汽车普通风道公司企业财务战略【范文】

泓域/汽车普通风道公司企业财务战略汽车普通风道公司企业财务战略xx集团有限公司目录一、 企业财务战略的内容与任务 3二、 企业财务战略的含义、实质及特点 3三、 企业融资战略的概念 5四、 融资战略决策遵循的原则 6五、 资本运营战略决策应考虑的因素 8六、 资本运营风险的管理 11七、 企业经营战略的层次体系 13八、 企业经营战略方案的内容体系 18九、 企业经营战略理论的形成与发展概述 19十、 企业经营战略理论的主要观点 21十一、 企业经营战略的概念 26十二、 企业经营战略的特征 28十三、 公司概况 30公司合并资产负债表主要数据 31公司合并利润表主要数据 31十四、 项目基本情况 32十五、 投资计划 38建设投资估算表 40建设期利息估算表 40流动资金估算表 42总投资及构成一览表 43项目投资计划与资金筹措一览表 44十六、 经济效益分析 45营业收入、税金及附加和增值税估算表 46综合总成本费用估算表 47利润及利润分配表 49项目投资现金流量表 51借款还本付息计划表 54一、 企业财务战略的内容与任务从上述资本运营活动的过程可以看出，企业财务战略的内容主要包括三个方面：融资战略、投资战略、资本运营战略。

企业财务战略的目标是确保企业资金均衡有效流动，最终实现总体战略为此，其任务主要有：第一，正确地选择筹资渠道，保证生产经营活动对资金的需求第二，正确选择资本（资金）投向，合理安排使用第三，正确运营资本（资产），重组资本（资产），优化资本（资产）结构，提高经济效益二、 企业财务战略的含义、实质及特点（一）企业财务战略的含义与实质企业财务战略，是指企业对维持和扩大生产经营活动所需资金进行筹集、分配、使用，为实现企业总体战略目标所做出的长远性的谋划与方略企业财务战略的决策，实质上是企业资本经营战略的决策，两者的内涵是一致的，都是围绕企业生产经营过程中所需要资金（或叫资本）的筹集、分配（即投资）、使用（投资后所形成的资产的运营）等方面进行营谋筹划所谓资本经营是指资本的所有者或经营者以资本的一种或多种形态为运营对象，使之与其他生产要素相互结合，优化配置，将其投入某一产业或多个产业，进行有效的经营，以实现理想的盈利和价值增值的活动从资本筹集开始，然后进行资本投资，从事资本生产，将其生产的结果（商品或劳务）投放市场，进行交换，实现商品价值，从中获得利润，接着进行利润分配，留下的利润转化为资本积累这个循环就是一个资本经营过程。

然后再进入下一个资本循环，即资本再筹集、资本再投资、资本再生产这就是企业资本经营活动的规律，也就是企业财务活动的规律二）企业财务战略的特点企业财务战略是企业总体战略在财务管理方面的应用与延伸，不仅体现了企业总体战略的全局、长期和导向性等“战略”，共性，而且勾画出了企业财务战略的个性特征，即从属性、系统性、指导性、复杂性1）从属性即企业财务战略要体现企业整体战略的要求，为其筹集到适度的资金并有效合理投放，只有这样，企业整体战略方可实现若不接受企业战略的指导或只是简单地迎合战略要求都将导致战略失败，而最终使企业受损2）系统性企业财务战略作为企业总体战略的一个子系统必然与企业其他战略之间也存在着长期的、全面的资源与信息交换为此，要始终保持财务战略与企业其他战略之间的动态的联系，并试图使财务战略也能支持其他子战略3）指导性企业财务战略是对企业资金运筹的总体谋划，它规定了资金运筹的总方向、总方针、总目标等重大财务问题，成为财务活动的行动指南4）复杂性企业财务战略的制定与实施较企业整体战略下的其他子战略而言，复杂程度更大最主要的原因在于“资金固定化”特性，即资金一经投入使用后，其使用方向与规模在较短时期内很难予以调整。

因此，财务战略对资金配置稍有不慎，就将直接导致企业资金周转不灵或陷入财务危机甚至导致企业破产此外，企业筹资与投资都直接借助于金融市场，而金融市场复杂至极，变幻无常，这也增加了企业财务战略制定与实施的复杂性三、 企业融资战略的概念企业融资战略是根据企业的整体发展规划进行的资金安排或筹划，是企业为了有效地支持投资所采取的融资战略组合其核心问题是要解决如何取得企业经营发展过程中所需要的资金由此，需要对企业的融资目标、原则、结构、渠道与方式等重大问题进行系统安排融资目标是企业在一定的战略期间内所要完成的融资总任务，是融资工作的行动指南，它包括融资数量、质量的要求，即既要筹集企业维持正常生产经营活动及发展所需资金，又要保证稳定的资金来源，增强融资灵活性，努力降低资金成本与融资风险，不断增强融资竞争力融资原则是企业融资应遵循的基本要求，包括低成本原则、稳定性原则、可得性原则、提高竞争力原则等企业还应根据战略需求不断拓宽融资渠道，对融资进行合理搭配，采用不同的融资方式进行最佳组合，以构筑既体现战略要求又适应外部环境变化的融资战略融资战略是企业财务战略的重要组成部分融资战略选择不仅直接影响企业的获利能力，还影响企业的偿债能力和财务风险。

