汽车多媒体风道项目运营管理评估

泓域咨询/汽车多媒体风道项目运营管理评估汽车多媒体风道项目运营管理评估目录一、 项目简介 2二、 关键链 7三、 网络图 8四、 项目计划 9五、 项目控制 13六、 选址规划及其重要性 14七、 影响选址规划的因素 15八、 选址规划的一般程序 18九、 供应链金融 18十、 供应商管理库存 20十一、 多级库存的优化与控制 23十二、 供应链绩效评价 24十三、 公司概况 28公司合并资产负债表主要数据 28公司合并利润表主要数据 29十四、 进度实施计划 29项目实施进度计划一览表 29十五、 项目经济效益评价 31营业收入、税金及附加和增值税估算表 31综合总成本费用估算表 33利润及利润分配表 35项目投资现金流量表 37借款还本付息计划表 39十六、 投资估算及资金筹措 40建设投资估算表 42建设期利息估算表 43流动资金估算表 45总投资及构成一览表 46项目投资计划与资金筹措一览表 47一、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx集团有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约96.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

三）建设规模该项目总占地面积64000.00㎡（折合约96.00亩），预计场区规划总建筑面积127265.66㎡其中：主体工程80870.40㎡，仓储工程32962.56㎡，行政办公及生活服务设施10882.94㎡，公共工程2549.76㎡四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。

在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性面对当今世界全球化、信息化发展趋势，传统的交通技术和手段已不适应经济社会发展的要求智能交通系统是交通事业发展的必然选择，是交通事业的一场革命通过先进的信息技术、通信技术、控制技术、传感技术、计算机技术和系统综合技术有效的集成和应用，使人、车、路之间的相互作用关系以新的方式呈现，从而实现实时、准确、高效、安全、节能的目标交通安全、交通堵塞及环境污染是困扰当今国际交通领域的三大难题，尤其以交通安全问题最为严重采用智能交通技术提高道路管理水平后，每年交通事故死亡人数减少，并能提高交通工具的使用效率为此，世界各发达国家竞相投入大量资金和人力，进行大规模的智能交通技术研究试验目前，很多发达国家已从对该系统的研究与测试转入全面部署阶段，智能交通系统将是未来交通发展的主流根据国家科技体制改革的总体部署，科技部对十三五重点科技专项进行了规划布局，综合运输与智能交通是交通科技领域十三五规划布局的重点专项之一。

六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资45492.45万元，其中：建设投资36473.42万元，占项目总投资的80.17%；建设期利息722.87万元，占项目总投资的1.59%；流动资金8296.16万元，占项目总投资的18.24%2、建设投资构成本期项目建设投资36473.42万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用32369.40万元，工程建设其他费用3231.99万元，预备费872.03万元七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入76000.00万元，综合总成本费用59588.57万元，纳税总额7821.75万元，净利润12001.51万元，财务内部收益率18.72%，财务净现值7981.02万元，全部投资回收期6.20年2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡64000.00约96.00亩1.1总建筑面积㎡127265.66容积率1.991.2基底面积㎡38400.00建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩374.812总投资万元45492.452.1建设投资万元36473.422.1.1工程费用万元32369.402.1.2工程建设其他费用万元3231.992.1.3预备费万元872.032.2建设期利息万元722.872.3流动资金万元8296.163资金筹措万元45492.453.1自筹资金万元30740.063.2银行贷款万元14752.394营业收入万元76000.00正常运营年份5总成本费用万元59588.57""6利润总额万元16002.01""7净利润万元12001.51""8所得税万元4000.50""9增值税万元3411.83""10税金及附加万元409.42""11纳税总额万元7821.75""12工业增加值万元26251.71""13盈亏平衡点万元30931.25产值14回收期年6.20含建设期24个月15财务内部收益率18.72%所得税后16财务净现值万元7981.02所得税后二、 关键链1997年，以色列物理学家艾利，高德拉特出版了《关键链》一书，将约束理论应用于项目管理领域，其核心思想是利用有限的资源来实现项目计划管理，通过设置缓冲来达到整个项目的有效执行。

