定制化妆品项目工程项目策划方案（参考）

泓域/定制化妆品项目工程项目策划方案定制化妆品项目工程项目策划方案xxx（集团）有限公司目录一、 公司简介 3公司合并资产负债表主要数据 4公司合并利润表主要数据 4二、 项目概况 5三、 房地产开发项目前期策划 8四、 工程项目构思策划与实施策划 23五、 工程项目环境影响评价和社会评价 29六、 工程项目经济评价 36七、 盈亏平衡分析 47八、 风险分析 50九、 投资方案类型 52十、 独立方案比选方法 53十一、 产业环境分析 54十二、 构建高质量的供给体系 55十三、 必要性分析 56十四、 投资估算及资金筹措 56建设投资估算表 58建设期利息估算表 59流动资金估算表 61总投资及构成一览表 62项目投资计划与资金筹措一览表 63十五、 项目经济效益 64营业收入、税金及附加和增值税估算表 65综合总成本费用估算表 66利润及利润分配表 68项目投资现金流量表 70借款还本付息计划表 72一、 公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：郭xx3、注册资本：1370万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2016-10-97、营业期限：2016-10-9至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。

经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额5209.174167.343906.88负债总额2628.172102.541971.13股东权益合计2581.002064.801935.75公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入9677.687742.147258.26营业利润1793.151434.521344.86利润总额1491.851193.481118.89净利润1118.89872.73805.60归属于母公司所有者的净利润1118.89872.73805.60二、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx（集团）有限公司2、项目性质：新建3、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）4、项目联系人：郭xx（二）主办单位基本情况当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。

从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。

公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约38.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资12629.66万元，其中：建设投资10603.30万元，占项目总投资的83.96%；建设期利息140.95万元，占项目总投资的1.12%；流动资金1885.41万元，占项目总投资的14.93%五）项目资本金筹措方案项目总投资12629.66万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）6876.42万元。

六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5753.24万元七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：23300.00万元2、年综合总成本费用（TC）：18731.30万元3、项目达产年净利润（NP）：3339.12万元4、财务内部收益率（FIRR）：20.99%5、全部投资回收期（Pt）：5.52年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：9300.55万元（产值）八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间三、 房地产开发项目前期策划房地产开发项目前期策划是指在获得房地产开发项目用地后，围绕房地产开发项目的预期目标，通过全面分析市场前景和项目开发影响因素，将项目开发建设意图转化为目标具体、功能明确、定位准确、策略恰当的实施方案的系统过程房地产项目前期策划以明晰的项目预期目标为基本约束条件，通过准确的客户定位、项目定位和产品定位，对项目进行整体策划，为项目实际运行提供依据一）前期策划的主要任务和基本原则1、主要任务房地产开发项目前期策划的主要任务是解决开发项目“为谁建”“建什么”“能否建?““怎么建”等关键问题。

1）“为谁建”是解决项目客户定位问题即通过市场分析，选择目标市场和目标客户准确的客户定位是实现预期目标的基础只有明确了目标客户群体，才能根据客户需求和行为特征进行规划设计和营销策划2）“建什么”是解决项目定位和产品定位问题即根据目标客户的需求特征和项目自身特点，确定项目主题、产品基调、物业类型、规划设计要求、户型配比结构、设备规格等级、材料品种档次等解决“建什么”的问题，是前期策划的关键任务，也是项目差异化的实现途径项目定位和产品定位准确与否，会直接影响到目标客户对项目的认可度和接受度3）“能否建”是对项目可行性的评价即从企业角度对项目的技术可行性、经济合理性和市场风险性进行分析评价，从而判断自身是否有能力承担与客户定位、项目定位和产品定位相吻合的项目，项目运行能否达到预期目标4）“怎么建”是解决项目总体运行问题即对项目建设周期、建设阶段、项目节点、工程进度、现金流量、经营方式、营销策略等进行总体设计2、基本原则房地产开发项目前期策划应遵循下列四项原则（1）约束性原则房地产开发必须以项目用地规划指标和相关法律准则、社会道德规范及企业自身限制为约束条件，尤其是项目定位和产品定位应在规划指标允许范围内进行。

2）差异性原则差异性是项目市场竞争力的关键，需要在竞争激烈且同质化较为普遍的房地产市场，策划出满足特定消费者需求的房地产产品，塑造出有价值的产品差异性这些差异性主要体现在区位价值、项目组合、产品功能、经营方式及物业服务等方面3）系统性原则每一个房地产开发项目都不是孤立的，必须纳入房地产开发企业总体层面、区域市场层面来考虑，保持特定开发项目与房地产开发企业总体目标、发展阶段、产品线丰富度协调一致同时，特定项目与房地产开发企业在该区域内的其他开发项目共同形成市场供给并存在一定竞争关系，必须考虑特定项目与其他项目之间的关系，形成互补或促进关系4）预测性原则房地产开发项目建设周期和经营周期比较长，因此，必须对经营期内房地产市场发展趋势进行预测，依照预测结果进行前期策划预测的准确度越高，前期策划效果就会越好二）前期策划的主要工作内容房地产开发项目前期策划的主要内容可概括为环境分析、市场定位、运行建议和经济评价四部分（1）环境分析环境分析是房地产开发项目前期策划的基石进行环境分析时，要从不同层面、不同角度分析影响房地产开发项目建设和运营的各种因素、现状及变化趋势，并对运营期变动情况进行预测2）市场定位。