正确的融资战略，可以降低企业的融资成本，实现企业的财务目标，提高企业的经济效益四、 融资战略决策遵循的原则融资战略决策，就是对资金筹措的渠道、方式、筹集数量，以及所拟订的各种战略方案所进行的评价和选择在这个过程中需要遵循以下原则：（一）以内源型融资渠道战略为主即尽可能挖掘企业潜力，实行内源型融资渠道战略在企业自有资金比较充足、自我积累能力较强的情况下，自主地解决发展资金的需求内源融资具有无偿性，不用支付融资成本，融资手续简便，纳税优惠，自主灵活，没有财务风险二）努力开通外源型融资渠道战略在企业自有资金不足、内部融资不能满足对发展资金的需求时，则要努力开通外源型融资渠道战略在外源型融资渠道的两种具体形式中，尽可能选择直接融资渠道目前企业仍以间接融资为主，向各类商业银行和非金融机构贷款，融资成本高，且融资困难不少随着我国资本市场的发展，企业应尽可能通过证券市场直接融资，特别是通过债券市场融资，这是资本市场发展的必然趋势此外，还可以通过企业联合经营、“三来一补”等形式直接融资，解决企业成长与资金不足的矛盾三）促进优化企业资本结构企业融资来源的选择要有利于优化企业资本结构即各种资本来源的比重要恰当，特别是长期负债与权益资本之间的比例关系要合理。

判断是否合理，标准有三条：一是各种融资的综合资本成本最低；二是所有者收益最大；三是适度的财务风险在企业经营形势很好、产品需求前景可观的条件下，应适当提高长期负债资本的比重，即提高外源型融资的比重，虽然财务风险大，但收益也大四）营造良好的投资环境良好的投资环境是争取资金来源的前提条件，由此，要着力营造这种环境：（1）要有诚信企业能按时履约，诚信度高，融资成功的把握就大2）正确决策企业经营管理水平高，能够正确决策，善用资金，这是争取投资者、贷款者信任的重要条件3）投资项目经济效益高企业选择的投资项目经济效益高，投资后能得到丰厚的回报，资金收回迅速，就能吸引投资4）政策支持投资项目符合国家产业政策要求，能够获得国家政策支持，会有利于企业融资成功五、 资本运营战略决策应考虑的因素资本运营战略是实施资本运营战略管理的基础和首要环节，也是企业从事资本运营活动的先决条件企业高层领导者在进行资本运营战略决策时，究竟选择哪一种资本运营战略方案，应在综合分析以下因素后做出选择：（一）国家发展战略和产业政策要求随着我国城市化和工业化进程的加快，第一、第二产业的比重在逐渐降低，第三产业的比重将不断提高，从以劳动密集型产业为主转向以资金、技术密集型产业为主，特别是计算机网络、通信、生物等行业近几年的发展必将带动技术密集型产业的大发展。

同时，我国几年来大力倡导的汽车工业、基础设施相关行业、电子业等也会大有可为在这样的环境背景下，企业的资本经营战略要服从国家经济发展战略的要求，服从国家优化产业结构的政策，通过资本的合理流动，优化企业的经营领域结构，向国家鼓励和支持的产业和产品方面发展二）市场需求趋势企业通过了解市场供需状况及变化特点，可以为企业通过兼并、收购等资本运营方式进入新行业或产品提供参考如当产品有发展潜力、市场前景看好时，企业管理者就需要考虑通过增加投资来扩大生产经营规模如何增加投资，可选择完全依靠自身积累的资本积聚战略，也可选择负债经营战略，还可选择兼并、合并的资本经营战略三）要考虑企业的资源条件资源型企业必须及早考虑资源一旦枯竭时企业的生存问题如一些已经开采几十年、上百年的老矿，资源已临近枯竭，必须研究向替代产业转移，把资本投向新的产业、新的经营领域例如，煤矿企业就提出了“以煤为主，多种经营”的战略，在坚持煤炭这个主业的同时，把部分资本转向其他经营领域；有些企业提出了“煤与非煤产业并重”的战略这就是说多种经营发展到一定程度将与煤业平起平坐；再经过一段时间，可能是非煤产业将喧宾夺主，投资的重点应向非煤产业转移。