与传统的项目计划管理技术不同，关键链技术不仅考虑了任务间的紧前、紧后约束关系，还考虑了任务间的资源冲突关键链技术充分考虑了项目周期的制约因素和资源瓶颈，为项目管理人员缩短项目周期指明了方向关键链技术通过项目缓冲、汇入缓冲和资源缓冲机制来消除项目中不确定因素对执行项目计划所造成的影响，以保证项目计划的有效执行关键链技术强调把行为学的理论，如帕金森定律、“学生综合征”等应用于项目管理，真正实现了项目管理中的技术与人力资源的有效结合利用关键链技术进行项目管理的步骤如下：•建立计划框架；•定义活动；•绘制网络图；•识别约束，确定关键链；设置缓冲；•编制基准进度计划三、 网络图网络图是一种由活动、事件和路线三要素组成的图体模型网络图有两种形式：一种是以箭线表示活动的箭线式网络图；另一种是以节点表示活动的节点式网络图本书主要介绍箭线式网络图1、网络图的组成要素（1）活动活动是指一项工作（工序）或一项作业它需要消耗一定资源（人力、物力、财力）和时间在箭线网络图中用箭线表示活动，箭尾表示活动的开始，箭头表示活动结束，箭线上标示活动的名称，箭线下标示该活动所需的时间在不设时间坐标的网络图中，箭线的长短与活动所需时间无关。

有时为了正确反映各项活动之间的逻辑关系，需要引入虚活动，用虚箭线表示所谓虚活动，是不消耗时间与资源的活动，仅表示活动的逻辑关系2）事件事件指一项活动的开始或结束的瞬间，不消耗资源，也不占用时间，用圆圈表示，是两条或两条以上箭线的交接点，又称节点第一个事件指网络的始点事件（源），表示计划任务的开始最后一个事件指网络的终点事件（汇），表示计划任务的结束介于始点和终点之间的事件称为中间事件，表示前一活动的结束、后一活动的开始3）路线路线是从网络始点事件开始，沿箭线方向，到网络终点事件为止的路径，中间有一系列首尾相接的节点和箭线组成的通道路线所需时间是路线中各项活动的活动时间之和时间最长的路线（或时差为0的路线）为关键路线2、网络图的绘制原则（1）方向性各项活动从左至右，不能反向2）活动有始有终：箭线的首尾必须有节点，不能从一条箭线中间引出另一条箭线3）两点一线：相邻两个节点之间只能有一条箭线直接相连，如存在两个以上的活动，其余活动应使用虚活动4）顺序编号从小到大，从左至右，不能重复5）源汇合一一个网络图中，只能有一个始点事件和一个终点事件如出现几道工序同时开始或结束，可用虚箭线把始点事项或终点事项连接起来。

四、 项目计划项目管理首先要制订一个详尽的项目计划，以确定项目的范围、进度和费用在整个项目生命周期，项目计划是最基本、最重要的功能之一但由于制订项目计划是在决策的初始阶段，不确定性大，在实施中应逐步展开、修正项目计划主要回答以下几个问题：①什么，项目经理与项目团队应当完成哪些工作；②怎样，如何完成这些工作；③谁，确定承担工作分解结构中每项工作的具体人员；④何时，确定各项工作何时开始，需要多长时间，需要哪些资源等；5多少，确定工作分解结构中每一项需要多少经费；6哪里，确定各项工作在什么地方进行一般地，项目计划的步骤或内容有：需求分析、确定项目目标、任务分解、资源规划和作业计划1、需求分析需求分析就是明确市场对项目的需求和业主对项目的要求项目的需求通常分为两类：基本需求和附加需求基本需求包括项目的范围、质量、成本、进度，即项目的四项核心内容此外，法律法规方面的要求也属基本要求质量、成本、进度三者是相互制约的附加需求是指对市场开辟、争取支持等方面的要求如对环境影响、施工噪声等方面所提出的要求等2、确定项目目标项目目标就是实施项目所要达到的期望结果确定项目目标的作用是明确项目以及项目团队共同努力的方向，产生一定的激励作用，为实施项目计划奠定基础。