市场定位是房地产开发项目前期策划的核心房地产开发项目的市场定位是在分析和预测区域内房地产市场发展趋势和市场状况动态变化的基础上，对房地产开发项目的市场价值取向进行系统分析和设计的过程，包括客户定位、项目定位和产品定位3）运行建议运行建议是指项目前期策划的操作设计房地产开发项目的运行是一个多部门、多环节的复杂过程，对项目运行过程中主要环节和关键节点的把握至关重要，运行建议要针对这些主要环节和关键节点提出操作方案4）经济评价经济评价是指项目前期策划中的财务分析，包括测算评价项目的盈利能力和清偿能力是否能达到目标要求；分析项目的不确定性以评价企业对项目风险的承受能力等三）房地产开发项目环境分析与市场研判内外部环境分析是房地产开发项目前期策划的前提和基础，只有在对政策、技术、用地、市场、开发企业等方面进行分析的基础上，才能对房地产市场未来发展走势作出判断1、政策分析首先，应分析相关政策对房地产项目开发的影响，如对别墅项目用地的限制政策、房地产金融政策、房地产税收政策等；其次，应分析项目所在地经济发展、城市规划、城市形象等相关政策或战略这些政策因素对房地产市场前景、需求量、需求类型、项目定位、产品定位、企业盈利等都会产生较大影响。

2、技术分析主要分析有关建筑材料、设施设备、施工技术等方面因素对房地产开发项目方案的实现程度、成本等方面的影响3、用地分析（1）城市层面上的宏观用地分析其主要分析项目所在区域在整个城市结构中所承担的功能要研究区域功能特征，如是否是产业开发区、高教区、中心商务区（CBD）、政府行政区等；区域认可度，即在消费者印象中的区域形象和特征；区域发展趋势，如棚户区改造后成为中高档住宅的潜在区域，废旧工业区转变为新型文化艺术区等2）区域层面上的中观用地分析其主要分析区域交通条件、周边环境条件和配套条件区域交通条件主要以可达性、交通工具、时间和空间距离等为评价要素周边环境条件主要是指周边地块功能、附近重要公共建筑、周边景观环境等配套条件包括教育、商业、医疗等配套设施3）地块层面上的微观用地分析其主要分析地块规划条件、地块现状条件、地块开发条件和地块交通等方面地块规划条件主要包括用地性质、占地面积、规划建筑面积、容积率、红线位置、绿化率等条件，地块规划条件是项目开发不可逾越的硬约束地块现状条件是指项目用地上现有建筑物状况及景观条件，现有建筑物状况包括保留建筑、构筑、保留物等地块开发条件包括土地四至、高差、边界、地质土层等。

地块交通包括项目所在地内外部交通外部交通可从出入口位置等方面进行考察，内部交通是对项目用地范围内交通网络条件的分析和初步设想4、市场分析（1）市场分析是房地产开发项目环境分析中至关重要的内容，对客户定位、项目定位和产品定位是否恰当有着重大影响宏观层次的市场分析首先是宏观经济指标分析，包括GDP、人均GDP、人均可支配收入、固定资产投资、消费性支出、储蓄存款、国家或地区产业布局等，分析这些因素变化对房地产市场的影响其次聚焦到房地产市场，考察国家或地区房地产投资额、供应量、销售面积销售周期、存货量、土地开发面积、项目所属类别、房地产均价等指标现状，以及在开发经营期内的变动趋势等2）中观层次的市场分析中观层次的市场分析即区域市场分析，这种区域是指从消费者角度认知的、与待策划地块处于同一市场范围的地理区域这种区域市场的划分可与行政区划重叠，也可跨越行政区域界限大型、特大型和超大型城市可能被划分为多个区域市场些城市边缘区域可能与周边其他城市区域相互融合区域市场分析包括该区域房地产商品的供求分析、竞争分析和客户分析等3）微观层次的市场分析微观层次的市场分析是指本项目与竞争项目的对比分析要找出与本项目构成直接或间接竞争关系的项目，通过对比分析，发现竞争空白点，同时对本项目的优劣势有清醒的认识，在此基础上寻求项目差异点，扬长避短。

5、开发企业分析前期策划需要对房地产开发企业的主客观条件进行分析房地产开发企业的主观条件包括项目开发目标（利润额、利润率、投资回报期等）、公司运作目标（战略实现、业务平衡、市.场开拓等）及企业领导人的意图，客观条件包括企业筹资能力、研发能力、营销能力、专业程度等在全面分析房地产开发项目内外部环境的基础上，要对开发期内房地产市场发展进行研判，主要包括：一是房地产市场走势研判，即对建设经营期内区域房地产市场总体发展趋势、市场环境、市场特征等进行研判；二是房地产市场需求研判，重点是对潜在的有效需求进行分析和预测；三是房地产市场供给研判，预测项目建设经营期内区域房地产市场所能提供的房地产商品最大量，同类竞争产品的数量、成本、竞争力等；四是房地产市场价格研判，重点在于项目所在区域竞争产品租售价格的变动趋势四）房地产开发项目市场定位1、客户定位房地产开发项目客户定位是指通过市场细分，对房地产商品各消费群体的阶层、环境、文化背景、喜好偏向和生活方式等进行比较分析，结合房地产开发项目的目标和特点，最终确定房地产开发项目目标客户群体的过程1）市场细分房地产市场细分就是以房地产需求者消费需求的某些特征或变量为依据，对具有不同需求的房地产消费群体进行区分的过程。