石油开采企业也同样存在这个重大决策问题，随着石油资源的枯竭，也将向非油产业转移，把资本转向有发展前途的高新技术产业一些资源加工型企业也必须考虑资源条件，随着加工资源的减少，必须不失时机地将资本投向新的有发展前景的经营领域四）企业成长阶段企业成长阶段不同，实施的资本经营战略也不同例如工业企业，处在上升时期，随着市场需求的增长，企业可通过资本的联合、兼并、合并、收购等战略，扩大经营规模相反，如果企业从事的主业市场需求已经饱和，企业要继续成长，就需要实施“一业为主，多种经营”的战略，将资本逐步投向多个经营领域五）资本市场发育状况随着我国市场经济的发展，不仅消费品市场发展起来，而且生产资料市场、技术市场、劳动力市场、人才市场、信息市场、资本市场等也相继建立、发育和发展起来企业作为经营主体、市场主体，就会将作为资本的各种生产要素投放市场，进行各种交易，即将多余的、企业暂时用不着的各种资本要素投放市场，换回企业开展经营活动所需的各种资本要素，进行优化配置，使之保值和增值例如，产权交易市场比较发达，企业就可以将部分经营不善、市场又在萎缩的那部分经营领域通过产权拍卖完成资产转移同样，企业需要进入的一些经营领域，可以通过兼并或收购完成。

为此，发育完善的资本市场是企业资本运营战略选择与实施的重要条件六、 资本运营风险的管理资本运营风险是指由于外部环境的复杂性和变动性以及资本运营主体对环境的认知能力的有限性，而产生的资本运营失败或使资本运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失企业资本运营风险主要有两类：一是资本的经营风险，即企业在资本运营过程中，若资本运营决策者对市场分析不透彻，对自身经营能力把握不准，或者目标选择不恰当，那么就有可能导致经营方向失误，这是经营风险的主要原因；企业在经营过程中没能及时、准确地掌握市场需求的变化，导致经营行为与市场脱节，那么企业的资本运营也必然面临风险二是资本的财务风险，涉及融资安排风险、债务结构风险、资金使用风险小到支付困难，大到企业破产，都与财务风险有关许多企业希望通过债务资本运营中的杠杆来完成兼并收购，尤其在信息不对称、市场发生巨变以及经营决策出现重大失误的情况下，其财务风险很大为防止资本运营过程中的风险，企业要做好以下几方面的工作：（一）培养资本运营的综合性人才资本运营是对企业全部资产进行综合有效运营的一种经营活动，它要求从业人员具备证券、投资、金融、法律等方面的知识和具备一定的管理能力和熟练操作金融工具的技能，为此，企业要建立科学筛选和录用人才的标准，采纳和学习知名企业的优惠政策，吸纳人才。

二）建立生产经营与资本运营良性互动机制建立完善的管理机制，明确企业发展的战略目标和资本运营的目的，立足于生产经营，使资本运营和生产经营良性互动，避免资本盲目扩张导致的不可控的风险扩张三）建立健全的财务制度通过财务信息的反馈实时了解企业的运营情况、财务的承受能力、盈利亏损的状况，以便选择有效的资本运营方案和金融工具，充分评估资本运营需要的财务资源和可能带来的财务结果，做好应对整合需要的准备工作四）不断进行创新，形成技术优势企业只有具备技术优势，通过创新很好地满足消费者的需求，才能站稳自己的市场，拓展资本运营的空间五）强化风险防范意识进行资本经营，就存在风险，往往利益越大，风险越大，企业管理者不能只看重利益而忽视可能存在的风险，必须具备防范风险的意识，做好资本运营风险评估，如运用终值评价法和风险评价法，来对投资或筹资方案进行评价在此基础上，做好防范风险的备选方案，最大限度地把可能的风险降到最小七、 企业经营战略的层次体系企业经营战略是一个庞大复杂的大系统，在企业使命与愿景的前提下，可以分解为不同层次的子系统一般对大型企业来讲，企业经营战略包括三个层次：第一层次是公司层经营战略，也称总体经营战略；第二层次是业务层经营战略；第三层次是职能层战略。

企业使命，是指对企业的目的、性质、任务及其在国家经济发展和社会进步中应当承担的社会责任等方面所做出的规定企业使命反映了企业经营的目的、经营的性质、经营范围、经营对象、经营任务和目标市场正确地确立企业使命意义重大，它是企业经营战略决策的首项内容，关系着企业的生存和发展愿景是指与使命保持一致的企业未来的目标一般来说，它所指的是较长时期内企业追求的重要目标，而非一般性的业务发展上的具体指标一）公司层经营战略公司层经营战略是企业最高层次的战略，往往由企业最高管理层制定，是企业整体的战略总纲在存在多个经营单位或多种经营业务的情况下，公司层经营战略主要是指集团母公司或者公司总部的战略公司层经营战略的目标是确定企业未来一段时间的总体发展方向，协调企业下属的各个业务单位和职能部门之间的关系，合理配置企业资源，培育企业核心能力，实现企业总体目标它主要强调两个方面的问题：一是“应该做什么业务”，即从公司全局出发，根据外部环境的变化及企业的内部条件，确定企业的使命与任务、产品与市场领域；二是“怎样管理这些业务”，即在企业不同的战略事业单位之间如何分配资源以及采取何种成长方向等，以实现公司整体的战略意图公司层经营战略可以从不同的角度进行分类，每一个分类都可以拟定多种可供选择的总体战略方案。