项目目标是评判项目是否成功的基准确定项目目标必须遵从SMART原则，包括目标明确、可度量、可实现、成果驱动、时间性3、任务分解为了提高估算成本、时间和资源消耗的准确性，提供测量和控制执行情况的标准，便于明确职责和进行资源分配，将整个项目按照工作内容详细分解，分成独立的可衡量的活动工作分解结构是一种将项目最终交付的硬件、软件或服务等成果，分解为各自组成要素，再将各组成要素（或子系统）一直分解到能够描述项目任务之间关系的数据结果，并对其编码的工具WBS是预算、作业计划、工作说明书及可行性分析的基础4、资源规划资源规划就是确定实施项目活动需要哪些有形资源（人力、设备、材料）以及每种资源需要多少的活动资源包括自然和人造资源、内部和外部资源、有形和无形资源5、作业计划作业计划是确保按期完成项目的重要依据作业计划主要包括工作说明，确定活动顺序，任务和责任分派，项目预算和成本估算等1）工作说明工作说明是对需要进行的每项工作的一个精确说明，要说明的各项工作在WBS中都有一个确定的编码工作说明是分派任务和责任的依据工作说明的内容包括任务描述，该任务的结果和可交付成果的形式，完成该任务应参照的标准、指南、程序以及有关文件，完成该任务的各种投入等。

2）确定活动顺序根据工作组合关系、产品结构、拥有的资源（设备、人员等）以及管理目标，确定组成项目的各项活动的先后顺序甘特图是描述活动顺序的一种实用方法甘特图就是通过活动列表和时间刻度直观地表示项目的该项活动的顺序与持续时间的条状图3）任务和责任分派任务和责任分派是将WBS中规定的各项任务和SOW中规定的任务要求，分派给组织中的部门或个人任务和责任的分派结果是任务矩阵4）项目预算和成本估算成本估算是预算的基础，项目预算对于控制资源投入和取得预期的项目收益至关重要项目预算首先确定整个项目的成本目标，然后在WBS基础上确定有关人力、材料、差旅等事项的预算目标五、 项目控制1、项目控制的一般方法（1）建立文件体系项目控制的文件主要包括：工作范围细则、职责划分细则、项目程序细则、技术范围文件、成本控制文件、信息控制文件等2）建立会议制度在各个关键时刻召开会议项目进行中应定期召开例会，如每月一次还有些非定期的特别会议，在必要时随时召开3）建立信息控制制度加强通信联系、沟通各方面信息是搞好项目的关键性一环通常的联系方式有信件、电话、谈话、电传、图纸等2、以计算机为基础的项目管理信息系统在大型项目中，资源昂贵，技术条件复杂，涉及的人数、机构和职能相互依存程度高，传统的专业或职能信息系统不能满足要求，应建立项目管理信息系统。

3、WBS在项目控制中的应用将细分化了的所有项目要素统一编码，使其代码化，WBS还可以充当一个共同的信息交换语言，在此基础上实现信息系统之间所有信息的沟通其优点是为所有管理人员提供了一个基准，不会因人员的变更而变化六、 选址规划及其重要性（一）选址规划的概念选址规划就是确定工厂或服务设施的位置，涉及两个层面：第一个层面是选位，即选择一定的区域，如国家、地区、省市等；第二个层面是定址，即选择工厂或服务设施的具体地址不但采矿业、原木采伐业、渔业等必须把企业地址选在资源所在地，其他企业也经常面临选址规划的问题例如，随着经营规模的扩大，原来的地址缺乏足够的扩展余地，就必须选择新的地址服务业市场的转移带来的必然是服务设施的迁移有时，选址规划是企业的一种战略举措，如银行、快餐店、超市等常把争取区位优势看作运营战略的一个组成部分时至今日，随着全球运营的出现，选址问题已经跨越国家、地区界限，而要在全球范围内予以考虑了二）选址规划的重要性选址规划的重要性表现在以下两个方面1）直接影响运营成本并决定着运营管理的难度地理布局决定着直接成本的高低，如原材料和产品的运输成本、劳动力成本及其他辅助设施的成本等2）影响企业的竞争力。