细分后所形成的具有相同需求特征的消费群体被称为细分市场住宅市场细分的依据主要有地理因素、人口因素、心理因素和行为因素等在细分非住宅市场时，地理、收入、购买动机、效用追求等因素同样可作为细分标准除此之外，非住宅市场细分的主要依据还包括最终消费者和消费者规模等因素2）目标市场选择房地产开发项目的目标市场是指房地产开发项目所要服务的市场，即房地产开发项目的服务对象开发项目选定的目标市场必须满足以下条件1）目标市场应有足够的需求量足够”是指该项目所进入的目标市场需求量能够满足企业或开发项目预期目标尤其是盈利性目标要求；“需求量”既指现实有效需求，也包括开发期内潜在有效需求2）目标市场必须是企业有能力进入的在房地产市场中，有足够需求量的细分市场很多，但房地产开发企业受资金实力、研发能力、管理水平、市场竞争能力等自身条件限制，不一定有能力满足所有需求量足够的细分市场需求，因此，必须结合自身能力、资源、优势等条件选择部分细分市场作为目标市场3）目标客户选定市场细分只是初步为目标客户的选定明确了方向，要准确地锁定目标客户，就需要在选定目标市场的基础上再行细分，确定具体开发项目的消费群体，即目标客户在选定的目标市场中，虽然消费者对房地产的价值取向具有很大程度的一致性，但是对房地产的效用排序并不相同。

通过对目标市场中不同消费群体对房地产效用取向的分析，选定目标市场中的某类或某几类消费者作为房地产开发项目的服务对象，这就是目标客户选定4）目标客户特征分析在选定目标客户后，要进一步分析目标客户的基本特征因为目标客户的基本特征是影响需求倾向和需求偏好的重要因素，对目标客户基本特征的分析要与物业类型相结合房地产开发项目目标客户特征要素包括区域特征、家庭结构、职业与社会阶层、年龄构成、收入构成、置业次数、置业需求等2、项目定位房地产开发项目定位是指针对目标客户的需求特征，整体谋划开发项目的开发战略，设计选择其概念性规划的过程1）项目开发战略选择项目开发战略是房地产开发企业根据企业发展目标，针对目标客户的需求特征，通过对企业自身状况和房地产开发项目案件的分析，确定项目开发的总体思路1）SWOT分析这是一种通过综合分析和系统评价企业内外部环境，从而选择最佳经营战略的方法其中，S代表企业内部资源和能力的优势（Strength）W代表企业内部资源和能力的劣势（WeakneSS）0代表企业外部环境中的机会（OppOrtunity）T代表企业外部环境中的威胁（threat）根据房地产开发项目环境分析成果，可以构建SWOT分析矩阵进行系统分析。

2）项目开发战略基于SWOT分析，可供房地产开发项目选择的战略有以下四种①SO战略SO战略是指依靠房地产开发企业及项目的内部优势，充分利用外部机会的发展型战略当房地产开发项目有显著的资源和能力优势，同时市场有发展机会时，可选择此战略②WO战略WO战略是指利用外部机会改进企业或开发项目内部劣势的扭转型战略当房地产开发企业或项目存在短板，但外部机会很好时，可以采用这种战略，抓住机遇，扭转劣势③ST战略ST战略是指充分利用企业或项目的内部优势，避开有较大威胁的开发领域的多元化战略当房地产开发企业能力强，同时比较灵活时，可采用此战略④WT战略WT战略是指以退为进的战略当房地产开发项目受到外部市场环境的威胁且内部状况又不佳时，可以考虑采用此战略2）项目主题创意房地产开发项目主题创意是指根据项目及其所在地区特征，确定项目特有的、显著区别于竞争对手的、能进行概念化描述、能通过宣传推广活动被目标客户接受且产生共鸣的项目特质主题创意确定了开发项目最显著的特征，能够凸显项目个性，避免项目同质化房地产开发项目主题创意应满足以下要求：要易于展示和传播，能够让客户感知到，并可以在信息渠道中展示和传播；要凸显开发项目的内在品质，否则会引起客户反感或者被认为是欺骗；要与目标客户的需求特征相吻合，这样才能激发目标客户的购买行为；要与开发项目所在地区的资源条件相协调，这是房地产开发项目主题创意的基础。

3）项目总体规划布局房地产开发项目总体规划布局，是指根据开发项目的主题创意，对项目的功能结构、空间尺度和用地结构等重要规划指标所进行的总体安排和布局，是项目定位的重要内容对商品住宅开发项目而言，总体规划布局主要包括以下六项内容1）物业类型构成及布局从使用功能来看，包括住宅、公寓、商业及公共建筑等物业类型从物业形态来看，有高层住宅、多层住宅，高层住宅中还有点式高层、板式高层等项目总体规划布局是对项目中各种物业类型和物业形态的面积及其在项目总面积中的占比、在项目用地范围内的平面布局进行的总体安排和设计2）项目空间尺度安排项目空间是指在开发项目用地范围内，由各建筑物、构筑物组成的外部空间项目空间尺度是指在外部空间中，各建筑物、构筑物之间的空间位置关系进行项目空间尺度安排时，主要应满足三个方面的要求：一是满足设计规范和用地规划指标要求；二是满足共享性和安全性要求，这主要是针对项目的公共设施、构筑物和景观等的空间尺度安排的；三是满足视觉审美要求，建筑物高低错落有致，景观节点的空间布局和空间造型都能形成不同的视觉效果3）项目用地规划布局项目用地规划布局是指根据开发项目用地规划技术指标要求，对开发项目的各种用地类型进行分配和布局，主要涉及开发项目的各类建筑物、交通道路、景观绿化、水体设施等用地规模及布局。

