提示付款)8月月8日日9月月7日日8月月8日日2024/7/254646单单元四元四 托收方式托收方式单元四单元四 托收方式托收方式托收方式概述托收方式概述托收方式种类托收方式种类一一托收指示和托收中的汇票托收指示和托收中的汇票二二托收在国际贸易中的应用托收在国际贸易中的应用三三四四2024/7/2547托收指示托收指示托收指示托收指示托收指示就是寄送托收托收指示就是寄送托收单据的托收行寄据的托收行寄给代代收行的面函,它是由托收行根据委托人的托收申收行的面函,它是由托收行根据委托人的托收申请书制作的。

    制作的托收托收业务离不开托收指示,所有的托收离不开托收指示,所有的托收业务必必须有一个有一个单独的托收指示;独的托收指示;代收行代收行仅被托收指示中被托收指示中载明的指示引明的指示引导;代收行不从代收行不从别处寻找指示,并没有找指示,并没有义务审核核单据据以以获得指示2024/7/2547单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2548托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示托收行在代收行开立托收行在代收行开立账户托托收收行行向向代代收收行行发出出托托收收指指示示:收收妥妥款款项,请贷记我我方方在在你你行行的的账户,并并通通过电报或或航航邮通通知知我我行行(When collected please credit our A/C with you under your cable/airmail advice to us.)代收行收妥款代收行收妥款项;代代收收行行按按照照托托收收行行的的指指示示,贷记托托收收行行在在代代收收行行的的账户;托托收收行行得得知知款款项已已经受受托托,可可以以将将款款项交交至至委委托托人人账户2024/7/2548单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2549托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示代收行在托收行开有代收行在托收行开有账户托托收收行行向向代代收收行行发出出托托收收指指示示:请代代收收款款项并并以以电报或或航航邮授授权我我行行借借记你你方方在在我我行行的的账户(Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your A/C with us.)代收行收妥款代收行收妥款项;代代收收行行向向托托收收行行发出出支支付付委委托托书,授授权托托收收行行借借记自己的自己的账户;托托收收行行收收到到支支付付委委托托书后后,立立即即借借记代代收收行行账户,取出款取出款项,交至委托人。

    交至委托人2024/7/2549单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2550托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示托收行与代收行没有托收行与代收行没有账户往来关系往来关系Please collect and remit the proceeds to XX Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.2024/7/2550单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2551托收中的汇票托收中的汇票托收中的汇票托收中的汇票出票人出票人委托人或出口商委托人或出口商付款人付款人进口商:口商:银行只是帮助收款,但不行只是帮助收款,但不承担承担责任,付款人仍然是任,付款人仍然是进口商口商收款人收款人出口商,但在做出口商,但在做汇票票时不采用;不采用;托收行;托收行;代收行,做代收行,做汇票票时最常采用最常采用2024/7/2551单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/255252单单元四元四 托收方式托收方式单元四单元四 托收方式托收方式托收方式概述托收方式概述托收方式种类托收方式种类一一托收指示和托收中的汇票托收指示和托收中的汇票二二托收在国际贸易中的应用托收在国际贸易中的应用三三四四2024/7/2553跟单托收的特点跟单托收的特点跟单托收的特点跟单托收的特点比比汇款方式更加安全款方式更加安全出口商:可以通出口商:可以通过控制控制货运运单据控制据控制货物,物,进口口商没有付款或承商没有付款或承兑,就无法取得,就无法取得货运运单据,因此据,因此较为安全,不会安全,不会钱货两空;两空;进口商:只要付款或承口商:只要付款或承兑,即可以取得,即可以取得单据,得据,得到到货物物仍以商仍以商业信用信用为基基础,银行只是被委托人,即代行只是被委托人,即代理人理人资金金负担仍不平衡,但担仍不平衡,但进出口双方都可以融出口双方都可以融资比比汇款手款手续多,多,费用高,属于逆用高,属于逆汇2024/7/2553单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2554跟单托收的风险跟单托收的风险跟单托收的风险跟单托收的风险出口商的主要出口商的主要风险进口商破口商破产、倒、倒闭或失去或失去偿付能力付能力进口地口地货物价格下跌,物价格下跌,进口商拒口商拒绝付款付款进口商事先未得到口商事先未得到进口口许可可证,或者,或者进口国口国实施施进口管制,使口管制,使货物被禁止物被禁止进口或被没收口或被没收处罚进口商在承口商在承兑交交单方式下凭承方式下凭承兑汇票取得票取得单据提据提取取货物后,到期拒付物后,到期拒付进口商的主要口商的主要风险货物与合同不符物与合同不符代收行信誉代收行信誉问题,承,承兑后不能取得后不能取得单据据2024/7/2554单单元四元四 托收方式托收方式2024/7/2555风险防范风险防范风险防范风险防范调查进口商的口商的资信情况和信情况和经营作作风了解出口商品在了解出口商品在进口国的市口国的市场动态事先了解事先了解进口国的口国的贸易管制和外易管制和外汇管理法管理法规了解了解进口国的口国的习惯做法(做法(D/P远期)期)使用适当的使用适当的贸易易术语,争取自己,争取自己办理保理保险办理出口信用保理出口信用保险以以规避收避收汇风险不要做成以不要做成以进口商口商为收收货人的人的记名提名提单以防止未以防止未经付款,付款,货物就落入物就落入进口商之手。

    海运提口商之手海运提单的收的收货人一人一栏应为空白抬空白抬头,且托运人一,且托运人一栏不能填写不能填写进口商名称口商名称2024/7/2555单单元四元四 托收方式托收方式。

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