财务管理制度整理版

扎鲁特旗香风农牧业机械有限责任公司财务管理制度第一章费用审批与报销管理 第二章借款管理 第三章采购管理 第五章发票管理及原始凭证管理第四章库存商品管理第一章费用审批与报销管理一、目的为加强财务管理工作，完善借款、报销程序，明确报销内容, 减少不合格单据传递的失误,加强各项费用的核算，提高工作效率 特制定本制度二程序参见费用审批及报销流程表三、费用审批及报销（一）费用审批1）费用审批需填制《用款事项明细表》、依据费用的发生时间提报，一般为费用发生前一周《用款事项明细表》见附件1）2. 费用申请的审批权限申请人 部门负责人 总经理 财务部（二） 费用报销1. 费用报销审批权限申请人 部门负责人 总经理 财务部2. 费用报销周期1） 、为确保当月费用全部能够记入当月账目,每月28日前（不含 28日）发生的费用必须在当月内报销完毕,不得拖延至下月,否 则财务部门不予受理2） 在填制用款事项明细表的同时，填写一份借款单，费用发生后, 填制费用报销单进行报销程序冲销借款单三） .报销单填写规范：1 .报销发票进行分类整理1） 发票按”公司名称”分类2） 按类别分类、日期分类、需修剪的要先修剪整齐2. 项目与项目费用分开填写报销。

第二章借款管理一、 目的为规范借款管理，减少资金不合理占用，确保对借款进行有效 控制和及时清欠，特制定本制度二、 定义个人借款是指因特殊用途需要暂借的各种临时性借款，包括: 备用金借款、零星采购借款和其它零星借款三、 程序填”借款单”---”部门负责人”签字---”总经理”签字---”财务 部”签字---”领款人”签字（具体参见借款管理流程表）四、 管理要求1、 应当加强借款的管理，有下列情形之一者，不得办理借款A、 借款人不属于公司在职人员的；B、 前款未清、后款不借；2、 各部门应当加强备用金的管理，因工作需要，需申请备用金 的，应进行限额核定，由使用人申请，部门负责人审核，行政副总复 核，财务部复核申请人因工作岗位改变，不再需要备用金的，或离 职、辞退等应及时结清备用金3、 各部门应当加强个人借款的报帐、清欠管理A、 对于备用金借款，借款人应在年度终了前或离岗时将所借 备用金结清B、 对于其它零星借款，借款人应在业务办理完毕3个工作日 内办理报销及还款手续C、 借款还款时间的合理性由员工所在部门负责人审核把关, 如果员工借款单中还款时间晚于业务完成时间的，按上述在业务 完成后在规定的时间内进行核报还款。

D、 出纳员负责按照借款单内注明的还款时间及时催还对超 过借支单中约定还款时间10个工作日末还款的员工，财务部从借 款人工资中扣回借款E、在办理员工离职手续时，离职交接单将由财务部审核其财 务情况，在公司有借款的，必须偿还所有借款后，方可办理离职手 续第三章采购管理一、目的为了进一步加强公司制度管理，健全企业采购管理制度，监督和控 制不必要的开支，保证采购工作的正常化、规范化，特制定此制 度二、工作程序（一） 采购原则1. 采购是一项重要、严肃的工作，各级管理人员和采购经办人必须 高度重视2. 采购必须坚持”秉公办事、维护公司利益”的原则，并综合考虑” 质量、价格”的竞争，择优选取3. 一般日常办公用品及其它消耗用品由总务后勤人员负责采购；4. 物料采购应尽量采用月结方式为付款条件与供应商洽谈二） 采购申请1. 采购之前，采购经办人依照所购对象的品名、规格、数量，需求 日期及注意事项填写”物品申请单或采购定单”2. 紧急采购时，由采购部门在”物品申请单”上注明”紧急采购”字样, 以便及时处理3. 若撤销采购，应立即通知采购人员，以免造成不必要的损失三） 采购流程1. 采购经办人在”物品申请单或采购定单”内需填写所购物品的估算 价格、数量和总金额。

2. 各采购经办人在采购之前必须把”物品申请单或采购定单”报总 经理审批后，交到财务部进行审核，方能进行采购四） 采购经办人职责1. 建立供应商资料与价格记录2. 做好采内参市场行情的经常性调查3. 询价、比价、议价及定购作业4. 所购物品的品质、数量异常的处理及交期进度的控制5. 做好平时的采购记录及对帐工作五） 采购方式1. 集中计划采购：凡属日常办公用品必须集中计划购买2. 长期报价采购：凡生产用物料须选定供应商议定长期供货价格3. 每年第一个月重新审定上年度供应商，与供应商洽谈需两人以上 进行，并对供应商评审，且作出相关评审记录六） 采购实施1. '物品申请表”批准签字且到财务部备案后，办理借支采购金额或 通知财务办进汇款手续2. 采购人员按核准的”采购定单或物料申请表”到市场采购3. 所有采购物品必须由仓库或使用部门验收合格签字后，才能办理。