4）项目道路交通规划房地产开发项目道路交通规划主要包括项目道路网络规划、项目出入口设置和项目静态交通规划道路交通规划应遵循系统性、安全性和节地性原则系统性原则要求项目内各种不同功能的道路之间有合理的比例和密度，有较好的衔接安全性原则要求项目内车行道和人行道应尽量隔离，人车分流，消防通道应符合建筑规范设计要求节地性原则要求项目内道路系统在保证安全畅通的前提下，对路网密度、道路宽度等作出科学安排5）项目绿地和景观规划在项目定位过程中，绿化与景观规划主要包括项目园林风格确定、项目绿化景观布局、项目景观节点设计等内容项目园林风格应结合项目主题创意、整体风格、开发规模、目标客户及项目档次和开发用地的自然条件、周边环境等因素综合考虑项目绿化景观布局应根据所确定的绿化园林的性质、风格、主题和内容，结合开发用地情况，对绿化园林进行综合安排居住小区景观通常是由景观节点和景观轴线构成的一个具有时间属性的动态整体系统应注意对主要景观节点和景观主轴线的设计，规模较大的居住小区，可以有多条景观主轴线6）项目配套公共设施对住宅项目而言，配套公共设施是指房地产开发企业按照规定在项目用地范围内为商品住宅配套修建的各种公共设施，一般包括教育、医疗卫生、文化体育商业服务、金融邮电、社区服务、市政公用、行政管理八类公共设施。

3、产品定位房地产开发项目产品定位是指在客户定位和项目定位的基础上，对房地产开发项目的功能、质量、档次、风格、面积、户型、环境构建等方面进行构思和设计，为房地产开发项目设计提供指导性意见的过程产品定位是项目定位的延续和细化，产品定位将项目定位的概念和设想转化为具体的有形产品和无形服务，满足目标客户的需求房地产商品具有菲利普•科特勒所描述的产品三层次结构，即房地产商品是由核心产品有形产品和附加产品组成的复合体1）核心产品核心产品是指房地产所能提供的满足消费者最基本的生活和生产需要的功能和效用居住项目核心产品定位的主要内容包括功能组合策划、户型设计策划和配套设施策划功能组合策划是对不同类型的住宅功能配置的设计与安排，包括住宅类型策划、设施设备策划、室内装修策划②户型设计策划是房地产核心产品定位的主要内容，包括户型组合构成、户型平面布局、户型面积大小等③配套设施策划是在项目定位的配套公共建筑策划基础上进一步细化的过程，主要包括对会所、幼儿园、儿童游乐场、老龄活动场所、体育场馆设施等的位置、面积、内部功能等的策划2）有形产品有形产品是核心产品的基本载体，是房地产的外在表现形式，是房地产效用的重要基础，也是购买者选购房产时直观的依据。

房地产有形产品一般包括房地产开发项目所处的区位及地段、开发项目规划设计、建筑材料及建筑质量、建筑风格及外观造型、建筑结构及平面布局、外墙装饰及色彩、小区环境及周边设施等房地产有形产品定位主要包括小区规划策划、环境设计策划和建筑设计策划小区规划策划是房地产开发项目总体规划所确定的主要内容的具体化和形象化展示，主要包括住宅群体平面组合、小区内道路选线、小区内管网设施和竖向设计等环境设计策划主要包括小区环境设计要素界定、绿地环境设计、环境小品设计等建筑设计策划是对房地产开发项目各类建筑物的建筑风格、外立面造型及色彩、建筑材料选用等的设计与安排3）附加产品附加产品是购买者在购买和使用房地产过程中得到的附加服务和附加利益的总和房地产附加产品一般体现在房地产销售阶段和使用阶段①在销售阶段，房地产附加产品主要表现为信息咨询、信贷服务、价格优惠、装修服务等②在使用阶段，房地产附加产品主要表现为房屋保修和物业服务，尤其是物业服务，已成为房地产商品不可分割的组成部分在房地产开发项目前期策划阶段，房地产附加产品定位虽然处于次要地位，但对营销策划有着重要影响对于住宅项目，附加产品定位的主要内容是物业服务策划、信贷服务策划和装修服务策划。

在前期策划中，应按照国家相关规定明确物业管理用房的面积、位置、交付标准等四、 工程项目构思策划与实施策划（一）工程项目构思策划工程项目构思策划是指在工程项目投资决策阶段进行的总体性策划活动，通过确立项目目标、定义项目功能、估算项目投资和建设周期、开展技术经济论证，以确保整个项目建立在可靠、坚实、优化的基础之上1、工程项目构思策划来源工程项目构思策划不是凭空臆想，而是以经济和社会发展为前提，以市场需求和社会需求为依据一般情况下，经营性投资项目构思策划多起始于市场需求，非经营性投资项目构思策划多起始于社会需求对项目需求的深入研究，是工程项目构思策划成功的重要保障由于建设工程寿命期较长，准确地预测其需求以满足建设工程全寿命期需要是较为困难的工程项目需求取决于对工程建设投资过程及结果产生重要影响的项目利益相关者，因此，工程项目构思策划必须识别项目利益相关者，确定并管理其需求和期望，以获得项目的成功工程项目需求可分为明确需求和隐含需求明确需求是用法律条文或者合同文件等明确表示的需求隐含需求一般又可分为两种：一种是约定俗成的惯例或由交易习惯确定的需求另一种是需要通过一系列方法研究分析得出的需求此外，工程项目需求还可分为现实需求和战略需求。