1）按照企业所处的经营态势不同，有发展型战略、稳定型战略、紧缩型战略三个方案供选择2）按企业经营领域的不同，有专业化经营战略、多元化经营战略供选择3）按企业制定经营战略的主客观条件不同，有保守型战略、可靠型战略、风险型战略供选择4）按企业资源配置和增长方式不同，有粗放型经营战略和集约型经营战略等可供选择二）业务层经营战略业务层经营战略又称经营单位战略，主要是大型企业或总公司中的二级经营单位的经营战略现代大型企业一般都同时从事多种经营业务，或者生产多种不同的产品，有若干个相对独立的产品或市场部门，这些部门即事业部或战略经营单位由于各个业务部门的产品或服务不同，所面对的外部环境（特别是市场环境）也不相同，企业能够对各项业务提供的资源支持也不同，因此，各部门在参与经营过程中所采取的战略也不尽相同，各经营单位有必要制定指导本部门产品或服务经营活动的战略，即业务层战略业务层经营战略是经营单位在公司层经营战略的指导下，为实现总体战略目标，对所从事的某一经营事业的发展做出的长远性的谋划与方略它是企业的一种局部战略，也是公司战略的子战略，它处于战略结构体系中的第二层次业务层经营战略着眼于企业中某具体业务单元的市场和竞争状况，相对于总体经营战略有一定的独立性，同时又是企业经营战略体系的组成部分。

业务层经营战略主要回答的问题是：在确定的经营业务领域内，企业如何展开经营活动；在一个具体的、可识别的市场上，企业如何构建持续优势；等等其侧重点在于以下几个方面：贯彻使命；业务发展的机会和威胁、优势与劣势的分析；业务发展的总体目标和要求等业务层经营战略可以从不同角度分类，一般可分为经营单位的产品定位战略、投资战略、竞争战略、合作战略等类型，（三）职能层经营战略职能层经营战略，是按照公司层战略或业务层战略对企业内各方面职能活动进行的谋划，或者是为贯彻、实施和支持公司层战略与业务层战略而在企业特定的职能管理领域制定的战略职能层经营战略主要回答某职能的相关部门如何卓有成效地开展工作的问题重点是提高企业资源的利用效率，使企业资源的利用效率最大化其内容比业务层经营战略更为详细、具体，其作用是使公司层经营战略与业务层经营战略的内容得到具体落实，并使各项职能之间协调一致比如，企业的公司层经营战略确立了差异化的发展方向，要培养创新的核心能力，企业的人力资源战略就必须体现对创新的鼓励，要重视培训，鼓励学习，把创新贡献纳入考核指标体系，在薪酬方面加强对各种创新的奖励职能层经营战略是公司层战略、业务层战略与实际达成预期战略目标之间的一座桥梁。

一般而言，职能层经营战略可分为市场营销战略、产品战略、财务战略、技术创新战略、人力资源战略、企业文化战略等综上所述，三个层次的经营战略侧重点各不相同公司层经营战略倾向于总体价值取向，以抽象概念为基础，主要由企业高层管理者制定；业务层经营战略就本业务部门的某—具体业务进行战略规划，主要由业务部门领导层负责；职能层经营战略主要涉及具体执行和操作问题三者之间一起构成了企业经营战略体系，由此，各个层次之间是相互联系、相互配合的企业每一层次的战略都为下一层次的战略提供方向，并构成下一层次的经营战略环境；每层战略又为上一级战略目标的实现提供保障和支持所以，企业要实现其总体经营战略目标，必须将三个层次的战略有效地结合起来需要特别强调的是，由于中小型企业没有二级经营单位，有的企业虽然叫公司，但只有一个经营单位，在这种情况下，企业的公司层经营战略与业务层经营战略就合二为一了，这类企业只有两个层次，即公司层经营战略与职能战略层次对于只经营一种业务的小企业，或者不从事多元化经营的大型组织，业务层经营战略与公司层经营战略也是合一的八、 企业经营战略方案的内容体系企业无论制定哪一个层次的经营战略，都需要拟定若干个可行方案供选择。

