节能减排产品项目不确定性与风险分析【范文】

泓域/节能减排产品项目不确定性与风险分析节能减排产品项目不确定性与风险分析目录一、 产业环境分析 2二、 重点工程 3三、 必要性分析 12四、 项目基本情况 13五、 盈亏平衡分析 19六、 风险分析 21七、 投资方案类型 23八、 独立方案比选方法 25九、 价值工程应用程序及方法 25十、 价值工程基本原理 28十一、 资金时间价值 30十二、 资金等值计算 32十三、 进度规划方案 33项目实施进度计划一览表 33十四、 投资计划方案 35建设投资估算表 37建设期利息估算表 38流动资金估算表 39总投资及构成一览表 40项目投资计划与资金筹措一览表 41一、 产业环境分析针对经济下行、中美经贸摩擦、产业结构深度调整等带来的困难和挑战，采取有力有效措施，努力保持经济平稳健康发展，加快实现由大到强、由高速增长向高质量发展转变区域地区生产总值增长xx%（按原核算方法计算增长xx%），总量达xx万亿元，人均达xx万元、居各省区第一实现一般公共预算收入xx亿元、同比增长xx%，税占比达xx%固定资产投资增长xx%，其中制造业投资、工业技改投资、高新技术产业投资分别增长xx%、xx%、xx%。

社会消费品零售总额增长xx%，消费对经济增长的贡献率达xx%金融机构人民币存贷款余额分别达到xx万亿元和xx万亿元，同比分别增长xx%和xx%xx年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，要实现第一个百年奋斗目标，为全面开启现代化建设新征程、实现第二个百年奋斗目标打好基础当今世界正处于百年未有之大变局，我国正处于实现中华民族伟大复兴关键时期，面对的发展环境正发生前所未有的新变化从整体看，当前和今后一个时期，我国仍处于大有可为的重要战略机遇期，经济稳中向好、长期向好的基本趋势没有变国家更大力度、更高层次推进改革开放，更大规模减税降费、支持民营企业发展、优化营商环境等政策措施，为应对经济下行压力冲击提供了有力支撑特别是区域拥有雄厚的实体经济基础、丰富的科教人才资源、比较完备的基础设施，更坚定了战胜困难挑战的勇气和底气要胸怀中华民族伟大复兴的战略全局和世界百年未有之大变局“两个大局”，坚持用辩证思维看待形势发展变化，变压力为动力，在危与机转换中把握战略机遇，既增强忧患意识、树立底线思维，又坚定发展信心、保持战略定力，集中精力办好自己的事，奋力推动高质量发展走在前列，一步一个脚印地把“强富美高”新城市建设推向前进。

今年经济社会发展主要预期目标是：地区生产总值增长xx%左右，一般公共预算收入增长xx%左右，社会消费品零售总额增长xx%左右，外贸进出口和实际使用外资稳中提质，城镇新增就业xx万人以上，城镇登记失业率、调查失业率分别控制在xx%以内、xx%左右，居民人均可支配收入增长与经济增长基本同步，居民消费价格涨幅控制在xx%左右，单位地区生产总值能耗下降xx%左右，四项主要污染物减排完成国家下达目标确定上述目标，既考虑了国内外环境深刻变化和高水平全面建成小康社会、“十三五”规划目标任务的完成，又体现了稳中求进、高质量发展走在前列的奋斗要求，努力实现经济量的合理增长和质的稳步提升二、 重点工程（一）重点行业绿色化改造工程巩固大气污染治理成果，以钢铁、焦化、水泥、垃圾焚烧发电等行业为重点，实施深度减排继续实施煤电、化工、煤化工、钢铁、焦化、建材等重点高耗能高污染行业的节能升级改造和污染物深度治理严格执行能耗、环保、水耗、质量、安全、技术等方面有关法律法规、产业政策和强制性标准加快推动钢铁行业100吨以下转炉升级改造，推广高效精馏系统、高温高压干熄焦、富氧强化熔炼等节能技术利用熔融还原技术+电炉短流程改造技术，加快推进邢台钢铁搬迁升级改造步伐。