前者源于既有工程项目不能满足人们的使用需要，后者源于经济社会战略发展需要，这类需求往往是隐含需求如京沪高速铁路工程项目，在项目建设初期曾因票价过高等原因面临各种质疑；但在建成运行一段时间后，由于其在重塑经济格局、改变时空观念、提高出行效率等方面发挥出重要作用而逐步被认可，从而成为国内经济效益最好的高铁线路这是供给侧结构性改革的成功案例，供给使隐含需求显性化，贯彻落实了战略规划意图同样，在进行城乡基础设施项目构思策划时，应充分考虑未来发展战略需求，预留足够的发展空间2、工程项目构思策划内容工程项目构思策划应以法律、法规和有关政策方针为依据，结合实际建设条件和地区经济社会环境进行如果已确定在特定地点建设，还必须与地区或城市规划要求相适应工程项目构想策划主要包括以下四项内容1）工程项目定义和定位工程项目构思策划的首要任务是根据建设意图进行工程项目定义和定位工程项目定义是指明确界定工程项目的性质、用途和基本内容如要解决京沪两地交通问题，缓解交通压力，首先需明确修建高速公路、高速铁路还是增建机场，或者是同时采用多种形式工程项目定义为接下来的工程项目构思策划指明方向，明确工程项目建设目的、宗旨和指导思想。

工程项目定位是指根据市场需求，综合考虑投资能力和最有利的投资方案，决定工程建设规模、建设水准，分析确定工程项目在社会经济发展中的地位、作用和影响力，并进行工程项目定位依据及必要性和可能性分析2）工程项目系统构成在工程项目定义和定位明确的前提下，提出工程项目系统框架描述系统总体功能，确定系统内部各单项工程、单位工程的构成和相互联系，明确内部系统与外部系统协作和配套的策划思路，并进行方案的可行性分析通过策划工程项目系统构成，使工程项目基本设想变为具体而明确的建设内容和要求3）工程项目目标系统充分考虑并权衡工程项目利益相关者对工程项目的期望和需求，论证分析工程建设质量标准、投资估算、建设工期，确定工程项目质量、投资和进度总目标工程项目目标系统的策划，是工程建设实施过程动态控制的前提通常情况下，工程项目质量、投资和进度三大目标之间存在相互制约的关系，要同时达到“质量高、投资省、工期短”往往是不现实的因此，只能是首先做到工程项目投资与质量的协调平衡，即在一定投资限额下，寻求达到满足使用功能要求的最佳质量规格和档次；其次再通过项目实施策划，寻求节省工程建设投资和缩短建设周期的途径和措施，以实现工程项目三大目标的最佳匹配。

4）其他构思策划与工程项目有关的重要环节策划，均可列入工程项目构思策划范畴二）工程项目实施策划工程项目实施策划是指将体现建设意图的工程项目构思，变成有实现可能性和可操作性的行动方案，提出带有谋略性和指导性设想的过程当然，这里的工程项目实施策划仍然是指在工程项目投资决策阶段站在业主方角度的前期策划事实上，在工程建设全过程中，工程项目参建各方都有其相应策划1、工程项目组织策划对于政府投资的经营性项目，需要实行项目法人责任制，应按《中华人民共和国公司法》的要求组建项目法人对于政府投资的非经营性项目，可以实行代建制，也可以采用其他实施方式，包括委托全过程工程咨询或阶段性专项咨询对于企业或私人投资项目，也需要设立专门机构负责工程建设实施总之，从业主方角度，首先需要确定工程建设实施管理的组织架构、管理职能部门及其职责划分，其次确定专业人员配备及管理职责、组织运行工作流程及规章制度，从而为工程建设顺利实施提供组织保障2、工程项目融资策划资金是工程建设实施的物质基础工程项目投资额大、建设周期长，资金的筹措和运用对工程项目成败影响重大建设资金来源渠道广泛，各种融资方式有其不同的特点和风险因素工程项目融资策划是解决建设资金来源，控制资金使用成本，进而控制工程造价、降低工程风险所不可忽视的环节。

工程项目融资策划具有很强的政策性、技巧性和谋略性，它取决于工程项目性质和工程建设实施运作方式竞争性项目、基础性项目和公益性项目的融资有不同特点，只有通过策划才能确定和选择最佳融资方案3、工程项目目标策划工程项目只有具有明确的目的和要求、明确的建设任务量和时间界限、明确的项目系统构成和组织关系，才能进行有效的项目目标控制明确工程项目的质量、投资和进度目标是工程建设实施的基本前提，同时还要兼顾安全和环保目标由于工程项目目标之间存在内在联系和制约，因此首先需要在工程建设条件和经济社会需求的基础上分析论证工程项目目标间的相互关系，力求使工程项目目标之间实现最佳匹配在此基础上，根据工程项目组成、组织模式、实施过程、建设进度等，分解工程项目质量、投资和进度总目标，形成从总目标到子目标、再到分目标的工程项目目标体系，并分析影响工程项目目标实现的风险因素4、工程项目实施过程策划工程项目实施过程策划是对工程项目实施的任务分解和组织工作策划，包括①工程发承包模式选择，如采用设计、施工分别发包模式还是工程总承包模式②工程招标及合同管理策划，如标段划分、招标方式选择、招标方案制定、合同计价方式及合同文本选择等。