每一个方案都由若干内容组成一个完整的体系，这些内容包括经营战略思想、经营战略目标、经营战略重点、经营战略方针和经营战略步骤、基本策略等一）经营战略思想经营战略思想是指导企业经营战略制定和实施的基本思想，它由一系列观念或观点构成，是企业领导者和职工群众对经营中发生的各种重大关系和重大问题的认识和态度的总和经营战略思想在生产经营活动中，对企业领导者和职工群众起着统率作用、灵魂作用和导向作用，体现着一个社会的基本制度和现代市场经济的要求二）经营战略目标经营战略目标是指企业以经营战略思想为指导，根据主客观条件的分析，在一定的时期内要达到的总水平经营战略目标是经营战略的实质性内容与核心，正确的经营战略目标是评价和选择经营战略方案的基本依据，关系着企业的发展方向三）经营战略重点经营战略重点是指那些对于实现经营战略目标有着关键性作用而又具有发展优势或自身需要加强的方面经营战略重点确定了，企业的人、财、物力等资源才能得到合理分配，最大限度地发挥作用没有重点就没有战略，经营战略的重点恰当与否，是能否实现战略目标的关键环节四）经营战略方针经营战略方针是指企业为贯彻经营战略思想、经营战略目标和经营战略重点所确定的生产经营活动应遵循的基本原则、指导规范和行动方略，包括综合性方针和单项性方针，目的性方针和手段性方针。

经营战略方针在企业的整个经营活动过程中起着指导和准则作用五）经营战略步骤经营战略步骤是为实现经营战略目标而采取的有计划的行动次序任何战略行动都必然是有步骤的行动，前一个步骤为后一个步骤创造条件，使整个战略计划得以实现采取恰当的战略步骤，是企业实施正确的生产经营活动的必要条件六）基本策略（又称经营策略）基本策略指企业为实行经营战略目标而采取的重要措施和重要手段，具有阶段性、方针性、具体性、多重性的特点一项经营战略任务需要采取多种灵活的策略加以保证九、 企业经营战略理论的形成与发展概述任何一种理论的产生都是社会发展的必然结果，都是特定环境下的产物，是在吸收前人研究成果的基础上，为适应特定环境条件发展起来的企业经营战略理论也不例外，是伴随着企业内外环境的变化与企业经营实践的发展而逐渐形成并完善的正如前面所述环境的变化使得企业由过去重视内部各项要素投入产出的分析，转向兼而重视企业外部环境的分析，于是便产生了企业经营战略管理一般认为，企业经营战略理论起源于20世纪的美国，形成于60年代，在70年代得到大发展，80年代受到冷落，90年代又重新受到重视从企业经营战略理论发展的冷热变化过程来看，人们对企业经营战略管理的认识经历了一个比较曲折的过程。

其背景原因主要在于20世纪五六十年代美国经济出现了空前的繁荣，随之而来的是企业间竞争的加剧到了70年代，国际上政治、经济的动荡，影响了企业的生存和发展在这种环境下，企业深切地感到以前那种“低价必胜”的原则已经不能适应新情况的发展要获得持续的生存和发展，企业必须从战略的高度思考问题而企业经营管理的实践也充分证明了这一点，一些企业通过多样化经营（产品多样化、市场多样化、投资区域多样化等）获得了成功为此，企业家认为应该走多样化经营的“战略之路”，但是，到了80年代，一些企业的经营战略应用不当导致失败，企业经营战略管理理论一度受到冷落到了90年代，人们又开始反思企业经营战略管理理论，因为在企业经营管理的实践中，短命企业甚至短命产业不断出现，究其缘由，主要在于缺乏长期发展的战略规划由此，企业经营战略管理再次受到重视并得到快速发展十、 企业经营战略理论的主要观点从半个世纪的时间跨度来看，企业经营战略管理理论的研究已经形成了不同的观点与派别，管理大师明茨伯格将其划分为十个学派：设计学派、计划学派、定位学派、企业家学派、认识学派、学习学派、权力学派、文化学派、环境学派、结构学派这十个学派可以分成三类从性质上看，前面三个学派属于说明性的学派，它们关注的是战略应如何明确地表述。

其后六个学派则主要侧重于描述战略的实际制定和执行过程最后一个学派是其他学派的综合尽管不同学派的研究重点不同，但各个学派都从某个角度定义和论述了企业经营战略其中最具有代表性的理论主要有：（一）安索夫企业战略理论的主要观点伊戈尔•安索夫是美国著名的战略管理学家在1965年出版的《企业战略论》一书中他首次提出了“企业战略”这一概念，“战略”一词随后成为管理学中的一个重要术语，在理论和实践中得到了广泛的运用继《企业战略论》之后，安索夫又相继于1976年出版了《从战略计划走向战略管理》、1979年出版了《企业战略管理论》等著作，形成了完善的战略管理理论，其主要观点是：（1）战略的制定是一个具有意识的正式计划过程，企业的战略计划必须有资源和组织保证；企业的高层管理者负责战略计划和战略实施的全过程，并组织有关人员参与战略计划的制定和实施；战略形成以后，要通过目标、预算的分解使之落实2）企业高层管理者制定的战略必须与环境相适应，根据环境的变化实施不同的战略管理模式安索夫根据环境的变化程度不同，把环境划分为五个等级，即稳定的环境、活跃的环境、可预测的环境、可探索的环境、极动荡的环境根据不同环境风险度的不同，企业可分别采用五种战略管理模式，即保守稳定型、效率反应型、营销先导型、战略探索型、开拓创造型。