持续推进工业余热余压利用技术与工艺节能相结合，加强工业余热和低品位余热利用，新建或搬迁及升级改造的水泥、玻璃等生产线，须同步规划设计余热回收装置，提高能源综合利用水平在钢铁、电力等行业推广高效烟气除尘和余热回收一体化技术统筹余热资源与周边区域热力需求，实现余热综合高效利用鼓励支持采用合同能源管理、环境污染第三方治理模式，推动工业窑炉、油机、压缩机等重点用能设备进行系统节能改造巩固重点行业和燃煤锅炉超低排放改造成效，实施工业炉窑升级改造加快钢铁、火电、水泥、焦化等碳排放重点行业工艺流程革新和清洁生产改造推进绿色数据中心、5G通信基站等新型基础设施绿色升级，加快提升新建项目可再生能源消费比重，新建大型和超大型数据中心电能利用效率（PUE）不超过1．3深入开展能效、水效领跑者行动，推动重点单位持续赶超引领到2025年，规模以上工业企业单位工业增加值能耗比2020年下降19%以上，重点耗能行业能效达到标杆水平的比例超过30%二）产业园区节能环保提升工程科学编制产业园区开发建设规划，提升产业园区循环化水平，促进园区内产业循环耦合开展绿色工厂创建行动，按照可借鉴、可复制、可推广要求，推进空间布局合理化、产业结构最优化、产业链接循环化、资源利用高效化、污染治理集中化、基础设施绿色化、运行管理规范化，实现产业园区绿色低碳循环发展。

选择条件较成熟、有改造潜力的产业园区开展循环化改造，提高园区能源利用水平推动园区能源系统整体优化和污染综合整治，加快可再生能源推广应用，全面提高能源资源产出率和循环化水平支持园区建设电、热、冷、气等多能源协同的综合能源项目推动重点用能单位能源管控中心和能源在线监测系统建设，提高能源管理智慧化水平鼓励优先利用可再生能源，推行热电联产、分布式能源及光伏储能一体化应用，利用互联网+、云计算、大数据等手段促进节能提效加快产业园区和集群污染综合整治，推进园区供热、供电、污水处理、再生水回用等公共基础设施共建共享，加强一般固体废物和危险废物集中贮存和处理处置推进涉挥发性有机物工业园区建设绿岛项目，推进泄漏检测与修复信息管理系统建设工作，规划建设一批集中涂装中心、活性炭集中处理中心、溶剂回收中心，实现VOCs集中高效处理三）城镇绿色节能改造工程全面推进城镇绿色规划、绿色建设、绿色运行管理，大力推进2000年底前建成的城镇老旧小区升级改造，2022年全市完成181个老旧小区改造工作按照省统一部署，积极推进无废城市建设提高建筑节能标准，实施近零能耗建筑推广工程，鼓励发展零碳建筑大力发展太阳能、浅层地热能等可再生能源在建筑领域中的应用，提升城镇建筑可再生能源替代率。

加强用能基础设施与互联网、5G等信息基础设施的融合与升级改造，服务智能工厂、智能小区、智能楼宇、智能家居创建强化提升制冷系统能效，更新升级制冷技术设备，优化负荷供需匹配建立城市建筑用水、用电、用气、用热等数据共享机制，提升建筑能耗监测能力实施公共供水管网漏损治理工程城镇新建建筑全面执行绿色建筑标准，大力发展装配式建筑，按照安全耐久、健康舒适、生活便利、资源节约、环境宜居的标准要求，推动高质量绿色建筑规模化发展到2025年，新建装配式建筑占当年新建建筑比例达30%以上，城镇民用建筑全面推行超低能耗建筑标准，城镇基本实现清洁取暖四）交通物流节能减排工程推动绿色铁路、绿色公路建设，加快完善充换电、加氢等基础设施推广低碳交通工具，淘汰老旧燃油运输车辆，加快新能源和清洁能源汽车在城市公交、出租汽车、物流、环卫清扫等领域推广应用，推广氢燃料电池重卡等交通运输设施，推进长征汽车公司纯电动、氢能汽车发展，加快推进多式联运发展优化铁路运输组织模式，积极推进德龙钢铁、沙河市鑫通物流、邯黄铁路威县支线（邢钢搬迁项目）铁路专用线建设，推动铁路专用线进物流园区及大型工矿企业，大幅提升铁路运输能力深入推进营运车辆污染治理，淘汰国三及以下排放标准营运中重型载货车，严格落实国三及以下排放标准柴油营运货车禁、限行措施。