③工程项目目标实现风险因素识别、项目目标控制方案及应急预案制定等④工程项目信息管理平台及协同工作方案制定等工程项目实施过程策划应视工程项目系统规模和复杂程度，分层次、分阶段地展开，是一个从总体轮廓性概略策划到局部实施性详细策划逐步深化的过程5、工程项目运营策划工程项目运营策划是指对工程项目建设完成后项目运营方式、运营管理组织和项目经营机制的策划对于经营性项目，同样需要在项目投资决策阶段进行运营策划，包括确立项目运营管理组织方案、初步拟订人员需求计划等五、 工程项目环境影响评价和社会评价（一）环境影响评价根据《中华人民共和国环境影响评价法》，环境影响评价是指对规划和建设项目实施后可能造成的环境影响进行分析、预测和评估，提出预防或减轻不良环境影响的对策和措施，进行跟踪监测的方法与制度国家鼓励有关单位、专家和公众以适当方式参与环境影响评价1、环境影响评价的分类管理《中华人民共和国环境影响评价法》规定，国家根据建设项目对环境的影响程度，对建设项目的环境影响评价实行分类管理1）对于可能造成重大环境影响的项目，应当编制环境影响报告书，对产生的环境影响进行全面评价2）对于可能造成轻度环境影响的项目，应当编制环境影响报告表，对产生的环境影响进行分析或者专项评价。

3）对于环境影响很小、不需要进行环境影响评价的项目，应当填报环境影响登记表2、环境影响报告书的内容建设项目环境影响报告书应当包括下列内容：建设项目概况；建设项目周围环境现状；建设项目对环境可能造成影响的分析、预测和评估；建设项目环境保护措施及其技术.经济论证；建设项目对环境影响的经济损益分析；对建设项目实施环境监测的建议；环境影响评价结论3、环境影响评价的相关要求环境影响评价文件中的环境影响报告书或者环境影响报告表，应当由具有相应环境影响评价资质的机构编制除国家规定需要保密的情形外，对环境可能造成重大影响、应当编制环境影响报告书的建设项目，建设单位应当在报批建设项目环境影响报告书前，举行论证会、听证会，或者采取其他形式，征求有关单位、专家和公众意见建设单位报批的环境影响报告书应当附有有关单位、专家和公众的意见采纳或者不采纳的说明建设项目环境影响报告书、环境影响报告表经过批准后，建设项目的性质、规模、地点，采用的生产工艺或者防治污染、防止生态破坏的措施发生重大变动的，建设单位应当重新报批建设项目环境影响报告书、环境影响报告表建设项目环境影响报告书、环境影响报告表自批准之日起已满5年，建设项目方开工建设的，其环境影响报告书、环境影响报告表应当报原审批部门重新审核。

4、房地产投资项目的环境影响评价房地产开发、宾馆、酒店、办公用房、标准厂房等房地产项目，涉及环境敏感区及需自建配套污水处理设施的，应当编制环境影响报告表环境敏感区是指依法设立的各级各类保护区域和对建设项目产生的环境影响特别敏感的区域环境敏感区主要包括①自然保护区、风景名胜区、世界文化和自然遗产地、海洋特别保护区、饮用水水源保护区②基本农田保护区、基本草原、森林公园、地质公园、重要湿地、天然林区、野生动物重要栖息地、重点保护野生植物生长繁殖地③文物保护单位④针对标准厂房类房地产项目，环境敏感区还包括以居住、医疗卫生、文化教育、科研、行政办公等为主要功能的区域对于其他房地产投资项目，应当编制环境影响登记表二）社会评价社会评价旨在分析拟建项目对当地社会的影响和当地社会条件对项目的适应性和可接受程度，评价项目的社会可行性进行工程项目社会评价，有利于国民经济发展目标与社会发展目标协调一致，有利于项目与所在地区利益协调一致1、社会评价适用范围社会评价适用于社会因素较为复杂、社会影响较为久远、社会效益较为显著、社会矛盾较为突出、社会风险较大的投资项目主要包括需要大量移民搬迁或者占用农田较多的水利权纽项目、交通运输项目、矿产和油气田开发项目，扶贫项目、农村区域开发项目，以及文化教育、卫生等公益性项目。

2、社会评价主要内容（1）社会影响分析社会影响分析旨在分析预测项目可能产生的正面影响（通常称为社会效益）和负面影响包括项目对所在地区居民收入、生活水平和生活质量、就业等产生的影响，项目对所在地区不同利益群体的影响，项目对所在地区文化、教育、卫生等方面的影响，项目对当地基础设施、社会服务容量和城镇化进程等的影响，项目对所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响等2）互适性分析互适性分析主要是分析预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系具体包括分析预测不同利益攸关群体、项目所在地区各类组织对项目建设和运营的态度及参与程度，分析预测项目所在地区现有技术、文化状况能否适应项目建设和发展3）社会风险分析项目的社会风险分析是对可能影响项目的各种社会因素进行识别和排序，选择影响面大、持续时间长，并容易导致较大矛盾的社会因素进行预测，分析可能出现这种风险的社会环境和条件可能会诱发民族矛盾、宗教矛盾的项目应特别注重这方面的分析3、社会评价方法项目涉及的社会因素、社会影响和社会风险不可能用统一的指标、量纲和判据进行评价，因此，社会评价应根据项目的具体情况采用灵活的评价方法。