选址规划影响着企业的产品或服务的成本、生产效率以及投资收益选址规划直接影响着供需关系，影响着员工的情绪，甚至影响着公共关系等此外，选址规划还影响着企业所在供应链的绩效七、 影响选址规划的因素影响选址规划的因素很多，下面介绍其中主要的11项行业不同，同一行业内企业不同，这些因素对其影响的程度也不同制造业更多地考虑选址对其运营成本的影响，而服务业更多地考虑选址对其营业收入的影响1）劳动力应确保厂址所在地区劳动力的供应，数量和技术水平都要满足企业的要求对于劳动密集型企业，劳动力成本占总成本的比例较大，还应考虑劳动力的工资水平正是沿海地区工资水平的逐年大幅增加促使富士康在中原和西部地区布点建厂，并在境外的印度、越南建厂2）原材料冶金、煤化工、建材、电厂、制药、造纸等需要大宗原材料的企业，其厂址要尽可能地靠近原材料供应地肉类加工、奶制品等以易变质原料为加工对象的企业，其厂址也应尽可能地靠近原料供应地宝钢集团把厂址选在上海宝山，占尽天时、地利、人和，不但通过海洋拉近了同铁矿和煤矿的距离，而且大量的钢材可通过水路运往世界各地3）基础设施便利的基础设施不但可以降低运营成本，而且可以高质量、快捷地为顾客提供服务。

基础设施包括交通、信息、市政等基础条件•交通基础设施，如交通网、货运和客运枢纽，仓储运输周转和公共客运平台等；•信息基础设施，如闭路视频系统、高速信息网络、5G基站等；•市政基础设施，如电力、燃气、供热、供水、废弃物排放与处理设施和条件等4）自然环境地势和地质条件影响投资额度和建设进度在平地建厂比在丘陵或山区建厂施工要容易得多，造价也低在有滑坡、流沙或沉降的地面上建厂，还需有防范措施，这会增加额外的投资气候对需要控制温度、湿度和通风的工厂有直接的影响5）生活设施健全的生活条件为员工及其家属提供良好的生活环境具体包括住房、超市、文化娱乐设施、健身设施、医院、学校、公园等6）科技条件高新技术企业应建在科技人才聚集之地7）环境约束企业的经营范围应符合该地区环境保护的法令、法规的要求8）优惠政策在发展中国家或地区，为了吸引外商投资，出台了各种优惠政策，如土地使用费和税收的减免或返还等这些优惠政策为企业先期投入大开方便之门9）当地居民的态度如果新企业的入驻带来了环境问题或者降低了社区生活水平，当地居民会极力排斥这类公司新建小区则对超市和医院的入驻翘首以待10）客流量服务业因其特殊性，在选址规划时，应更多地考虑客流量、当地收入水平和生活习惯等。