持续开展机动车路检路查，做好柴油货运车辆尾气检测工作强化路面治理管控，有效遏制大货车闯禁行、飘洒遗漏等违法行为实施汽车排放检验与维护制度大力发展智能交通，探索运用大数据优化运输组织模式开展绿色出行城市创建行动持续完善城市配送物流基础设施引导邮政快递企业推进干线邮路甩挂运输，推广使用新能源汽车、电动三轮车投递落实《邮件快件包装管理办法》，使用瘦身胶带、杜绝过度包装提升快递包装标准化、绿色化、循环化水平，确保电商快件不再二次包装比例达到90%到2025年，清洁能源及新能源公交车、出租车比例分别达到90%以上、80%以上，火电、钢铁等行业大宗货物清洁运输比例力争达到80%五）农业农村节能减排工程优化农业农村用能结构，加快风能、太阳能、生物质能、空气源热能等可再生能源在农业生产和农村生活中的应用，逐步提升清洁能源消费比重推广农村住房建筑导则，引导建设绿色环保宜居型农村住房发挥农机购置与应用补贴政策支持引导作用，推进节能环保农用机械推广使用加快农房节能改造和绿色农房建设，推广节能环保灶具推进废弃物资源化利用，加快废旧农膜回收处理全面深化农业面源污染防治，着力加强种养殖业污染防治，开展化肥农药使用量零增长行动，推进废旧农膜回收利用；持续深化畜禽养殖污染防治，完善规模畜禽养殖场（户）粪污收集贮存配套设施，提升粪污资源化利用水平。

加强农村人居环境综合整治，提高农村污水、垃圾处理能力，统筹推进农村水系综合治理，持续保持黑臭水体动态清零到2025年，化肥、农药施用量保持零增长，畜禽粪污综合利用率达90%以上，废旧农膜回收率保持在90%以上六）公共机构能效提升工程持续开展公共机构既有建筑绿色化改造，结合实际情况，对围护结构、制冷、供热、照明、电梯等综合型用能系统和设施设备进行节能改造，提升能源利用效率深入实施节约型机关创建行动，组织县级及以上机关开展绿色办公推动公共机构带头使用新能源汽车，新增及更新车辆中新能源汽车比例原则上不低于30%；提高新能源汽车专用停车位、充电基础设施数量，鼓励公共机构与社会共建共用充电基础设施，鼓励单位内部充电基础设施向社会开放在公共机构重点用能单位推行能耗定额管理加大太阳能、地热能、空气能等可再生能源和热泵、高效储能技术推广力度，实施清洁能源供暖，提高可再生能源消费比重充分发挥市场机制作用，积极探索多元化合同能源管理模式，创新投融资体制机制，拓展投融资渠道，使合同能源管理方式成为节能改造主渠道，重点在学校、医院和大型场馆等公共机构推广应用创新型合同能源管理模式到2025年，按照要求，完成国家级节约型公共机构示范单位创建和公共机构能效领跑者遴选，县级及以上机关创建节约型机关占比达到80%以上。

公共机构单位建筑面积能耗和人均能耗比2019年分别降低4%和5%七）重点区域节能减排工程根据各地资源禀赋、产业布局、发展阶段等特点，因地制宜、分类施策推进节能减排推进集中式清洁能源发展，结合我市太阳能资源分布情况，以荒山荒坡等未利用地为重点，科学谋划布局一批光伏项目因地制宜利用采煤沉陷区、废弃矿山、农林牧渔等资源，开发一批集中式复合型光伏发电项目，积极开展源网荷储一体化与微电网项目建设积极发展分布式清洁能源落实省分布式光伏开发建设指导规范，鼓励工商企业利用自有场所的屋顶资源、场地等建设分布式光伏发电设施按计划推进信都区、隆尧县、巨鹿县3个整县（市、区）屋顶分布式光伏开发试点建设推进抽水蓄能和氢能源等清洁能源项目开发利用加大燃气使用企业燃气改氢和掺氢技术推广和改造提高清洁能源消纳能力，保障新能源通道上送能力，常态化开展电网安全校核，加强日常巡视，及时消除设备缺陷，避免因设备问题影响新能源上送充分发挥现有大型煤电机组调节和输电通道送出能力，通过合理配套建设储能，在不增加系统调峰需求的前提下，以多能互补配套清洁能源项目方式打捆输送新能源，最大限度提高存量输电通道输送清洁能源比例推进化工企业治理改造，优先发展战略性新兴产业和先进制造业，坚决遏制高耗能高排放低水平项目（以下简称两高一低项目）盲目发展。