在项目前期准备阶段，采用的社会评价方法主要有快速社会评价法和详细社会评价法快速社会评价法主要是分析现有资料和现有状况，着眼于负面社会因素的分析判断，一般以定性描述为主它是在项目前期阶段进行社会评价常用的一种简捷方法，通过这一方法可大致了解拟建项目所在地区社会环境的基本状况，识别主要社会影响因素，粗略地预测可能出现的情况及其对项目的影响程度详细社会评价法是在可行性研究阶段广泛应用的一种评价方法，是指在快速社会评价的基础上，进一步研究与项目相关的社会因素和社会影响，进行详细论证，并预测风险度，结合项目备选的技术方案、工程方案等，从社会分析角度进行优化详细社会评价法采用定量与定性分析相结合的方法，进行过程分析4、社会稳定风险分析重大项目在可行性研究阶段应当进行社会稳定风险分析社会稳定风险分析应当作为项目可行性研究报告、项目申请报告的重要内容并设独立篇章项目单位在组织开展重大项目前期工作时，应当对社会稳定风险进行调查分析，征询相关群众意见，查找并列出风险点、风险发生的可能性及影响程度，提出防范和化解风险的方案措施，以及采取相关措施后的社会稳定风险等级建议1）社会稳定风险等级划分重大项目社会稳定风险等级分为三级。

1）高风险大部分群众对项目有意见、反应特别强烈，可能引发大规模群体性事件2）中风险部分群众对项目有意见、反应强烈，可能引发矛盾冲突3）低风险多数群众理解、支持，少数群众对项目有意见，但通过有效工作可防范和化解矛盾2）社会稳定风险分析相关要求社会稳定风险分析由项目所在地人民政府或其有关部门指定的评估主体组织开展评估论证，根据实际情况可以采取公示、问卷调查、实地走访和召开座谈会、听证会等多种方式听取各方面意见，分析判断并确定风险等级，提出社会稳定风险评估报告评估报告的主要内容包括项目建设实施的合法性、合理性、可行性、可控性，可能引发的社会稳定风险，各方面意见及其采纳情况，风险评估结论和对策建议，风险防范和化解措施及应急处置预案等对于由国家发展改革委审批、核准或者核报国务院审批、核准的在我国境内实施的固定资产投资项目，国务院有关部门、省级发展改革部门、中央管理企业向国家发展改革委报送项目可行性研究报告、项目申请报告的申报文件中，应当包含对该项目社会稳定风险评估报告的意见，并附具社会稳定风险评估报告评估主体作出的社会稳定风险评估报告是项目审批、核准机关审批、核准项目的重要依据评估报告认为项目存在高风险或者中风险的，应不予审批、核准和核报；存在低风险但有可靠防控措施的，可以审批、核准或者核报，并应在批复文件中对有关方面提出切实落实防范.化解风险措施的要求。

六、 工程项目经济评价工程项目经济评价是指在完成项目方案的基础上，采用科学的分析方法，对拟建项目的财务可行性和经济合理性进行科学的分析论证，作出全面、正确的经济评价结论，为投资者提供科学的决策依据经济评价是可行性研究的重要内容和有机组成部分，包括财务评价（也称财务分析）和国民经济评价（也称经济分析）一）财务评价财务评价是指在国家现行财税制度和价格体系下，从项目角度出发，计算项目范围内的财务效益和费用，分析项目的盈利能力、清偿能力和财务生存能力，对项目财务可行性进行的评价1）财务评价的主要工作内容如下选取财务评价基础数据与参数其包括主要投入品和产品财务价格、税率、利率、汇率、计算期、固定资产折旧率、无形资产和其他资产摊销年限、生产负荷及基准收益率等基础数据和参数2）估算项目财务效益和费用其包括估算项目的销售（营业）收入、项目总投资、经营成本、总成本费用、税费等1）销售（营业）收入销售（营业）收入包括销售产品或提供服务所获得的收入，估算基础数据包括产品或服务的数量和价格销售（营业）收入估算，应分析、确认产品或服务的市场预测分析数据，特别要注重对目标市场有效需求的分析；说明项目建设规模、产品或服务方案；分析产品或服务的价格，采用的价格基点、价格体系、价格预测方法；论述采用价格的合理性。

2）项目总投资项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金①建设投资由工程费用（建筑安装工程费、设备工器具购置费）、工程建设其他费和预备费（基本预备费和涨价预备费）组成工程项目经济评价中，应按有关规定将建设投资中的各分项分别形成固定资产原值、无形资产原值和其他资产原值形成的固定资产原值可用于计算折旧费，形成的无形资产和其他资产原值可用于计算摊销费②建设期利息是指筹措债务资金时在建设期内发生并按规定允许在投产后计入固定资产原值的利息，即资本化利息建设期利息包括银行借款和其他债务资金利息及其他融资费用建设期发生的借款，在借款当年按半年计息，其余年份按全年计息建设期利息应计入固定资产原值③流动资金是指项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金流动资金等于流动资产与流动负债的差额，流动资产的构成要素一般包括应收账款、存货、现金、预付账款，流动负债的构成要素一般只考虑应付账款和预收账款3）经营成本经营成本作为项目运营期的主要现金流出4）总成本费用总成本费用是指在项目运营期内为生产产品或提供服务所发生的全部费用，等于经营成本与折旧费、摊销费和利息支出之和总成本费用可分解为固定成本和可变成本固定成本一般包括折旧费、摊销费、修理费工资及福利费（计件工资除外）和其他费用，通常把运营期发生的全部利息也作为固定成本。