不同的管理模式又需要采用不同的组织结构，确定不同的管理重点和管理对象3）企业经营战略由四个要素构成，即产品市场范围、成长方向、竞争优势与协同作用一是确定产品市场范围，即产品定位与市场定位，企业在哪个行业经营，生产该行业的哪种产品，为哪些市场领域服务，这就是安索夫的产品与市场组合定位理论，简称企业定位理论二是确定企业成长方向，即在企业已选定的产品和市场领域中，企业的经营活动应朝着什么方向发展安索夫根据现有产品与市场领域和企业未来发展的新产品与新市场领域的组合，提出了四个可供选择的方向，即实施四种不同的经营战略：市场渗透战略、市场开拓战略、产品开发战略、多角化经营战略三是企业在制定和选择经营战略时，必须考虑企业有何竞争优势、各个产品与市场领域间有无协同作用，应根据企业的竞争优势和各领域之间的协同效应做出战略选择安索夫在战略管理中开创性的研究，使他成为这门学科的一代宗师，管理学界把安索夫尊称为“战略管理的鼻祖”二）迈克尔•波特竞争战略理论的主要观点迈克尔•波特是美国哈佛大学商学院的教授，是目前世界上关于竞争战略的最高权威，他所著的《竞争策略》《竞争优势》《国家竞争优势》被称为“竞争优势三部曲”。

波特认为，战略说到底就是在寻找高于平均的报酬那么如何寻找这种报酬呢？通过竞争战略达到目的他在《竞争战略》和《竞争优势》这两本专著中，全面阐明了其战略管理思想和分析框架其主要观点有：（1）企业在竞争中要考虑的因素不外乎五种力量，应该重点研究这五种力量分别是：行业中现有竞争者；潜在加入者；替代品的生产者；资源的供应者；产品的购买者它们共同决定行业竞争的强度及产业利润率，而其中必有一个或几个力量处于主导地位，影响着企业经营战略的选择2）企业制定经营战略实质上就是制定基本的竞争战略，针对不同的竞争力量，采取不同的竞争战略波特提出有三种基本的竞争战略可供选择：总成本领先战略、差异化战略、集中化战略通过采取正确的竞争战略，使本企业在行业中处于进退有据的地位，成功地对付五种竞争力量，从而为企业赢得超常的投资收益3）产品有其寿命周期，决定着行业也有其寿命周期处于不同寿命周期阶段的行业，其企业的投资战略也是不同的4）每个企业要在竞争中取胜，必须形成自身的竞争优势，即要建立起优于对手的核心竞争能力、成长能力、快速反应能力、适应变化的能力由此，要分析企业自身的“价值链”，找出企业成功的关键因素，构造具有本企业特色的、盈利潜力巨大的“价值链”，形成对竞争老手的差异优势，以“特”取胜。

迈克尔•波特所提出的竞争战略理论在过去20多年里受到企业战略管理学界的普遍认同，产业的五种力量分析也成为外部环境分析和企业经营战略选择最为重要和广泛使用的模型三）普拉哈拉德和加里，哈默尔核心能力战略理论的主要观点1990年，美国战略管理专家普拉哈拉德和加里•哈默尔在《哈佛商业评论》上发表了著名的《企业核心能力》一文，标志着企业战略管理的研究进入能力研究的新阶段核心能力派认为，企业在长期的经营活动中形成了多种能力，如战略管理能力、技术开发能力、生产制造能力、市场营销能力、组织管理能力等，但企业核心能力是企业众多能力中最根本的部分，它不是指企业某一两项的能力，而是对上述诸多能力进行整合的能力，是“组织中积累性学识”，即核心能力是一个组织内部系列互补的技能与知识的结合核心能力具有以下特点：（1）延展性即核心能力具有较强的辐射作用，是企业核心产品和最终产品的“营养源”，它把能量延展到企业开发的各种新产品上，创造出众多的新市场，它是企业赢得竞争优势的根源2）增值性即企业核心能力有助于实现和增加顾客看重的价值，使顾客获得的价值能够增值，使顾客购买产品或享受服务后，感到物有所值3）独特性即企业的核心能力与众不同，具有不被其他企业轻易模仿和掌握的独到之处，使本企业形成对竞争对手较长时期的战略优势。