八）煤炭清洁高效利用工程严控煤炭消费，推动煤炭清洁高效利用，依法依规严格以煤为燃料的项目审批，确因产业发展和民生需求新增燃煤项目，在确保完成减煤任务的前提下，按照煤炭替代管理办法，执行用煤量减量替代，从源头上控制煤炭增量加强重点用煤行业、重点用煤企业管理，持续压减钢铁、焦化、水泥等高耗煤行业用煤，压减煤炭存量强化督导，严格落实压减煤炭消费目标责任实施建滔能源等化工企业燃煤烟气的碳捕集利用工程，煤制气、焦化产业及水泥产业碳捕集回收利用技术工程，力争建成全国首批碳捕集利用试点市深入开展煤电机组超低排放改造，推进煤电机组节煤降耗改造、供热改造、灵活性改造三改联动，鼓励已有燃煤自备电厂转为公用电厂到2025年，非化石能源占能源消费总量比重达到13%九）挥发性有机物综合整治工程强化挥发性有机物全流程、全环节综合治理，以化工、涂装和包装印刷等行业领域为重点，加大低挥发性有机物原辅材料和产品源头替代力度，全面提升废气收集率、治理设施同步运行率和去除率，高效推进挥发性有机物综合治理强化挥发性有机物无组织排放管控，储罐按照挥发性有机物无组织排放控制标准及相关行业排放标准要求，进行罐型和浮盘边缘密封方式选型，鼓励使用低泄漏的储罐呼吸阀、紧急泄压阀，定期开展储罐部件密封性检测。

对废水系统高浓度废气实施单独收集处理推进末端治理，按照应收尽收、分质收集原则，将无组织排放转变为有组织排放进行集中处理，鼓励有条件的涉VOCs排放企业全部建设负压厂房对单一采用光氧化、光催化、低温等离子、单级活性炭吸附、喷淋吸收等工艺的低效治理设施进行升级改造加强对开停工和检维修期等非正常工况产生挥发性有机物的排放控制以化工、工业涂装、包装印刷以及油品储运销等涉VOCs行业企业为重点，全面开展涉气企业烟气排放专项检查，逐步取消烟气旁路，必须保留的要严格执行备案制度，加装自动监控设施并与生态环境部门联网，减少非正常工况排放，确保治污设施稳定达标运行十）环境基础设施水平提升工程建立健全集污水、垃圾、固危医废物处理处置设施和监测监管能力于一体的环境基础设施体系，加快构建城乡全覆盖的环境基础设施网络持续推进管网混错接改造更新及破损修复改造工程、管网雨污分流改造工程、城镇污水集中处理设施新建和提标改造工程，提升污水集中处理能力加快城中村、老旧城区和城乡接合部生活污水收集设施建设，消除收集管网空白区，推行污水资源化利用和污泥无害化处理持续开展省级节水型城市创建工作，提高水资源利用效率建设分类投放、分类收集、分类运输、分类处理的生活垃圾处理系统。

到2025年，城市建成区基本实现污水全收集、全处理，县级城市建成区全面消除黑臭水体，建制镇污水收集处理能力明显提升，城市、县城平均污泥无害化处理率保持在97%以上，实现城乡生活垃圾焚烧处理全覆盖三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力四、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限公司（二）项目联系人于xx（三）项目建设单位概况公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。

同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。

3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx园区，占地面积约17.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设项目建筑面积18407.23㎡，其中：主体工程13361.88㎡，仓储工程2313.29㎡，行政办公及生活服务设施2046.64㎡，公共工程685.42㎡。

六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资5745.81万元，其中：建设投资4504.09万元，占项目总投资的78.39%；建设期利息91.84万元，占项目总投资的1.60%；流动资金1149.88万元，占项目总投资的20.01%2、建设投资构成本期项目建设投资4504.09万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用3696.73万元，工程建设其他费用683.00万元，预备费124.36万元七）资金筹措方案本期项目总投资5745.81万元，其中申请银行长期贷款1874.23万元，其余部分由企业自筹八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：10700.00万元2、综合总成本费用（TC）：8884.09万元3、净利润（NP）：1327.82万元4、全部投资回收期（Pt）：6.62年5、财务内部收益率：15.61%6、财务净现值：326.74万元九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡11333.00约17.00亩1.1总建筑面积㎡18407.23容积率1.621.2基底面积㎡6346.48建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩243.902总投资万元5745.812.1建设投资万元4504.092.1.1工程费用万元3696.732.1.2工程建设其他费用万元683.002.1.3预备费万元124.362.2建设期利息万元91.842.3流动资金万元1149.883资金筹措万元5745.813.1自筹资金万元3871.583.2银行贷款万元1874.234营业收入万元10700.00正常运营年份5总成本费用万元8884.09""6利润总额万元1770.43""7净利润万元1327.82""8所得税万元442.61""9增值税万元378.99""10税金及附加万元45.48""11纳税总额万元867.08""12工业增加值万元2932.20""13盈亏平衡点万元4186.47产值14回收期年6.62含建设期24个月15财务内部收益率15.61%所得税后16财务净现值万元326.74所得税后五、 盈亏平衡分析通过计算项目的盈亏平衡点（break-evenpOint，BEP）分析项目成本与收入的平衡关系，判断项目对产出品数量、销售价格、成本等变化的适应能力和抗风险能力，为投资决策提供科学依据，这样的分析方式被称为盈亏平衡分析。