11）竞争对手的位置靠近竞争对手可能会损失一些顾客但是，对某些行业，与对手毗邻而居则会因顾客聚集而受益当涉及境外选址时，除以上11个方面的影响因素外，还应考虑文化、关税、汇率、政治局势等对运营管理的影响在这些因素中，文化差异的重要性越来越显著八、 选址规划的一般程序选址规划包括以下几个步骤1）确定选址总体目标选址的总体目标是通过选址规划给组织带来最大化的收益2）收集与选址有关的信息比如组织类型、运营能力、工艺流程、运输要求等3）识别选址的主要影响因素对于特定企业，要能从诸多影响因素中识别出主要影响因素4）根据选址总体目标和主要影响因素确定候选区域5）收集各候选区域的信息，确定可供选择的具体地址6）采用定性与定量相结合的方式对备选地址进行评价7）根据评价结果，选择最佳地址九、 供应链金融（一）供应链金融产生的背景信贷业务是商业银行最重要的资产业务一个普遍的现象是：越是不需要钱的企业，银行越追着向其贷款，越是需要钱的企业，越借不到款，对中小企业来说尤其如此从贷款风险、银行收益、业务成本等诸方面考虑，这也是合情合理的但是，正是来自数量众多的中小企业的贷款需求，才是银行真正需要分享的一块大蛋糕。

金融服务的困局与破解方案由此而产生我们注意到，任何企业都是供应链的一个节点此外，为数众多的中小企业拥有的存货和应收账款远比其不动产价值高得多这样一来，站在供应链的视角，考虑金融产品的创新，供应链金融就从金融服务的困局中破土而生了二）供应链金融的概念、内在逻辑关系与融资模式1、供应链金融的概念关于供应链金融，至今尚没有权威定义通常认为，供应链金融是指将供应链上核心企业和上下游企业结合在一起，在对供应链的商流、物流、资金流、信息流进行管理的基础上，提供系统性金融产品和服务2、供应链金融的内在逻辑关系从风险管控角度，供应链金融业务源于核心企业的资信拉动在此基础上，以金融科技创新和银行产品设计来推动金融业务的顺利开展毫无疑问，信用建立和信息共享是供应链金融的基础3、供应链金融的融资模式从融资的切入点可把供应链金融分为三种融资模式，即采购阶段的预付款融资、运营阶段的存货融资、销售阶段的应收账款融资这些融资模式又以各种具体形式出现例如，保兑仓就是一种预付款融资形式，仓单质押就是一种存货融资形式，商业承兑汇票保贴就是一种应收款融资形式从供应链金融的内在逻辑关系可以看出，站在供应链金融角度，上述融资形式被赋予了新的含义。

采购阶段核心企业的资金需求源于供应商的强势地位，其要求核心企业不得拖延支付货款运营阶段核心企业的资金需求源于库存的积压会占用大量流动资金销售阶段核心企业的资金需求源于实力强大的客户对支付货款的拖期十、 供应商管理库存长期以来，企业运作中的库存管理是各自为政的，每一个部门都是各自管理自己的库存零售商有自己的库存，分销商有自己的库存，供应商也有自己的库存，供应链各个环节都有自己的库存控制策略由于各自的库存控制策略不同且相互封闭，因此不可避免地产生，需求扭曲现象，从而导致需求变异放大，无法使供应商准确了解下游用户的需求针对上述困局，在管理上出现了供应商管理库存的策略这种库存管理策略打破了传统的各自为政的库存管理模式，体现了供应链的集成化管理思想1、VMI的含义VMI就是一种以最低成本为目的，在一个共同协议下由供应商管理库存，并不断监控协议执行情况和修正协议内容，以持续改进库存管理的合作性策略精心设计与开发的VM系统，不仅可以降低供应链的整体库存水平，而且能使用户得到更好的服务，进而更好地满足下游和终端用户的需求2、实施VMI的基本原则为了有效实施VMI，需要坚持以下四个基本原则1）合作精神供需双方要相互信任，共享彼此的信息，以建立良好的合作精神。