培育、保持和扩大企业的核心能力，是企业经营战略制胜的关键核心能力理论要求企业从自身资源和能力出发，在自己拥有一定优势的产业及其相关产业进行经营活动，从而避免受产业吸引力诱导而盲目进入不相关产业进行多元化经营十一、 企业经营战略的概念战略一词最早是军事方面的概念，指军事将领指挥军队作战的谋略，在《简明不列颠百科全书》中的解释是“在战争中利用军事手段达到战争目的的科学和艺术”在中国，“战略”一词历史久远，“战”指战争，“略”指“谋略”春秋时期孙武的《孙子兵法》被认为是中国最早对战略进行全局筹划的著作在《中国大百科全书》中“战略是指导战争全局的方略”1965年，美国著名战略学家伊戈尔•安索夫在其所著的《企业战略论》一书中开始使用“企业战略”一词，将战略从军事领域拓展至经济管理活动现今，“战略”一词已广泛运用于政治、经济、社会、文化、教育、科技等各个领域，其一般的含义就是指具有全局性、长远性、根本性的重要谋划与方略企业战略也称企业经营战略，是战略运用到企业的生产经营管理活动中的称谓，它涉及企业所有的关键活动所谓企业经营战略，是指企业在竞争激烈、复杂多变的环境下，为谋求生存和不断发展而做出的总体性、长远性的谋划和方略。

企业经营战略是企业战略思想的集中体现，是企业制订一切计划的基础，也是企业家用来指挥竞争的经营艺术企业经营战略的概念包含了四个基本点：（1）企业经营战略工作的性质，是企业高层管理者为解决企业未来发展问题而做出的全局性、长远性的谋划与方略，指明了企业发展的方向和道路2）企业经营战略制定的依据是内外各种环境条件的变化，如未来市场需求与竞争趋势等3）企业经营战略制定的目的是确定企业未来一定时期的战略目标，以确保企业长期的生存和实现持续的发展4）企业经营战略是实现企业发展目的和目标的关键手段，它明确了目的、目标和途径、手段之间的关系总之，企业经营战略是在符合和保证实现企业使命的条件下，在对内外环境因素进行分析的基础上，发现与挖掘机会，进而确定企业从事的事业范围、成长方向和竞争对策从其制定要求看，企业经营战略就是用机会和威胁评价现在和未来的环境，用优势和劣势评价企业现状，进而选择和确定企业的总体、长远目标，制定和抉择实现目标的行动方案十二、 企业经营战略的特征（一）全局性企业经营战略是以企业的全局为对象，是依据企业总体发展需要而制定的它规定的是企业的总体行动，追求的是企业的总体效果，对企业的整体效能有着重要影响。

企业的局部活动作为总体行动的有机组成部分在战略中体现，以使经营战略成为综合的、系统的一个整体二）长远性企业经营战略既是企业谋取长远发展要求的反映，又是企业对未来较长时期（五年以上）内如何生存和发展的筹划虽然它的制定要以企业当前面临的外部环境和具有的内部条件为出发点，并且对企业当前的生产经营活动有指导作用，但是，这一切也都是为了更长远的发展，是长远发展的起步也就是说，战略决策者面临的问题是“为了应付不确定的明天，我们今天应该如何做”我们国家在发展过程中每五年制订的国民经济发展规划就是战略规划，它是保证我国国民经济长期、持续发展的基础三）竞合性即指竞争性与合作性的特点竞争性也叫抗争性，指经营战略是企业在市场竞争中如何与对手相抗衡的行动方案，也是企业应对来自各方面的冲击、压力、威胁和困难的行动方案市场如战场，现代的市场总是与激烈的竞争密切相关经营战略之所以产生和发展，就是因为企业面临着激烈的竞争、严峻的挑战，企业制定经营战略就是为了取得优势地位，战胜对手，保证自己的生存和发展现代企业之间在充满竞争的同时，又需要合作这是由于竞争对抗性本身固有的缺点和当今复杂多变的经营环境而造成的企业经营活动是一种特殊的博弈，是一种可以实现双赢的非零和博弈。

企业的经营活动必须进行竞争，也要合作经营战略的竞合性强调在竞争中求合作，合作中有竞争，实现共赢，一起发展，这是企业竞争所追求的最高境界其着眼点就在于“把蛋糕做大”，在此基础上大家都有可能比以前得到的更多，从而使企业能在一个较小风险、相对稳定、渐进变化的环境中获得较为稳定的利润竞合性的实质是实现企业优势要素的互补，增强竞争双方的实力，并且将其作为竞争战略之一加以实施，从而促成双方建立和巩固各自的市场竞争地位四）纲领性企业经营战略规定的是企业总体的长远目标、发展方向、发展重点和前进道路及所采取的基本行动方针，这些都是原则性的、概括性的规定，具有行动纲领的意义，它必须通过展开、分解和落实等过程才能变为具体的行动计划由此，企业的经营战略要渗透于企业的一切经营活动之中，建立起规范的、协调一致的行动方式，以保证经营战略能正确无误地加以执行五）应变性与相对稳定性企业经营战略是针对未来一定时期而制定的，由于未来具有很大的不确定性，为此，经营战略就有一定的风险性一般说来，成功的经营战略要具有承受风险的能力，这就要求战略一经制定后不能一成不变，而应根据企业外部环境和内部条件的变化，适时地加以调整，以适应变化后的环境情况。