一）基本损益关系根据成本总额对产出品数量的依存关系，成本可分为固定成本和变动成本销售收入由销售价格和产出品数量决定利润为零，则表示盈亏平衡盈亏平衡分析可分为线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析这里仅讨论线性盈亏平衡分析二）线性盈亏平衡分析在线性盈亏平衡分析中，假设产出品数量等于销售量，且销售收入与总成本均是销量的线性函数三）敏感性分析的一般程序（1）确定分析指标分析指标是指投资方案经济效果指标，如净现值、净年值、内部收益率、投资回收期等，可根据情况选择一种或两种指标作为分析指标2）选择不确定因素，设定其变化幅度影响投资方案经济效果的不确定因素包括投资额、建设工期、产品价格、生产成本、贷款利率、销售量等应结合实际情况来设定不确定因素变化幅度，如5%、10%，15%等3）计算影响程度分别按照一定变化幅度改变各不确定性因素的数值，然后计算这种变化对经济评价指标（如NPV，IRR等）的影响数值，并将其与相应原始值进行比较，进而得出该指标变化率4）寻找敏感因素敏感因素是指其数值变动能显著影响分析指标的因素判别敏感因素的方法有以下两种1）相对测定法假设各不确定因素有一个相同变动幅度，比较在同一变动幅度下各不确定因素的变动对分析指标的影响程度，影响程度大者为敏感因素。

2）绝对测定法假设各不确定因素均向对投资方案不利的方向变动，并取其可能出现的最不利数值，据此计算投资方案经济效果指标，如果某一不确定因素可能出现的最不利数值使投资方案变得不可接受，则表明该不确定因素为投资方案的敏感因素5）综合评价，优选方案根据敏感性分析的结果，综合评价方案，并选择最优方案四）单因素敏感性分析单因素敏感性分析是指每次只考虑一个因素变动进行敏感性分析，将不确定因素变化率综上所述，敏感性分析可在一定程度上定量描述不确定因素的变动对项目投资效果的影响，有助于理清项目对不确定因素的不利变动所能容许的风险程度，有助于鉴别敏感因素，将进一步深入调查研究的重点集中在那些敏感因素上，或者针对敏感因素制定出应对策略，以达到尽量减少风险、增加决策可靠性的目的但敏感性分析也有其局限性，它不能说明不确定因素发生变动的可能性大小，也就是没有考虑不确定因素在未来发生变动的概率，而这种概率是与项目风险大小密切相关的六、 风险分析（一）风险因素影响项目实现预期经济目标的风险来源于法律、法规及政策，市场供需，资源开发与利用，技术可靠性，工程方案，融资方案，组织管理，环境与社会，外部配套条件等多个方面而影响项目效益的风险因素可归纳为以下六个方面。

1）项目收益风险：产出品的数量（服务量）与预测（财务与经济）价格2）建设风险：建筑安装工程量，设备选型与数量，土地征用和拆迁安置费，人工、材料价格，机械使用费及取费标准等3）融资风险：资金来源、供应量与供应时间等4）建设工期风险：工期延长5）运营成本费用风险：投入的各种原料、材料、燃料、动力的需求量与预测价格，劳动力工资，各种管理费取费标准等6）政策风险：税率、利率、汇率及通货膨胀率等二）风险管理过程（1）风险识别和估计1）风险识别应对项目进行全面考察和综合分析，找出潜在的各种风险因素，并对各种风险进行分类，确定各因素间的相关性，构建风险清单敏感性分析是初步识别风险因素的重要手段2）风险估计应判断风险因素发生的可能性，采用主观概率和客观概率的统计方法，确定风险因素的概率分布；还要分析风险事件发生后对项目的影响程度，运用数理统计分析方法，计算项目评价指标相应的期望值、标准差2）风险评价应根据风险识别和估计结果，依据项目风险判别标准，找出影响项目成败的关键风险因素项目风险大小的评价标准应根据风险因素发生的可能性以及风险造成的损失来确定，一般采用评价指标的概率分布或累计概率、期望值、标准差作为判别标准，也可以采用综合风险等级作为判别标准。