2）最小化交易成本VMI的侧重点不是如何在供需双方间分配成本，而是致力于减少整个供应链上的库存成本，使双方都能获益3）目标一致性原则双方都明确各自的职责，不但在观念上有一致的目标，而且还明确库存的存放位置、支付时机以及保管费用的核定与分配4）持续改进原则供需双方共同努力，不断消除浪费，不断提高库存管理水平3、实施VMI的条件与方法（1）实施条件为了有效实施VMI，企业必须建立顾客情报信息系统，建立物流网络管理系统，达成供需双方的合作框架协议，进行相应的组织机构变革首先，为了有效实施VMI，供应商必须获得顾客的需求信息，并且通过建立顾客信息管理系统来分析、处理这些信息通过顾客信息系统把由销售商进行的需求预测与分析功能集成到供应商的管理系统中来其次，供应商必须建立完善的物流网络管理系统，保证物资信息流和物流的畅通MRPI或ERP系统集成了物流管理功能，为有效实施VMI奠定了基础再次，供需双方经过协商，就订单处理的业务流程、库存信息的传递方式以及库存控制的有关参数，如再订货点、最低库存水平等达成一致最后，有效实施VMI有赖于组织机构的变革和职能的重新划分在采购商方面，VMI弱化了采购商的物资采购职能，但需要加强公共关系管理部门的职能；在供货商方面，营销部门行使了部分库存管理职能。

2）托付订单处理模式托付订单处理模式是实施VMI的典型方法，即由供需双方一起商定订单业务处理流程所需要的信息和库存控制参数，据此建立一种订单处理标准格式（如EDI标准报文），把订货、交货和票据处理各个业务功能集成在供应商采用这种模式时，供应商必须尽可能多地分享采购商方面有关用户的预测信息、订单信息、销售信息等，以便随时跟踪和检查采购商的库存状态，快速、准确地补充库存，进而对生产进度做出相应的调整，最终达到敏捷地响应市场需求变化的目的十一、 多级库存的优化与控制供应链管理的目标之一是使供应链的整体库存水平最低如果仅从单个企业的角度去考虑库存问题，显然无法实现这一目标为此，需要对多级库存进行优化与控制根据配置方式的不同，有串行系统、并行系统、纯组装系统、树形系统、无回路系统和一般系统等多级库存优化控制系统多级库存控制的方法有两种：一种是基于分布策略的；另一种是基于集中策略的分布策略是各个库存点独立地制定实施各自的库存策略这种策略在管理上比较简单，其有效性取决于信息共享的程度如果供应链节点企业信息共享的程度较低，就不能保证供应链的整体优化，只能得到次优结果集中策略是在考虑各个库存点相互关系的前提下，同时确定所有库存点的控制参数，通过协调获得库存的优化。

但是，集中策略在管理上协调的难度大特别是当供应链的层次较多时，更增加了协调控制的难度多级库存优化与控制在技术上仍有一定的难度，加之多级库存优化与控制涉及多个企业，在利益及权益上的协调存在着诸多困难因此，多级库存优化与控制还是一个正在积极探索中的管理问题十二、 供应链绩效评价（一）供应链绩效评价的作用供应链绩效评价就是对供应链的运行状况进行必要的测评，并根据测评结果对供应链的运行绩效进行评价，针对所出现的问题提出改进方案，不断提高绩效水平供应链绩效评价主要有以下三个方面的作用1）掌握整个供应链的运行效果市场竞争早已不仅仅是在企业之间展开，更多的是，在不同供应链之间开展所以，必须通过绩效评价来掌握整个供应链的运行状况，找出供应，链运行方面的不足，及时采取措施予以纠正2）奖优罚劣通过评价节点企业，培植、扶持优良企业，剔除不良企业3）促进节点企业之间的合作以顾客满意度为出发点，发布评价结果，公示产品和服务质量，以此来促进上下游企业之间的合作二）供应链绩效评价应遵循的原则为客观地反映供应链的运营情况，在评价供应链的绩效时应坚持以下三个基本原则1）评价指标的全局性原则所设计的评价指标应能反映供应链的整体运营状况、节点企业之间的运营关系以及业务流程的改进。