可变成本主要包括外购原材料、燃料及动力费和计件工资等5）税费项目评价涉及的税费主要包括关税、增值税、消费税、所得税、资源税、城市维护建设税和教育费附加等，有些行业还包括土地增值税估算项目财务效益和费用，需要编制建设投资估算表，建设期利息估算表，流动资金估算表，项目总投资使用计划与资金筹措表，营业收入、增值税估算表，总成本费用估算表等3）编制财务分析基本报表主要有项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、投资各方现金流量表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表、资产负债表、借款还本付息计划表等4）根据以下财务分析基本报表，计算财务评价指标，进行项目的盈利能力分析、偿债能力分析、财务生存能力分析1）项目投资现金流量表其用于计算项目投资内部收益率及净现值等财务分析指标2）项目资本金现金流量表其用于计算项目资本金财务内部收益率3）投资各方现金流量表其用于计算投资各方内部收益率4）利润与利润分配表其用来反映计算期内各年销售（营业）收入、总成本费用、利润总额等情况，以及所得税后利润分配，用于计算总投资收益率、项目资本金净利润率等指标5）财务计划现金流量表其用来反映计算期内各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析项目财务生存能力。

6）资产负债表其用来综合反映项目计算期内各年年末资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系，计算资产负债率7）借款还本付息计划表其用来反映计算期内各年借款本金偿还和利息支付情况，用于计算偿债备付率和利息备付率指标5）不确定性分析其包括敏感性分析和盈亏平衡分析二）国民经济评价国民经济评价是指在合理配置社会资源的前提下，从国家经济整体利益角度出发，计算项目对国民经济的贡献，分析项目的经济效益、效果和对社会的影响，对项目在宏观经济上的合理性进行的评价1、国民经济评价中的基本概念（1）影子价格影子价格并非现行的市场价格和计划价格，而是反映投入物与产出物真实经济价值的价格，是反映市场供求状况和资源稀缺程度，使资源得到合理配置的价格，用来从全社会角度衡量商品或生产要素投入或产出的成本与效益进行项目国民经济评价时，要以政府发展政策确定的社会目标为依据确定影子价格2）影子工资影子工资是指项目使用劳动力、耗费劳动力资源而使社会付出的代价工程项目国民经济评价中，以影子工资计算劳动力费用劳动力机会成本是指劳动力在本项目中被使用，不能在其他项目中使用而被放弃的劳动收益新增资源消耗是指劳动力在本项目新就业或由其他就业岗位转移至本项目而发生的社会资源消耗，这些资源消耗并未提高劳动力的生活水平。

3）社会折现率在费用效益分析中使用经济内部收益率指标时，需要用一个事先确定的基准收益率作对比，以判定项目经济效益是否达到标准通常将经济净现值计算中的折现率和经济内部收益率判据的基准收益率统一起来，规定为社会折现率社会折现率在工程项目国民经济评价中既可作为项目费用效益的折算率，也可作为项目经济效益要求的最低经济收益率在项目评价实践中，国家制定发布统一的社会折现率，以利于统一评价标准，避免参数选择的随意性4）影子汇率影子汇率是指单位外汇的经济价值，区别于外汇的财务价格和市场价格在项目国民经济评价中使用影子汇率，是为了正确计算外汇的真实经济价值影子汇率代表，外汇的影子价格，由国家统一测定发布，并定期进行调整影子汇率的发布有两种形式：一种是直接发布影子汇率；另一种是将影子汇率与国家外汇牌价挂钩，发布影子汇率换算系数实践中大多计算采用以外汇牌价乘以影子汇率换算系数得到影子汇率的方法影子汇率换算系数是影子汇率与国家外汇牌价的比值，可以直观反映外汇影子价格相对于官方汇率的溢价比例，反映国家外汇牌价对于外汇经济价值的低估比率影子汇率的取值对于项目决策有着重要影响5）转移支付项目的某些财务效益和支出，从国民经济角度来看，并没有造成资源的实际增加或减少，而是国民经济内部的转移支付，在国民经济评价中不计为项目的国民经济效益和费用。

转移支付的主要内容有：税收；国内银行借款利息；国家和地方政府给予项目的补贴2、费用效益分析国民经济评价采用费用效益分析法或费用效果分析法对于效益和费用可货币化的项目，应采用费用效益分析法；对于效益难以货币化的项目，应采用费用效果分析法；对于效益和费用均难以量化的项目，应进行费用效益定性分析1）适用范围进行费用效益分析的项目包括：具有垄断特征的项目；产出具有公共产品特征的项目；外部效果显著的项目；资源开发项目；涉及国家经济安全的项目；受过度行政干预的项目2）经济效益和费用的识别经济效益和费用可直接识别，也可通过调整财务效益和财务费用得到经济效益和费用均应采用影子价格计算项目经济效益和费用的识别应符合下列要求①遵循有无对比的原则②对项目所涉及的所有成员及群体的费用和效益进行全面分析③正确识别正面和负面外部效果，防止误算、漏算或重复计算④合理确定效益和费用的空间范围和时间跨度3、正确识别和调整转移支付，根据不同情况区别对待1）费用效益分析指标的计算费用效益分析可在直接识别经济费用和经济效益的基础上，利用表格计算相关指标；也可在财务分析的基础上将财务现金流量转换为经济效益与费用流量，利用表格计算相关指标。

在费用效益识别和计算的基础上，选择社会折现率作为重要参数，编制经济费用效益流量表，计算经济净现值、经济内部收益率和经济效益费用比等经济费用效益分析指标，分析项目投资的经济效率项目计算期内的经济净现值>1或经济内部收益率>社会折现率，或经济效益费用比>1时，。