具体操作应符合下列要求1）以评价指标作判别标准①财务（经济）内部收益率大于等于基准收益率的累计概率值越大，风险越小；标准差越小，风险越小②财务（经济）净现值大于等于零的累计概率值越大，风险越小；标准差越小，风险越小七、 投资方案类型为了正确地进行多方案比选，首先应清楚投资方案之间的相互关系依据投资方案之间的关系，投资方案可分为以下三种类型一）独立方案独立方案是指方案间互不干扰，即一个方案的执行不影响其他方案的执行，在选择方案时可任意组合，直到资源得到充分运用为止严格地讲，独立方案是指相互之间加法法则成立的方案例如，有A、B两个投资方案（假设投资期为1年）仅向A方案投资，投资额为2000元收益为2600元；仅向B方案投资，投资额为3000元，收益为3750元；同时向A，B两个方案投资时，若有投资额为5000（200043000）元，收益为6350（2600+3750）元的关系成立，说明A、B两个方案间加法法则成立，即A，B两个投资方案是相互独立的二）互斥方案互斥方案是指在若干方案中，选择其中住一方案，其他方案必然会被排斥的一组方案夜如，某房地产公司欲在同一地点投资建造住宅、商店或宾馆等，由于只能选择其中一种投资方案，因此，这些方案就是互斥方案。

进行方案比选时，有时还会遇到两个方案互相影响（既不是完全独立，又不是互相排斥的情况例如，某公司欲制定A、B两种产品投资方案，但发现两种产品的销售存在关联性，如果其中一种产品畅销，则另一种产品将会滞销，由此可形成“A产品投资方案”“B产品投资方案”“A、B两种产品投资方案”三个互斥方案三）混合方案如果在若干互相独立的投资方案中，每个独立方案又存在着若干个互斥方案，称之为混合方案例如，某集团公司对其下属生产相互独立产品的三个工厂分别进行新建、扩建和更新改造，由此形成互不影响的三个独立方案，而每个独立方案又存在着若干互斥的具体方案，则该集团公司所面临的就是混合方案的选择问题在实际应用时，明确所面临的方案是互斥方案还是独立方案，对于投资方案比选十分重要以下仅介绍互斥方案和独立方案的比选方法，而且主要以动态分析指标比选投资方案为主八、 独立方案比选方法独立方案在经济上是否可被接受，取决于方案自身的经济性，即方案的经济效果是否达到或超过投资者预期的评价标准或水平因此，只需通过计算方案的经济效果指标，并按照指标的评价准则加以判别即可从这一点来看，独立方案比选实质上就是单一方案比选若没有资金或其他资源限制，则应选择NPV>0的所有方案。

但在工程实践中，如果经济上可行的方案较多，项目投资者可能没有足够的资源满足所有可行性方案，最常见的资源约束就是资金约束在此情境下，方案比选问题就变成资金约束条件下的独立方案比选问题为了保证得到最优组合方案，可采用独立方案互斥化方法九、 价值工程应用程序及方法（一）价值工程应用程序价值工程的应用程序见，其中，工作对象选择、功能分析、功能评价等是关键内容（二）价值工程研究对象选择1、研究对象选择原则在对价值工程的研究对象进行选择时，应抓住主要矛盾其原则是：优先考虑对国计民生影响较大或对企业生产经营有重要影响的产品或项目；优先考虑在改善价值上有较大潜力，可取得较大经济效益的产品或项目具体可从以下四个方面优先考虑1）设计方面结构复杂、技术落后、零部件多、工艺性差的产品，体积大、质量大、材料贵、性能差的产品2）生产方面产量多、批量大的产品，原材料消耗大的产品，次品率高、废品率高的产品3）成本方面成本高、利润低、经济效益差的产品4）销售方面市场竞争激烈、处于衰退期的产品总之，选择价值工程研究的对象，要根据企业的具体情况全面、周密地考虑社会环境因素，以便正确地选择价值分析对象，取得显著的分析效果2、研究对象选择方法常用选择方法有百分比法、价值指数法和ABC分析法。