2）重点突出原则对关联绩效指标进行重点分析，把重点放在整个供应链的突出问题上3）动态性原则尽可能地做到对供应链进行实时分析与评价，针对所发现的问题及时采取措施，提高供应链的整体效率三）供应链运营参考模型与绩效评价指标供应链运营参考模型是由美国供应链协会在总结多数500强企业的供应链管理实践和经验教训的基础上提出的，是唯一的供应链管理的国际标准SCOR将组织最高层的四个基本商业流程（计划、资源获取、制造、交付）逐层分解下去，采用流程参考模式，通过分析公司目标和流程现状，量化作业绩效，对照目标数据，寻求改进机会SCOR6.0版给出了供应链绩效评价的关键指标，共有13个这些指标反映了供应链交货的可靠性、供应链的响应性、供应链的柔性、供应链的成本和供应链的资产管理效率四）供应链激励模式激励是提高供应链绩效的有效途径常用的激励模式主要有以下六种1、价格激励价格激励就是通过价格调整来调动节点企业的积极性在供应链环境下，节点企业在战略上是相互合作的关系，但是不能忽视各个企业的自身利益供应链各个企业间的利益分配主要体现在价格上但是，价格激励本身也隐藏着一定的风险例如，如果制造商在谈判中，过分强调价格，往往会选中报价较低的供应商，而将一些整体素质较好的企业排除在外，导致影响产品质量、交货期等。

2、订单激励能够获得更多的订单是一种极大的激励制造商总拥有不止一个供应商，制造商能够给出更多的订单是对供应商的一种激励当然，订单激励也存在风险，供应商在接受订单之前一定要调查和评估制造商的持续经营能力如果下游企业缺乏持续经营能力，上游企业盲目接受一时到来的大订单带来的可能不是商机，而是风险3、商誉激励商誉是企业极其重要的无形资产来自供应链内合作伙伴的评价和在公众中的声誉反映了企业的社会与经济地位声誉越好，订单越多，收益越大4、信息激励在信息时代，企业获得更多的信息意味着企业拥有更多的资源和机会，企业因此而获得激励信息激励虽然是间接的，但其作用不可低估如果能够获得合作企业的供需信息，就能主动采取措施提供优质服务，结果会大大提高合作方的满意度5、淘汰“激励”淘汰“激励”即淘汰机制，是一种负激励优胜劣汰是生存的自然法则为了使供应，链的整体竞争力保持在一个较高的水平，必须在供应链中建立起对成员企业的淘汰机制淘汰机制是供应链系统形成的一种危机制度，以让所有合作者都有一种危机感，防止短期行为，减少供应链群体风险6、共同投资和开发新产品/新技术共同投资和开发新产品/新技术也是一种激励机制通过共同开发可以使合作企业全面掌握新产品的开发信息，有利于新产品/新技术的推广和应用。

供应链管理实施得好的企业都将供应商、制造商、经销商甚至用户整合到产品的研究和开发中来，按照团队的工作方式展开全面的合作十三、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：莫xx3、注册资本：510万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-1-77、营业期限：2013-1-7至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额20187.5616150.0515140.67负债总额6840.625472.505130.47股东权益合计13346.9410677.5510010.20公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入43126.4334501.1432344.82营业利润8199.786559.826149.84利润总额6914.205531.365185.65净利润5185.654044.813733.67归属于母公司所有者的净利润5185.654044.813733.67十四、 进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评▲▲2项目立项▲▲3工程勘察建筑设计▲▲4施工图设计▲▲5项目招标及采购▲▲6土建施工▲▲▲▲▲▲7设备订购及运输▲▲▲8设备安装和调试▲▲▲▲▲9新增职工培训▲▲▲10项目竣工验收▲▲11项目试运行▲▲12正式投入运营▲（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍十五、 项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入76000.00万元；具体测算数据详见—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0053200.0060800.0076000.002增值税0.002747.303139.783411.832.1销项税0.006916.007904.009880.002.2进项税0.004168.704764.226468.173税金及附加0.00329.68376.77409.423.1城建税0.00192.31219.78238.833.2教育费附加0.0082.4294.19102.353.3地方教育附加0.0054.9562.8068.24（二）达产年增值税估算根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3411.83万元。

