商业银行的风险管理

第十一章商业银行的风险管理 第十一章 商业银行的风险管理v第一节 商业银行风险管理概述v第二节 商业银行公司治理与内部控制v第三节 市场风险的计量与管理v第四节 信用风险的计量与管理v第五节 操作风险的计量与管理 第一节 商业银行风险管理概述v一、银行风险的种类v二、银行风险管理的流程v三、银行风险的控制方法v四、商业银行全面风险管理 一、银行风险的种类v信用风险v市场风险v操作风险v流动性风险v国家风险v声誉风险v法律风险v合规风险v战略风险 二、银行风险管理的流程v风险识别财 务 报 表 分 析 法 风 险 树 搜 寻 法 专 家 意 见 法 情 景 分 析 法 筛 选 监 测 诊 断 法 v风险计量v风险监测 v风险控制 三、银行风险的控制方法v风险分散v风险对冲：自我对冲、市场对冲 v风险转移：保险转移、非保险转移 v风险规避v风险抑制v风险补偿：风险定价、担保品变现收入 资产损失准备、利润、资本 四、商业银行全面风险管理v全面风险管理的概念v全面风险管理的总体框架风 险 管 理 策 略风 险 管 理 过 程风 险 管 理 基 础 设 施风 险 管 理 环 境 第二节 商业银行公司治理与内部控制v一、商业银行公司治理v二、商业银行内部控制v三、公司治理、内部控制与风险管理 一、商业银行公司治理v（一）商业银行公司治理的定义v（二）公司治理主体v（三）利益相关者v（四）信息披露 （一）商业银行公司治理的定义v定义：在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和 v基本作用：协调股东和其他利益相关者之间的关系，完善透明度、责权划分及制衡机制，确保银行发展战略和管理符合股东与利益相关者的利益 （二）公司治理主体v股东和股东大会：权力机关 v董事和董事会：业务执行机关 v高级管理层： 对董事会负责，负责具体执行董事会的决策 v监事和监事会：对银行业务活动及会计事务等进行监督 v激励约束机制 ：薪酬与商业银行效益和个人业绩相联系的激励机制 （三）利益相关者v存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区 （四）信息披露v商业银行应披露下列公司治理信息：年 度 内 召 开 股 东 大 会 情 况 。

董 事 会 的 构 成 及 其 工 作 情 况 监 事 会 的 构 成 及 其 工 作 情 况 高 级 管 理 层 成 员 构 成 及 其 基 本 情 况 银 行 部 门 与 分 支 机 构 设 置 情 况 同 时 规 定 ， 商业 银 行 应 对 独 立 董 事 的 工 作 情 况 单 独 披 露 二、商业银行内部控制v（一）商业银行内部控制的概念和目标v（二）商业银行内部控制的原则v（三）商业银行内部控制的构成要素 （一）商业银行内部控制的概念和目标v概念：商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 v目标：确 保 国 家 法 律 规 定 和 商 业 银 行 内 部 规 章 制 度 的 贯 彻 执行确 保 商 业 银 行 发 展 战 略 和 经 营 目 标 的 全 面 实 施 和 充 分实 现确 保 风 险 管 理 体 系 的 有 效 性 确 保 业 务 记 录 、 财 务 信 息 和 其 他 管 理 信 息 的 及 时 、 真实 和 完 整 （二）商业银行内部控制的原则v全面原则v审慎原则v有效原则v独立原则v经济原则 （三）商业银行内部控制的构成要素v内部控制环境v风险识别与评估 v内部控制措施v信息交流与反馈v监督评价与纠正 三、公司治理、内部控制与风险管理v公司治理结构：解决股东大会、董事会、监事会及高级管理层之间权责利划分的制度安排，主要涉及法律层面的问题v内部控制：银行董事会和高级管理层建立的内部管理制度，属于内部管理层面的问题 第三节 市场风险的计量与管理v一、市场风险的特点与控制方法v二、市场风险计量的传统方法v三、市场风险计量的内部模型 一、市场风险的特点与控制方法v市场风险的特点：系统性、易于计量 v银行账户业务和交易账户业务的划分v市场风险的控制方法交 易 限 额 （ Limits on Net and Gross Positions） 风 险 限 额 （ Risk Limits） 止 损 限 额 （ Stop-Loss Limits） 二、市场风险计量的传统方法：敏感度法v缺口分析利 率 敏 感 性 资 产 与 负 债利 率 敏 感 性 缺 口 ： 正 缺 口 、 负 缺 口 、 零 缺 口缺 口 分 析 的 应 用缺 口 分 析 的 利 弊 二、市场风险计量的传统方法：敏感度法v久期分析 久 期 的 概 念 ： 也 称 持 续 期 久 期 缺 口 ： 衡 量 利 率 变 化 对 银 行 经 济 价 值 具 体影 响 的 指 标 久 期 分 析 的 应 用久 期 分 析 的 利 弊 三、市场风险计量的内部模型：在险价值法v（一）在险价值的概念v（二）在险价值的计算方 差 协 方 差 法 （ Variance-Covariance Method） 历 史 模 拟 法 （ Historical Simulation Method） 蒙 特 卡 洛 模 拟 法 （ Monte Carlo Simulation） v（三）在险价值法的优点与缺陷 第四节 信用风险的计量与管理v一、信用风险的特征与控制v二、信用风险的计量：信用计量术模型v三、信用风险计量中的评级 一、信用风险的特征与控制v（一）信用风险的特征非 系 统 性非 正 态 分 布信 息 不 对 称 严 重数 据 缺 乏v（二）信用风险的控制方法基 于 单 笔 头 寸 暴 露 的 信 用 风 险 控 制基 于 资 产 组 合 的 信 用 风 险 控 制 二、信用风险的计量：信用计量术模型v（一）信用级别转移矩阵v（二）估计贷款的价值借 款 人 违 约 时 贷 款 的 价 值借 款 人 不 违 约 时 贷 款 的 价 值v（二）估计贷款的VaR值 三、信用风险计量中的评级v（一）评级符号v（二）客户评级与债项评级客 户 评 级债 项 评 级债 项 评 级 与 客 户 评 级 的 关 系v（三）外部评级与内部评级外 部 评 级内 部 评 级商 业 银 行 实 施 内 部 评 级 法 的 条 件 第五节 操作风险的计量与管理v一、操作风险的种类与特点v二、操作风险的控制措施v三、操作风险的计量 一、操作风险的种类与特点v操作风险的种类内 部 欺 诈 （ Internal fraud）外 部 欺 诈 （ External fraud）就 业 政 策 和 工 作 场 所 安 全 性 （ Employment Practices and Workplace Safety）客 户 、 产 品 及 业 务 操 作 （ Clients, Products & Business Practices）实 体 资 产 损 坏 （ Damage to Physical Assets）业 务 中 断 和 系 统 失 败 （ Business Disruption and System Failures）执 行 、 交 割 及 流 程 管 理 （ Execution, Delivery & Process Management） ， 一、操作风险的种类与特点v操作风险的特点损 失 特 殊 性形 式 多 样 性管 理 差 异 性计 量 更 困 难最 近 才 受 到 重 视 二、操作风险的控制措施v内部控制措施v业务连续方案v保险v业务外包技 术 外 包处 理 程 序 外 包业 务 营 销 外 包某 些 专 业 性 服 务 外 包 三、操作风险的计量v基本指标法v标准法v高级计量法 。