1）百分比法通过分析产品的两个或两个以上经济指标（百分比）来确定价值工程研究对象优点是当可选择的对象数目不多时，具有较强的针对性和有效性；缺点是不够系统和全面有时为了更全面、更综合地选择对象，百分比法可与经验分析法结合使用三）功能分析与评价1、功能分类为了明确功能定义，根据功能的不同特性，可将功能分为以下几类1）按重要程度不同，产品功能可分为基本功能和辅助功能基本功能对实现产品使用目的起着必不可少的作用，辅助功能是为实现基本功能而附加的功能2）按功能性质不同，产品功能可分为使用功能和品位功能使用功能是指产品所具有的与技术经济用途直接有关的功能；品位功能是指与产品使用者的精神感觉、主观意识有关的功能，如贵重功能、美学功能、外观功能、欣赏功能等3）按用户需求不同，产品功能可分为必要功能和非必要功能必要功能是指为满足使用者需求而必须具备的功能，非必要功能是产品所具有的、与满足使用者需求无关的功能产品功能定义要抓住问题的本质，主要从产品名称、物理特征、功能名称、功能特性四个维度来定位产品功能2、功能整理一般来说，在产品及其零部件的功能之间，存在着上下关系或并列关系上下关系是指一个功能系统中某些功能之间存在目的与手段的关系，即上位功能与下位功能的关系；并列关系是指在较复杂的功能系统中，为了实现同一目的功能，需要同时具备两个及以上的手段功能。

3、功能评价功能评价是指对组成对象的零部件在功能系统中的重要程度进行定量估计功能评价方法有强制确定法、04评分法、直接评分法、倍比法等4、方案创造及评价（1）方案创造方案创造是指从提高对象功能价值的角度出发，在正确的功能分析和评价的基础上，针对应改进的具体目标，通过创造性的思维活动，提出能够可靠地实现必要功能的新方案从价值工程实践的角度来看，方案创造是决定价值工程成败的关键方案创造可采用的方法有头脑风暴（brainStOrming，BS）法、哥顿（GOrden）法、德尔菲（Delphi）法、专家检查法等2）方案评价在方案创造阶段提出的设想和方案是多种多样的，能否付诸实施，就必须对各个方案的优缺点和可行性进行分析、比较、论证和评价，并在评价过程中进一步完善有希望的方案方案评价包括概略评价和详细评价两个阶段其评价内容都包括技术评价、经济评价、社会评价以及在三者基础上进行的综合评价十、 价值工程基本原理价值工程（valueengineering，Ve）是以提高产品或作业价值为目的，通过有组织的创造性工作，寻求用最低寿命期成本可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术一）价值工程三要素1、价值价值工程中所述的“价值”，是指作为某种产品（或作业）所具有的功能与获得该功能的全部费用的比值。

它不是研究对象的使用价值，也不是研究对象的经济价值和交换价值，而是研究对象的比较价值2、功能价值工程中的功能是指研究对象能够满足某种要求的一种属性具体地讲，产品的功能实质上就是产品的使用价值如住宅的功能是提供居住空间，建筑物的基础功能是承受荷载等二）价值工程的特征（1）价值工程的目标，是以最低的寿命期成本来实现产品的必要功能，使用户和企业获得理想的经济效益2）价值工程的核心，是对产品进行功能分析3）价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体来考虑4）价值工程是以集体智慧开展的有领导、有组织、有计划的管理活动三）提高产品价值的途径价值工程的基本原理是深刻地反映出产品价值与产品功能和实现此功能所耗成本之间的关系，而且也为如何提高价值提供了有效途径提高产品价值的途径有以下五种1）在提高产品功能的同时，降低产品成本，可大大提高产品价值这是提高产品价值最理想的途径2）在产品成本不变的条件下，通过提高产品的功能，达到提高产品价值的目的（3）在保持产品功能不变的前提下，通过降低产品寿命期成本，达到提高产品价值的目的4）产品功能有较大幅度提高，产品成本有较小幅度提高5）在产品功能略有下降、产品成本大幅度降低的情况下，也可以达到提高产品价值的目的。

十一、 资金时间价值资金在不同时点具有不同的价值，这是由于资金在周转使用的过程中，因货币增值、通货膨胀、补偿风险因素等，其数量会随着时间推移而变动，变动的这部分资金就是原有资金的时间价值资金时间价值有绝对数和相对数两种表现形式绝对数表现形式有利息、股利、利润和投资收益等，相对数表现形式有利率、平均资金利润率和资金报酬率等在工程经济分析中，经常会使用利息和利率作为时间价值的表现形式一）利息和利率1、利息利息是指在资金借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借款本金的部分利息是资金时间价值的一种重要表现形式，甚至可以用利息代表资金的时间价值在工程经济分析中，利息还被理解为资金的一种机会成本这是因为，如果债权人放弃资金的现时使用权利，也就相当于放弃了现期消费权利从投资者角度来看，利息体现为债务人对债权人放弃现期消费的损失所作的必要补偿，也就是说，债务人要为占用债权人的资金付出一定代价因此，利息是指占用资金所付的代价或者是放弃现期消费所得到的补偿2、利率利率是指在一个时间单位内（如年、半年、季、月、周、日等）所得（或所付）利息与借款本金之比，通常用百分数表示3、单利单利是指在计算每个周期利息时，仅考虑最初本金产生的利息，而本金所产生的利息不加入本金计算利息的一种计息方式，即通常所说的“利不生利”。