三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用59588.57万元，其中：可变成本48325.20万元，固定成本11263.37万元达产年项目经营成本56873.34万元具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0032066.8936647.8845809.852工资及福利费0.002515.352515.352515.353修理费0.001197.871197.871197.874其他费用0.007350.277350.277350.274.1其他制造费用0.00630.35630.35630.354.2其他管理费用0.00728.31728.31728.314.3其他营业费用0.005991.615991.615991.615经营成本0.0043130.3847711.3756873.346折旧费0.001968.061968.061968.067摊销费0.0024.3024.3024.308利息支出0.00722.87722.87722.879总成本费用0.0045845.6150426.6059588.579.1其中：固定成本0.0011263.3711263.3711263.379.2可变成本0.0034582.2439163.2348325.20（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加409.42万元五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=16002.01（万元）企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=16002.01×25.00%=4000.50（万元）六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额16002.01万元，缴纳企业所得税4000.50万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=16002.01-4000.50=12001.51（万元）利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0053200.0060800.0076000.002税金及附加0.00329.68376.77409.423总成本费用0.0045845.6150426.6059588.574利润总额0.007024.719996.6316002.015应纳所得税额0.007024.719996.6316002.016所得税0.001756.182499.164000.507净利润0.005268.537497.4712001.518期初未分配利润0.000.004741.6811015.239可供分配的利润0.005268.5312239.1523016.7410法定盈余公积金0.00526.851223.912301.6711可供分配的利润0.004741.6811015.2320715.0712未分配利润0.004741.6811015.2320715.0713息税前利润0.009503.7613218.6620725.38（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.72%。

本期项目投资财务内部收益率18.72%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7981.02（万元）以上计算结果表明，财务净现值7981.02万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量}，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.20年本期项目全部投资回收期6.20年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0053200.0060800.0076000.001.1营业收入0.000.0053200.0060800.0076000.002现金流出18236.7118236.7149267.3748917.7664749.302.1建设投资18236.7118236.712.2流动资金0.005807.31829.627466.542.3经营成本0.0043130.3847711.3756873.342.4税金及附加0.00329.68376.77409.423所得税前净现金流量-18236.71-18236.713932.6311882.2411250.704累计所得税前净现金流量-18236.71-36473.42-32540.79-20658.55-9407.855调整所得税0.002375.943304.665181.356所得税后净现金流量-18236.71-18236.712176.459383.087250.207累计所得税后净现金流量-18236.71-36473.42-34296.97-24913.89-17663.69计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.79%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.72%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：21519.47万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：7981.02万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.50年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.20年。

七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润八）利息备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为28.67本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高九）偿债备付率测算按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为25.89根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7376.19514752.3914752.3914752.391.2当期还本付息180.721265.02722.87722.87722.871.2.1还本1.2.2付息180.721265.02722.87722.87722.871.3期末借款余额7376.19514752.3914752.3914752.3914752.392利息备付率28.673偿债备付率25.89（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入76000.00万元，综合总成本费用59588.57万元，税金及附加409.42万元，净利润12001.51万元，财务内部收益率18.72%，财务净现值7981.02万元，全部投资回收期6.20年。

本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的十六、 投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则本期项目建设投资36473.42万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计32369.40万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为16015.31万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为15423.99万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为930.10万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3231.99万元五）预备费本期项目预备费为872.03万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16015.3115423.99930.1032369.401.1建筑工程费16015.3116015.311.2设备购置费15423.9915423.991.3安装工程费930.10930.102其他费用3231.993231.992.1土地出让金1214.841214.843预备费872.03872.033.1基本预备费514.48514.483.2涨价预备费357.55357.554投资合计36473.42（六）建设期利息按照建。