这就是经营战略的应变性与此同时，为实现企业的可持续发展，经营战略应具有相对稳定性虽然战略应根据环境的变化做适当调整，但这种调整不应过于频繁，尤其不能朝令夕改，因为战略体现的就是企业长远利益，而这种目标的实现本身需要较长的时期，必要时还需要以牺牲短期利益为代价，因此，要保证经营战略的相对稳定十三、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：冯xx3、注册资本：1450万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2016-1-207、营业期限：2016-1-20至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额15887.6912710.1511915.77负债总额5629.294503.434221.97股东权益合计10258.408206.727693.80公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入31255.8125004.6523441.86营业利润7073.815659.055305.36利润总额6115.124892.104586.34净利润4586.343577.353302.16归属于母公司所有者的净利润4586.343577.353302.16十四、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人冯xx（三）项目建设单位概况公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。

以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。

集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。

从区域发展情况来看，北京、上海、广东等东南部沿海地区和经济发达城市的智能交通建设已经初具规模，而中西部地区的智能交通系统主要还集中在高速公路收费系统，城市内部的智能交通系统有待于继续建设和完善具体来看，我国智能交通市场已经形成京津地区、珠三角、长三角三大产业集群三足鼎立的格局，并形成广东、北京、江苏、浙江、上海、安徽等六大智能交通产业及市场较为发达的地区，因此我国智能交通行业存在一定的区域性五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约89.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设项目建筑面积105625.73㎡，其中：主体工程72845.74㎡，仓储工程13531.49㎡，行政办公及生活服务设施9499.84㎡，公共工程9748.66㎡六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资34237.07万元，其中：建设投资27049.31万元，占项目总投资的79.01%；建设期利息718.04万元，占项目总投资的2.10%；流动资金6469.72万元，占项目总投资的18.90%。

2、建设投资构成本期项目建设投资27049.31万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用23548.24万元，工程建设其他费用2779.06万元，预备费722.01万元七）资金筹措方案本期项目总投资34237.07万元，其中申请银行长期贷款14653.94万元，其余部分由企业自筹八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：63900.00万元2、综合总成本费用（TC）：50384.36万元3、净利润（NP）：9881.48万元4、全部投资回收期（Pt）：5.87年5、财务内部收益率：21.80%6、财务净现值：13547.15万元九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡59333.00约89.00亩1.1总建筑面积㎡105625.73容积率1.781.2基底面积㎡37379.79建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩300.002总投资万元34237.072.1建设投资万元27049.312.1.1工程费用万元23548.242.1.2工程建设其他费用万元2779.062.1.3预备费万元722.012.2建设期利息万元718.042.3流动资金万元6469.723资金筹措万元34237.073.1自筹资金万元19583.133.2银行贷款万元14653.944营业收入万元63900.00正常运营年份5总成本费用万元50384.36""6利润总额万元13175.31""7净利润万元9881.48""8所得税万元3293.83""9增值税万元2836.15""10税金及附加万元340.33""11纳税总额万元6470.31""12工业增加值万元22261.17""13盈亏平衡点万元24066.35产值14回收期年5.87含建设期24个月15财务内部收益率21.80%所得税后16财务净现值万元13547.15所得税后十五、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》2、《投资项目可行性研究指南》3、《建设项目投资估算编审规程》4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》5、《建设工程工程量清单计价规范》6、《企业工程设计概算编制办法》7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

本期项目建设投资27049.31万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计23548.24万元1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14003.10万元2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算本期项目设备购置费为8991.94万元3、安装工程费估算本期项目安装工程费为553.20万元四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2779.06万元五）预备费本期项目预备费为722.01万元建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14003.108991.94553.2023548.241.1建筑工程费14003.1014003.101.2设备购置费8991.948991.941.3安装工程费553.20553.202其他费用2779.062779.062.1土地出让金1067.071067.073预备费722.01722.013.1基本预备费259.98259.983.2涨价预备费462.03462.034投资合计27049.31（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款14653.94万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息718.04万元。

建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息718.04179.51538.531.1.1期初借款余额7326.971.1.2当期借款14653.947326.977326.971.1.3当期应计利息718.04179.51538.531.1.4期末借款余额7326.9714653.941.2其他融资费用1.3小计718.04179.51538.532债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计718.04179.51538.53（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算根据测算，本期项目流动资金为6469.72万元流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0035381.7737740.5647175.701.1应收账款0.0015921.8016983.2521229.061.2存货0.0012383.6213209.1916511.491.2.1原辅材料0.003715.093962.764953.451.2.2燃料动力0.00185.75198.14247.671.2.3在产品0.005696.476076.237595.291.2.4产成品0.002786.322972.073715.091.3现金0.002830.553019.253774.061.4预付账款0.004245.814528.865661.082流动负债0.0030529.4932564.7840705.982.1应付账款0.0010990.6111723.3214654.152.2预收账款0.0019538.8720841.4626051.833流动资金0.004852.295175.786469.724流动资金增加0.00。