在利用公式计算本利和F时，要注意式中利率对应的计息周期和计息周期数n的时间单位要一致此外，由于单利没有完全反映资金随时都在“增值”的规律，也就没有完全反映资金的时间价值，因而在工程经济分析中较少使用单利计息方式4、复利复利是指将上期利息结转为本金一并计算本期利息的一种计息方式，即通常所说的“利生利”“利滚利”十二、 资金等值计算（一）工程建设与运营维护全寿命期存在着复杂的资金运动，这种不断运动的资金流称为现金流量流入工程系统的资金称为现金流入，用CI表示；流出工程系统的资金称为现金流出，用CO表示同一时点现金流入与现金流出的差额称为净现金流量，用NCF表示为了形象地描述现金流量变化过程，通常用直观地表示现金流量的大小（现金数额）、方向（现金流入或流出）和发生时点（现金流入或流出的时间点）三要素二）等值计算方法由于资金存在时间价值，所以数额相同的资金发生在不同时点，会产生不同价值想要对投资项目进行经济分析与评价，就需要对资金进行等值变换从投资角度来看，投资支出时间越晚、数额越少，其现值就越小因此，应合理分配各年投资额，在不影响项目正常实施的前提资金等值计算公式相互关系下，尽量减少建设初期投资额，加大建设后期投资比重。

十三、 进度规划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。

十四、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资4504.09万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计3696.73万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2234.78万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为1387.52万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为74.43万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为683.00万元五）预备费本期项目预备费为124.36万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2234.781387.5274.433696.731.1建筑工程费2234.782234.781.2设备购置费1387.521387.521.3安装工程费74.4374.432其他费用683.00683.002.1土地出让金449.59449.593预备费124.36124.363.1基本预备费73.0673.063.2涨价预备费51.3051.304投资合计4504.09（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款1874.23万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息91.84万元建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息91.8422.9668.881.1.1期初借款余额937.1151.1.2当期借款1874.23937.12937.121.1.3当期应计利息91.8422.9668.881.1.4期末借款余额937.1151874.231.2其他融资费用1.3小计91.8422.9668.882债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计91.8422.9668.88（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为1149.88万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.006364.146788.428485.521.1应收账款0.002863.863054.783818.481.2存货0.002227.452375.942969.931.2.1原辅材料0.00668.24712.78890.981.2.2燃料动力0.0033.4135.6444.551.2.3在产品0.001024.631092.941366.171.2.4产成品0.00501.17534.58668.231.3现金0.00509.13543.07678.841.4预付账款0.00763.69814.611018.262流动负债0.005501.735868.517335.642.1应付账款0.001980.622112.662640.832.2预收账款0.003521.113755.854694.813流动资金0.00862.41919.901149.884流动资金增加0.00862.4157.49229.985铺底流动资金0.001909.242036.532545.66（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资5745.81万元，其中：建设投资4504.09万元，占项目总投资的78.39%；建设期利息91.84万元，占项目总投资的1.60%；流动资金1149.88万元，占项目总投资的20.01%总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5745.81100.00%1.1建设投资4504.0978.39%1.1.1工程费用3696.7364.34%1.1.1.1建筑工程费2234.7838.89%1.1.1.2设备购置费1387.5224.15%1.1.1.3安装工程费74.431.30%1.1.2工程建设其他费用683.0011.89%1.1.2.1土地出让金449.597.82%1.1.2.2其他前期费用233.414.06%1.2.3预备费124.362.16%1.2.3.1基本预备费73.061.27%1.2.3.2涨价预备费51.300.89%1.2建设期利息91.841.60%1.3流动资金1149.8820.01%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资5745.81万元，其中申请银行长期贷款1874.23万元，其余部分由企业自筹项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5745.81100.00%1.1建设投资4504.0978.39%1.2建设期利息91.841.60%1.3流动资金1149.8820.01%2资金筹措5745.81100.00%2.1项目资本金3871.5867.38%2.1.1用于建设投资2629.8645.77%2.1.2用于建设期利息91.841.60%2.1.3用于流动资金1149.8820.01%2.2债务资金1874.2332.62%2.2.1用于建设投资1874.2332.62%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2。